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信用管理期末复习总结一、论述题1、社会信用管理体系（P168）广义的社会信用管理体系分为：（1） 信用法律法规体系（2） 信用经营机构信用经营机构即信用市场上的授信方和受信方，是社会信用活动中的主体，主要包括企业、银行以及非银行金融机构，它们通过赊购赊销、信贷等经济活动扮演者授信方或受信方的角色，为信用交易提供各种信用工具。（3） 信用管理与服务机构信用管理与服务机构主要由征信机构、信用评级机构和信用服务机构三大类企业构成，它们以社会实体信用活动为基础，以信用经营机构为主要客户，以经营并销售信用产品、提供专业化的信用服务为手段，成为现代信用活动同时也是社会信用管理体系的重要组成部分。1) 征信机构征信是指征求他人和自身的信用或验证信用，其最基本的内容是了解、调查、验证他人的信用，使信贷和赊销活动中的授信方能够充分了解信用申请方即受信人的真实资信情况和履约偿还能力，使授信方的风险降至最低。征信机构为交易各方提供客户资信信息，目前世界上规模较大的征信机构都是私营的，通过向授信机构提供信息而获得收入。2) 信用评级机构信用评级又称资信评级或信誉评估，其机构主要是资信评估公司，基本产品是企业资信调查报告和消费者信用调查报告。资信评估公司是专门从事信用评价的独立的社会中介机构，它们运用定量和定性相结合的方法，建立科学的信用分析模型和指标体系，对信用主体的信用能力与信用水平作出客观公正的评价，并用特定的等级符号标定其信用等级。资信评估是现代信用管理活动中国的重要组成部分，在现代信用活动中发挥着重要的作用。首先，资信评估已成为进入国际市场的必要通行证；其次，对债务发行者来说，资信评估可以降低筹资成本，扩大投资者范围；资信评估有利于提高资本市场的效率，使资金得到有效的配置；降低投资者的风险，使投资者有来自专业机构的信用评价作为参考，能有效规避信用风险，促进社会投资和经济的发展。3) 信用服务机构信用服务机构是现代经济社会进一步分工而来的，是市场运行机制的重要组成部分，其成熟程度体现了信用经济发展的程度。信用服务的机构主要包括l 商债追收商债追收是专业的追帐公司为授信人提供的服务，即商帐追收公司受顾客委托从事合法的催帐和追收账款活动，其手段以电话催收、依法要求债务人守信、威胁欠账方的信用记录和提起法律诉讼为主，并根据收回的账款数额收取一定比例的佣金。l 信用保险信用保险是保险公司为授信人提供的服务，即在信贷或赊销活动中，由债务人投保，以债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行清偿义务为保险事故，以债权人为被保险人的一种保险，包括出口信用保险、政治风险信用保险和消费信贷保险。l 保理保理即保付代理，是授信方或卖方与保理商之间的一种契约关系，主要是为赊销业务设计的一种金融服务。它是保理商在卖方售出货物后以无追索权方式买进卖方手中的应收账款，并提供账款催收、贸易融资、坏账担保、风险控制和账务管理等多项服务。保理实质上是一种债权转让交易，类似于贴现，企业通过出售应收账款来获得流动资金，保理商则通过收取一定费用从中获利。l 信用担保信用担保是专业担保机构为受信方提供的服务，专业担保机构主要有政府参与，其目的在于提升社会信用，加快商品流通和资金融通，促进经济发展。目前信用担保服务对象主要是中小企业，中小企业由于规模小、资金不足、信用度低等原因，在融资、赊购活动中面临着较大的困难，信用担保正是解决这个问题的有效途径。l 信用管理咨询信用管理咨询是信用风险管理的重要组成部分，主要为各信用主体提供相关的咨询服务、内部培训和信用信息化管理服务。（4） 信用监管体系（5） 不良信用惩罚机制（6） 信用文化教育体系2、资产证券化（P145）资产证券化最初于20世纪70年代在美国产生，是指将金融机构或企业持有的缺乏流动性但能够产生可预期的、稳定的现金流的资产（如住房贷款、学生贷款、信用卡应收款等），通过一定的结构安排，对其风险和收益进行重组，创设可以在证券市场上销售和流通的证券。