财务管理制度及人员职责.doc

财务管理制度及人员职责财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性.敬业爱岗，不做有损于公司的事。 1、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行. 2、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 3、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 4、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、财务部各岗位职责 1、总账会计的职责： 1.1 负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与系统相核对。 1。2 负责现金收支单据的审查.审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字 计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等. 1。3 负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理(填制记账凭证)。 1。4 负责公司费用的核算,审核相关费用单据.并按部门归集、分配各项管理费用，每月未编制各部门费用明细表。对公司费用开支异常情况及时汇报董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。 1.5 负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧, 1。6 及时清理应收应付款项.（此项可划为应收应付会计） 1。7 负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账. 1.8 销项发票的开具和进项发票的认证。 1。8 负责编制各类报表，提交给公司财务经理或董事长审核后并报送。 1。9 各种税收的申报和缴纳。（国税，地税，个人所得税） 1.10 负责整理会计资料.对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到 单据完整、凭证整洁、美观、易查。 1.11 监督月末、年末存货的盘点工作。 1。12 完成领导交办的其他工作 2. 应收应付会计的岗位职责： 2。1 每天核对仓库的出，入库情况(送货单,出库单，入库单等相关单据与系统的账核对） 2.2 根据系统(仓库,采购,销售)相关内容编制应收、应付凭证. 2.2 付款申请单的确认。(供应商对帐单、报价单、采购订单、送货单、入库单相关单据） 2.3 编制应收、应付汇总表和到期应收、应付明细表。跟踪营业部与采购部应收应付款项情况。 2.4 审核并签收供应商开过来的进项发票,并将发票转交总账会计。（此项可划为采购部） 2。5 负责审核仓库提供的相关单据(送货单、入库单等） 2。6 对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪,包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。（此项可划为营业课） 2。7 负责核对供应商每笔付款和客户每笔回款并跟据采购和营业提供的相关单据负责收、付款凭证的录入； 2.8 负责会计帐簿、会计凭证整理归档。 2.9 完成领导交办的其他工作。 3、 出纳的岗位职责： 3.1 负责货币资金的收付和管理工作 3.2 负责每天办理各项经营收入的收款工作,每日逐笔核对收入款的到账情况，收到款在第一时间开出收据并交会计入账。 3。3 出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借。 3。4 每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，做到记账准确、整洁、日清月结.不得随意更换、涂改账簿。 3。5 支出报销、借款时,要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见相关人员签字，出纳不得付款。无论经理是否签字同意,借款要本着前账不清，后账不借的原则。 3。6 负责每日清点库存现金,核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。 3。7 完成领导交界的其他工作,及时配合会计做好其他日常工作. 附:相关部门的协助与配合 营业部：1。申请给客户开具增值专用发标时必须填写开票申请单（即开票联络函）并相关人员签字,并附订单和对账单，开出发票必须将发票签收单签回交财务存档。 2(每月底与客户对好账后和收到款项时必须给应收会计核实系统单据（录入相应凭证并消单)。 采购部:1.收到供应商发票时必须及时交到账务（确认认证和应付款核实) 2.每月底与供应商对好账后和付款项时必须给应付会计核实系统单据(录入相应凭证并消单)。 仓库： 每日必须把入库单、出库单、送货单给应收应付会计(核实系统） 三、借款审批及标准 1、出差借款: a、 出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质(现金）和用途、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及所借金额。 b、借款金额为 1000 元以下（含 1000 元)经本部门主管签字后，方可到出纳处领款；1000 元以上需部门主管与总经理同时签批后，方可到出纳处领取款项。 c、借款单交出纳留存，待借款人持费用报销单(费用报销单必须由相应人员签字)作为清帐依据。 d、前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，不得再借款. 2、日常费用借款: 各部门因办理业务需要借款,到出纳处领取借款单，填写好资金性质（现金)和用途、部门、借款事由，所借金额。 借款金额为 1000 元以下(含 1000 元）经本部门主管签字后，方可到出纳处领款； 1000 元以上需部门主管与总经理同时签批后，方可到出纳处领取款项, 借款单交出纳留存，待借款人持费用报销单（费用报销单必须由相应人员签字）作为清帐依据. 一般情况为借款的当天下午或第二天下午报销。 3、备用金借款： 对于特定部门或岗位（如司机）实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每周三、周六下午报销。 4、其他临时借款: 如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第2条。 5、借款出差人员回公司后3天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额3天内补齐，对于不办理报销手续且3天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则. 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门主管或以上级别人员(在本公司上班 2 个月以上）担保，或在本公司上班 6 个月以上员工担保，保并由总经理批准后方可借支。 四、日常费用报销 1、 公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明(或开具收据)。 3、报销时须填写费用报销单，简述事由，并附原始单据,经相关人员签字后到财务部报销。 4、所有日常购用物品均须到消耗品仓办理入库手续，报销时发票后面附有仓库管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 附则 本制度自董事长(股东)会议通过之日起开始施行. 2013年07月02日 财务部