许昌市商业银行银行承兑汇票解付操作规程.doc

许昌市商业银行银行承兑汇票解付操作规程商行各支行接到客户需解付的银行承兑汇票时，应根据票据法、票据管理实施办法、支付结算办法等法规制度的规定，认真审核银行承兑汇票是否真实、合规、有效。各支行经办人员接收银行承兑汇票时，要注意以下情况:一、被背书人是否用钢笔填写;二、背书人是否签章，背书是否连续。三、必须具有真实的交易关系或债权债务关系.四、在各支行开户的单位是否在背书人签章处签章.五、票据背书转让时，由背书人在票据背面签章,记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的,视为在票据到期日前背书。六、在背书转让过程中，如审核出背书人签章（或骑缝章）不清晰,印章模糊、重叠、重影、由盖章不清的单位出具证明，证明应写明“××银行（出票行）、我单位持有银行承兑汇票一份、票号、出票日期(大写）、出票人全称、出票人账号、付款人全称、收款人全称、收款人账号、收款人开户银行、出票全额(大小写）、汇票到期日、承兑协议编号、我单位在盖章时印鉴不清晰，如因印鉴不清晰(印章模糊、重叠、重影）而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任。证明左下角盖在各支行开户单位预留全印鉴，右下角盖行政公章及年月日。七、 背书转让过程中，如审核出被背书人栏有错字的情况发生,由被背书人前手出证明。除第五条写明银行承兑汇票各项内容外,应写明“我单位在填写被背书人×××公司不慎将×字写错，正确的应是×字.因×字填写错误而引起的经济纠纷,我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。八、 背书转让过程中，如审核出被背书人填写错误,应将错误内容用蓝黑墨水笔划掉,将正确内容填写在错误内容上或下方，由被背书人前手出证明。除第五条写明银行承兑汇票各项内容外，应写明“我单位在填写被背书人××公司不慎将内容(××公司）写错，正确的应是××公司.因××公司填写错误而引起的经济纠纷,我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。九、 如果银行承兑汇票超过提示付款期限,由在各支行开户的单位出具银行承兑汇票过期证明.除第五条写明银行承兑汇票各项内容外,应写明“此笔银行汇票超过提示付款期，因银行承兑汇票过期而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。审核正确无误后，在银行承兑汇票最后一手被背书人填写“许昌市商业银行”，在背书人签章栏空白处填写“委托收款”。填写托收凭证一式五联，应填写委托日期、业务类型、在委托收款电划处划、付款人全称：即银行承兑汇票付款行全称、付款人账号、地址:省、市、县不填.开户行同付款人全称。注意：（如果是商业承兑汇票，付款人全称填写商业承兑汇票出票人全称，账号为出票人账号,开户行为付款行全称）收款人全称：在各支行开户的单位（××公司）、账号:各支行开户单位的账号。地址：河南省许昌市。开户行：许昌市商行银行、金额（大小写及人民币符号)、款项内容：银行承兑汇票到期日.托收凭据填写票号（例:GB01.395389)、备注栏填明××支行。填写完整后，将第二联(红联）加盖开户单位预留全印鉴，托收凭证由客户填写，审核无误后，将填写完整的银行承兑汇票及托收凭证送交结算中心.总部结算中心建立银行承兑汇票登记薄，登记内容：票号、出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、账号、开户银行、出票全额、汇票到期日、承兑协议编号、付款行、行号、地址、承兑行签章内容。建立银行承兑汇票退票登记薄，除登记银行承兑汇票内容外，登记退票原因。总部结算中心接到各支行送交的银行承兑汇票及托收凭证，审核内容的真实性、完整性、无误后，登记银行承兑汇票登记簿.通过大额支付系统正确查找地址,将托收凭证第一联加盖“许昌市商业银行全国联行××××结算专用章”交支行经办人员。第二联专夹保管，第三联加盖“许昌市商业银行全国联行结算专用章”和第四、五联及银行承兑汇票送交邮局通过特快专递发出信函.付款行通过大（小)额支付系统付款，每天大（小）额支付系统结账,打印大（小)贷方报单一式两联，抽出第二联专夹保管的托收凭证，与大（小）额贷方报单核对一致后，自制特转凭证一式两联，入系统内往来账户。会计分录:借:存放中央银行款项（微机自动记账）（蓝联)贷：系统内往来××支行(红联）第一联大（小）额贷方报单和第二联托收凭证作特种转账凭证的附件，第一联大（小）额贷方报单加盖转讫章交各支行。支行接到结算中心大（小）额贷方报单凭证，抽出第一联专夹保管的托收凭证和大（小)额贷方报单凭证核对一致后,制特转凭证一式三联，贷记客户账。会计分录:借：系统内往来（蓝联）贷：活期存款××单位（红联）将一联特转凭证加盖转讫章后作为回单交于开户单位。