它不是以信用主体的全部作为证券信用保证，而是以信用主体的资产作为信用保证，并以资产为基础的证券信用交易。一般而言，资产证券化的参与方包括：原始债务人、原始债权人、特别目的机构、投资者、专门服务人、信托机构、评级机构、担保机构和承销商等中介机构。信用渗透于资产证券化的全过程，并在这一过程起着基础性的作用。（1） 良好的市场信用基础为资产证券化创造了基础资产供给的条件，如可将规模较大的、质量优良的贷款用于资产证券化；（2） 市场信用基础也是资产证券化发展的必备条件之一，由于资产证券化是由若干合同组成的复杂过程，需要市场参与者能够按时履约并彼此信任，因此资产证券化过程中任一环节出现违约情况，都可能导致其失败。资产证券化趋势的出现主要是由于其能够提高资产的营运效率，从而优化整个经济资源配置的优势决定的。从微观层面上来看，资产证券化的发展来自于证券化参与各方的利益驱动以及政府的金融监管和推动；从宏观层面来看，资产证券化得以发展，主要是由于其提高了经济中资产运营的分配效率和操作效率。现阶段，我国对于资产证券化，主要有银行间资产证券化和交易所资产证券化。但无论是理论知识准备还是实际操作经验，都还十分欠缺，在社会环境、制度建设等方面尚存在一些问题，需要我国在开展资产证券化过程中加以注意。3、我国商业信用的缺失状况（P35）商业信用缺失是一种非正常的商业信用，具体是指未建立在信用交易双方自愿基础上的、不符合金融创新制度规范的、不利于商品经济发展的信用形式。信用缺失形式主要表现为拖欠货款，其次还表现在与商品交换相关的企业失信以及对交易中的信息劣势者进行欺诈等情况。当前我国在商业信用方面主要存在以下问题：（1） 企业之间相互拖欠企业之间尤其是国有企业之间相互拖欠货款的现象，已成为我国经济运行中的一大顽症。企业间的“三角债”居高不下，逾期应收账款率呈逐年上升的势头，涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。债务人大量逃废债务，形成了赖账经济，出现了欠账有理、欠账有利的反常现象。（2） 企业合同违约率高当合同在不损害国家利益、不违反法律和社会秩序、不侵害他人权益的前提下，反映了当事人的真实意思和自由，应当受到法律的保护。有效的合同就是当事人自己为自己设立的“法律”，当事人应当遵守。但是在现实生活中，随意不履行合同而导致的违约时有发生，合同履约率下降，合同违法行为增多。利用合同诈骗已经成为发展市场经济的一大毒瘤。一些企业为防止受骗，只好在市场经济中步步为营，如履薄冰，限制了商业信用的发展。（3） 假冒伪劣产品多伴随着生产技术的进步，造假技术也在不断提升。不法厂商制造销售假冒伪劣产品，质量欺诈、商标侵权、专利侵权的范围已渗透到了生产、销售、融资、借贷、竞争等各个方面。（4） 政府信用和法律威严受到考验政府是一个社会公共事务的主要管理机关，法律是维护社会秩序和支持道德的最后一道防线。当社会成员因不讲信用的现象而受到损害的时候，往往需要借助政府的力量和法律的途径来寻求保护。在政府职能转变和行政改革深化的过程中，制度的转换加上非法律因素的影响，使得不少生效的法律裁判书得不到有效执行。商业信用的缺失，使企业之间的信任几乎到了崩溃的边缘。企业之间应有的商业信用几乎完全丧失，企业之间正常的贸易往来几近退化到必须一手交钱一手交货的原始交易方式，信用的功能与作用在最低效的层面进行，这与市场经济对商业信用的要求背道而驰。缺乏商业信用，表明企业之间的经济活动缺乏安全、诚信的交易氛围，使企业的生产经营受到严重影响，企业销售额减少、企业利润降低。商业信用的缺失，人为地降低了交易规模和质量，对市场经济的发展无疑是一种极大地阻碍。4、为什么说市场经济是信用经济？(P11)信用在市场经济中具有极其重要的作用，是市场经济运行的必不可少的条件，信用活动直接决定经济活动的特征，因此，现代市场经济就是信用经济。