财务部报销制度[管理资料].doc

财务部报销制度管理资料财务部报销制度为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况,特制定本制度. 一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付的任何款项均须取得对方开具的正规发票，在原始单据上要注明费用的发生明细、日期、金额、数量，原始单据不得有涂改的痕迹.除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章,凭合法的原始单据将票据粘贴好，填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字。 2、将报销单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批. 4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。 5、如有特殊事件急需付现，应先履行借款程序，经相关领导人批准后，出纳方可付款。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票、车租车票，油票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项. 2、差旅费用报销:因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销;公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来,一周内办理报销手续。 3、业务招待费的报销：各部门发生的招待事项前，应向总经理或总经理授权指定人员请示，经同意后方可进行接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。 4、伙食费的报销:伙食费报销时要把伙食费购买单据和支出日报表一起粘贴到费用支出单据上.因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。 5、水电费的报销:缴纳水电费等大额费用时,需先履行借款手续,待取得相应原始缴费单据和发票后方可进行报销; 6、公司内需要发生的其他支出及购置,应由相关人员向总经理或总经理授权人员请示后方可支出。 三、费用报销其他规定 1、经办人填制报销单时，需将原始单据按费用类别汇总整理好，正确填写各类费用的发生额. 2、经办人所持报销单数额在伍仟元（含伍仟元)以上的，需向财务副总、董事长请示后出纳方可付款。其中,报销单笔金额在2000元以上的开支项目,必须由总经理报财务负责人、董事长事前审批。 3、本着严格合理的原则，除必要的费用和零星开支，财务结算一律实行转账结算。 4、为了确保公司各部门工作人员的报销单据能够及时报销，同时减轻财务部核算难度，报销时间定为每周三、周四。 四、备用金的管理 本着服务顾客方便员工的原则，公司特制定以下备用金制度.经总经理或总经理授权人员、财务负责人签字并同意后,员工可从财务部借取一定额度的备用金。备用金由借款人员单独管理，在岗位调动或离职时予以清算。借用备用金时需履行借款程序,注明备用金及备用金用途.备用金不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用。