财务管理办法(监理).doc

某工程监理有限公司财务管理办法(草案)为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行动，加强内部财务管理和经济核算，完善公司财务管理体系,建立合理、科学、有序的财务管理制度，提高经济效益，根据国家财经法规和上级有关财务规定，结合我公司实际情况，制定本办法，具体如下：一、财务管理模式：计划（预算)管理与承包经营相结合。公司直接承担的监理工程根据中标合同编制支出预算，财务人员根据已审批的预算，严格按预算开支.对上年度遗留工程，根据当前工程进展情况编制支出预算。承包经营的监理工程项目，在保证按合同价提取一定管理费后，由公司内部人员公开竟标经营.二、财务管理制度：1、建立健全会计机构，财务部门负责单位财务管理工作，处理会计事务，各种财务收支必须纳入单位财务统一管理，单位财务会计机构以外的其他部门,不得代理财务会计机构行使会计工作职能。2、选配思想素质、业务能力相适应的会计人员从事财务管理工作.会计人员应具备下列基本条件:（1)坚持原则,遵纪守法，廉洁奉公，忠于职守，具备良好的职业道德和敬业精神;(2）具有会计及相关专业中专以上学历，取得会计从业资格证书；（3)熟悉国家财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,掌握本行业业务管理的有关知识；3、建立健全会计岗位责任制度，公司财务设主管会计和出纳会计。根据会计牵制原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，出纳以外的财会人员不得经管现金。银行预留的印鉴，不得由一人保管,主管会计保管财务公章，出纳人员保管银行预留的个人印鉴。4、严格按照会计法和会计法规、规章、制度的规定进行会计核算,认真、及时、准确、完整地记录、核算和反映财务收支和单位经济活动的情况，提供真实、完整的会计信息。5、严格执行国家有关法规、政策和制度，自觉接受上级主管部门、财政部门和审计部门的检查和监督.6、定期向上级主管部门、税务部门、单位领导以及其他有关的报表使用者提供财务报告,及时收集各种财务信息,利用电算化手段,及时、完整、准确报送会计报表。7、要定期进行财产清查,通过财产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，如发现账簿记录与实物、款项不符，应当按照有关规定作出及时或报请领导处理，杜绝违反财经法律、法规和规章制度。 8、建立会计档案管理制度，妥善保管各种会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料。三、财务报销制度1、严格按计划(预算）管理，财务支出严格实行财务会审审批的财务报销制度。2、严格财务报销手续，报销必须取得税务部门统一印制的行业发票，并且购货单位名称与本单位名称相符，品名、型号、数量、金额齐全，大小写相符.对于不真实、不合法的原始凭证，财务不予受理；对不准确、不完整的原始凭证，财务应退回,要求更正、补充。所有报销都必须先由经办人签字，设计院负责人签字后,由财务审核,最后处长签字后报销.3、要严格现金的管理，严格执行银行结算纪律,杜绝大额现金的支付，结算金额在1000元以上的一律通过银行支付.同城使用转账支票支付，异地使用转账支票支付电汇、信汇、汇票等形式支付.4、要严格备用金的管理,因公出差借款，必须在出差归来三日内报清。设计院借款只允许借平常办公费、生活费、当月施工津贴及临时工工资，当月借款，次月初报清，原借款不报清的，不再允许新的借款。车辆使用费等应通过银行支付。5、低值易耗品和劳保用品应严格标准发放，购置应编制预算，经处领导同意由财务审核、有处办公室统一办理.6、办公用品、办公耗材、办公机具、办公家俱等财物的购置，由设计院根据需要统一列出计划，报处长同意后由处办公室统一购置实施。办公用品应爱惜使用,如有损坏，责任人应照价赔偿。7、对数额较大的特殊支出（如购置车辆、设备、大型仪器等），必须经处领导审批。8、杜绝公务活动中的铺张浪费。严格执行公务接待的有关规定，不搞超规格接待，杜绝用公款大吃大喝，来客就餐由处办公室统一安排，实行定点用餐，控制用餐标准。如遇特殊情况到非定点酒店、宾馆用餐，需经处领导批准，由处办公室负责安排。公司人员一律不予报销餐票。9、严格执行差旅费报销标准，控制住宿标准，控制带旅游性质的学习培训，出差期间，除事先经处领导批准同意招待外,一律不得报销餐费、食品等费用。四、财务开支标准1、公司直接承担的监理项目：公司直接承担的监理项目,在项目开始实施前，由财务部门依据投标文件及合同内容，编制支出预算，并严格按预算进行管理。监理人员补助：总监、总监代表按每人每月900元发放岗位津贴,驻地监理、试验检测人员按每人每月800元发放岗位津贴，其他人员按每人每月600元发放岗位津贴。各代表处人员按实际驻工地时间核发。生活费：按每人每天30元包干,包干后不再报销招待费。具体执行时作为加班费在财务上进行报销。通讯费：为方便工作，便于和施工单位的沟通与管理，总监与总监代表每人每月报销200元话费。车辆使用费：车辆使用根据工作需要配置，车辆加油费实行包干,加油费每辆每月2000元.租用普通轿车按每辆每月不超过3000元标准执行，其他车辆按每辆每月不超过2000元标准执行。租用车辆负担燃油费、过路过桥费、租车费，修车等费用由车主承担.外聘人员：有交通部颁发的监理工程师资格证书的每月不超过2000元,有省交通厅颁发的监理工程师资格证书的每月不超过1800元，有省交通厅颁发的监理员（含省交通厅颁发的试验员）资格证书的每月不超过1200元，有监理培训证每月不超过800元，其他人员600元/月。2、承包经营的监理项目承包经营的监理项目，由公司内部人员公开竟标承包经营.中标者与公司签定承包合同,交纳相应风险抵押金.处安排的项目，公司按提取合同价30管理费后的价格作竞标底价；自己联系的项目，公司按合同价格的15提取管理费。承包合同签订后，公司负责监督检查工程质量，承包人应向业主及时催要监理服务费。根据评定合格的工程量，按比例支付承包费，待工程竣工验收合格监理费全部到位后,最后结算工程监理承包费用。结算时,承包者需提供在税务部门开具的合法发票。质量不合格的除追究承包者有关行政责任外，并给以经济处罚。二0一一年二月二日5