（1）信用是市场经济运行的基础信用是商品交换的前提与基础，而商品交换是市场经济运行的前提与基础，所以信用是市场经济运行的前提与基础，是市场关系的基本准则。（2）信用是市场经济健康发展的重要保障信用信息可以保障市场效率。由于交易双方所掌握的信息往往是不充分、不对称的，会使经济主体的行为发生扭曲，使市场价格机制无法自动实现资源的优化配置，从而导致市场效率低下、交易成本上升。在不确定性的环境下，信用信息可以减少交易中的不确定性，减少交易风险。其次，信用制度和信用管理体系制度减少了潜在的欺诈行为，延长了交易的持续性，保障了市场的健康发展。最后，信用管理机构提供的信用服务进一步保障了市场经济的效率。（3）信用是市场经济微观主体经济活动的启动器市场经济微观主体是指企业、金融机构、个人与家庭。其所有的信用活动都是从信用开始的。企业既是信用的需求者，又是信用的供给者，信用活动始终伴随着企业经济活动的整个过程；金融机构在社会活动中具有双重身份：一种身份是企业，有自身的收入和支出，既可授信又可受信；另一种身份是社会信用活动中的媒介，聚集了社会对信用的供给和需求。信用是金融机构经营的根本；个人和家庭也越来越多地参与到信用活动中来，当他们把钱存入银行或购买股票时，就是信用的供给者，而分期付款购买商品时就是信用的需求者。（4）信用为市场经济创造了新的工具信用创造了信用流通工具和转账结算制度，节约了社会流通费用。通过信用交易，债权债务关系可以抵消，在最终结算时，只进行差额支付，减少了货币的需求量，减少了社会财富在流通中的损失。信用使资本的存在形式发生了变化，使不可能流动的资本流动了，使资本及其流动变得具体可现了，促进了社会生产的稳步发展。二、简答题1、虚拟资本与现实资本的区别和联系(P141)相同之处表现在虚拟资本是一种收入资本化的资本，具有带来剩余价值的特征。不同之处表现在虚拟资本并不是真正的资本，与现实资本有质和量的不同。从质的方面来说，现实资本是价值实体，能通过再生产过程发挥职能作用，实现自身增值；而虚拟资本本身并没有任何价值，只是一种资本的证书或某种索取权的证书，不可能在实际生产过程中直接发挥职能作用。从量的方面来说，由于虚拟资本有自己的独立运动和决定方式，其“价值”并未完全受其代表的实际资本价值的约束，还受当时利息率等多因素的影响，因而它与现实资本在数量上既有联系又有区别：当虚拟资本的积累表示物质生产的扩大时（如发行原始股），其积累就反映现实资本的积累；当虚拟资本的价格由于利息率或资本供求关系而涨落时，其价值量的变化就与现实资本的积累相脱离。2、公债、国债和国库券的区别和联系（不考）（1）公债公债，即国家举的债，包括内债和外债。按债务主体，公债可以分为中央政府发行的国家公债和地方政府发行的地方公债。（2）国债国债是一国中央政府作为债务人，按照法律的规定或合同的约定，向其他的经济主体承担一定行为的义务所形成的债权债务关系。国债是政府以债务人的身份取得财政收入的一种收入，同时国债是一种借贷，属于信用关系。（3） 国库券国库券是可转让公债，是短期国债的主要形式。国库券是货币市场上的主要流通工具，在货币和信贷资金的融通活动中占有重要地位。国库券安全可靠性强，具有高度的流动性，同时又是一种能够带来利润的资产。发行国库券的作用主要是为了调剂政府财政收支中的季节性资金短缺，它的发行属于国库内部财政收支的正常调剂，不会影响预算年度的财政平衡，其性质不是弥补财政赤字，而只是解决暂时用款的困难。3、个人信用管理体系（P96）个人信用管理体系是指监督、管理和保障个人信用活动健康、规范发展的一套规章制度和行为规范，它包括：（1）个人资信档案登记制度金融机构在向消费者或私营企业主发放个人贷款之前，需要向专门的资信档案登记机关查询该贷款者的资信情况。（2）个人资信评估制度通过建立针对不同客户类型的信用评级模式，运用科学合理的评估方法，在建立个人资信档案系统的基础上，对每一个客户的授信内容进行科学、准确的信用风险评级，为各金融机构提供信用业务进行辅助决策，为银行等金融机构的信用风险管理打下坚实的基础。（3）个人信用风险预警制度严格实施贷后风险监测，跟踪信贷资金流向，一旦发现客户出现问题或其他可能影响银行贷款资金安全的迹象，就要加强与该客户的联系并采取相应的管理措施，防患于未然。（4）个人信用风险管理制度（5）个人信用风险转嫁制度个人信用风险转嫁制度有抵押（一旦贷款无法收回可以变卖抵押资产作为补偿）、保险（财产保险可以抵补财产发生意外给贷款人造成的抵押失效的经济损失）和担保（主要出现在个人住房信贷领域，为解决中低收入家庭的住房问题同时也为降低银行放贷的风险，由政府出面组织信用担保机构，为符合条件的居民提供信贷担保）。4、信用的种类及其表现形式根据信用的主体和表现形式的不同，信用可分为：（1）商业信用商业信用是指工商企业在进行商品或劳务的交易时，以赊销商品和预付货款等形式提供的信用。商业信用一般以商品和劳动的交换为载体，处于生产流通过程中，直接为商品生产和流通服务。这种信用的具体表现形式为：赊销商品、分期付款、委托代销、预付定金、延期付款等。商业信用的主要特点是：(P32特点)Ø 以营利为目的的经营者之间的互相以商品形式提供的直接信用商业信用是在生产、流通过程中提供的，直接作用于信用双方。Ø 经营者之间商品和资本的再分配，其不会导致资本的增加Ø 有很强的方向性，通常是生产生产资料的部门向需要生产资料的部门提供Ø 容易造成社会债务链。由于商业信用具有很强的方向性，使得社会中不同企业形成连环的债务关系，如果某个环节出现问题，可能导致连锁反应Ø 商业信用的期限一般都比较短Ø 信用关系双方的意志是商业信用建立的关键Ø 商业信用是企业声誉的关键Ø 商业信用和商品交易紧密联系在一起当经济处于衰退阶段，生产停滞，流通速度缓慢，以信用方式出售的商品大幅度减少，商业信用随之萎缩；反之，在经济繁荣阶段，生产增长，流通加速，商业信用随之扩张。（2）银行信用银行信用是指银行和各类金融机构以货币形式向社会各界提供的信用，是一种间接信用。银行信用的主要特点是：Ø 信用性强，被广泛接受。一般认为，银行作为信用最好的信用机构，它的债务凭证具有最广泛的接受性，可作为流通和支付的手段。Ø 银行信用不受方向限制，规模较大Ø 信用的集中发生，易于控制。社会资金集中于银行，以银行为中介进行信用活动，易于管理控制Ø 银行信用期限比较长（3）政府信用（4）消费信用消费信用是指经营者或金融机构以生活资料为对象，向社会消费者提供的用以满足其消费所需的信用。具体表现为：赊购、分期付款、消费信贷等。分期付款是指消费者在购买货物时先取货后分期缴款；消费贷款大多采用信用放款或抵押放款的方式。这两者并无多大差异，均是指信用授信对象是个人，目的均是用于生活资料如房屋、汽车灯耐用消费品的消费。根据消费信用的提供者的不同，我们将专门由金融机构向消费者提供的以生活资料为对象的贷款称为消费信贷。消费信用的主要特点是：Ø 提高消费者的购买力，扩大需求，刺激经济的发展Ø 由于购买力的提高，导致需求的过度增加，可能造成社会经济的不稳定Ø 是一种重要的企业市场营销手段（5）其他信用，如民间信用、租赁信用、国际信用、证券投资信用5、专业的信用评价服务（P15）信用评价是指资信评估机构运用定量和定性的方法，建立科学的信用分析模型和指标体系，对信用主体的信用能力和信用水平做出客观公正科学的综合评价，并用特定的等级符号标定其信用等级的过程。6、深层次的信用服务(P16)深层次的信用服务主要有：（1）商帐追收商债追收是专业的追帐公司为授信人提供的服务。（2）信用保险信用保险是保险公司向授信人提供的服务，其投保人为借款人，被保险人为贷款银行。信用保险通过借款人缴纳一定的保费，保险公司就可以补偿银行从事消费信贷业务中的损失，既可以保证银行资产的安全，又可以刺激消费。（3）信用担保信用担保时专业的信用担保机构为受信人提供的服务，其基本功能是提升社会信用，加快商品流通和资金融通，促进经济的发展。信用担保，特别是对中小企业的信用担保能够解决中小企业融资难的问题。7、银行信用管理的目标(P68)银行信用管理不仅要从存款人和市场监管的角度着手，还要从商业银行投资者的角度进行管理，实现五个目标：风险的识别、衡量、监督、控制和调整。（1）风险的识别风险识别是指通过统一的标准分析确定可能导致风险因素的行为。风险识别的目的就是要预见风险，在业务流程中找出可能产生风险的因素和产生风险的环节点，以达到防患于未然的目的。（2）风险的衡量风险的衡量是指通过制定统一标准来测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致的在给定收益情况下损失的数额或在给定损失情况下收益数额的行为。（3）风险的监督风险的监督贯穿于信用管理的始终，是指商业银行在授信业务的全流程中对风险因素进行全方位的检查、反映的行为过程。风险防范的基本要求就是要及时、准确、全面地监督、反映反映商业银行在日常生产经营中的各种情况，这也是及时发现、控制风险的必要手段。（4）风险的控制风险控制的目的是为了寻求风险的平衡，即损失和收益的平衡。商业银行的信贷资产组合管理要同时兼顾两个标准：一是商业银行风险资本抵御损失的能力；二是商业银行业务发展计划。（5）风险的调整风险的调整亦称为风险调整收益，是指商业银行通过某种测量方法对银行不同部门、产品和客户之间的收益进行科学的衡量。9、证券市场的系统性风险（P150 好像不考）证券市场的系统性风险是指由于证券市场整体的因素变化而引起的证券普遍的投资收益率的可能变化。由于这种风险是所有证券都面临的，不会因多样化投资而避免，所以又称不可分散风险。证券市场系统性风险包括：（1）政策风险政策风险是政府有关证券市场的政策发生重大变化或出台重要的法规、举措等，引起证券市场价格波动，进而给投资者带来风险。（2）利率风险利率风险是指市场利率水平的变动引起证券投资收益变动的可能性。（3）购买力风险（4）市场风险（5）监管风险三、概念定义题1、国家信用(P110)国家信用是以国家为主体，按照信用原则筹集和运用财政资金的一种再分配形式。它包括两方面的内容：一是国家运用信用手段筹集资金，如发行国库券、公债、地方政府债券、财政统借统还外债等；二是国家运用信用手段供应资金，如以有偿的方式安排的某些财政支出。3、银行信用风险(P60)银行信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签订的合约条款履约或按约定形式履约，而对银行借贷资产收益造成的风险。向银行借款的公司有可能会违反、撤销、重新协定或更改既定的契约，这是银行就面临着坏账损失的风险，或承担延期支付的潜在成本。银行信用风险具有广泛性和不可灭失性。4、授信（P15）授信是指贷款方向借款方授予信用。授信人为债权人，接受授信的一方即受信方为债务人。以银行为例，银行贷款给了个人，就是向个人授信，银行是授信方，个人是受信方。授信活动形成授信方的资产。5、征信(P15)征信即调查和核实之意，是海外华人对企业资信调查和消费者个人信息调查的俗称。狭义的征信是指调查或验证他人的信用，而广义的征信还有求取他人对自己的信用之意。征信制度是指在对信用信息的收集、利用、提供、维护和管理的活动中必须遵守的规范或准则，主要包括信用登记制度、信用分析评估模型、信用查询使用制度等一系列相应的制度。6、信用管理(P16)信用管理是各经济实体为实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范和减少信用风险而进行的收集信用分析数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。7、专家制度的内容（需要掌握）Character、capacity、cash、collateral、condition、control8、