2022年银行会计实验指导书 .pdf

1 银行会计实验指导书1、学生按照案例要求完成案例，案例提示只作简单介绍，由学生自行创建案例的具体要素，比如客户的名字，身份证，地址等信息。2、学生必须把新开立的客户号，客户名，客户身份证号，客户存款类型和对应的账号等信息复制粘贴到一个文档里，帮助记忆，从而顺利完成各案例。3、学生必须熟记案例模式下的练习的业务流程，按照综合测试案例的要求，准确完整地执行各案例，争取获得较好的测试成绩。签到现金出库凭证出库业务处理现金入库轧账尾箱核对签退一、实验目的1通过对模拟银行软件和相关银行系统各个功能模块的具体操作，使学生深入理解与掌握银行实务中所涉及的基本业务流程，熟悉业务操作中的关键要素。2通过各业务中的案例，使学生了解凭证的实际运用和票据关键要素的审核，培养学生认真、细致、严谨的专业态度，同时，加深学生对银行会计核算的认识。3通过对银行核心业务系统的设计原理、业务系统的功能结构、业务系统的管理、业务系统的安全措施等内容，帮助学生掌握最新的银行实务操作流程，在实验中进一步开阔课堂以外的专业视界，缩短课堂与银行实务的距离，增强学生就业的竞争能力。二、实验内容安排总实验课时： 42 课时（约两周）实验一：实验准备（3 课时）实验二：个人存款和个人特殊业务（6 课时）实验三：个人贷款及其他个人业务（6 课时）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 19 页 - - - - - - - - - 2 实验四：对公存贷款业务（6课时）实验五：结算业务-同城清算（3 课时）实验六：结算业务-汇票（3 课时）实验七：结算业务电子汇兑（3 课时）实验八：财务分析（6课时）实验九：综合实验（6课时）实验 1、实验准备（ 3课时）一、实验目的和要求1、实验目的概括地介绍本实验软件，让学生熟悉当前商业银行核心业务系统的业务操作流程、特点及会计核算的方式，理解并比较手工银行会计核算流程及电算化后的会计核算流程的差异，理解业务系统中的一些重要概念和临柜柜员日常工作流程。2、 实验要求1） 理解关键知识点，做好具体业务操作前的准备2） 练习操作工前准备和日终处理，熟悉柜员的每日工作的一般流程3）熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模块二、关键知识点（一）相关概念的解释1.机构号：在银行业务系统中，不论每个营业网点的规模、级别，统一将每个营业网点称为“机构” ；为每个机构编制一个唯一的识别代码，该识别代码叫做“机构号”，在本系统中，机构号为5 位数字。实验中机构号由系统管理员分配。机构号：网点标识+网点序号（1) (4) 网点标识：总行0、一级分行1、二级分行2、支行 3、分理处 4 比如：总行的机构码就是00001 每个省分行的机构码就是10001 、 10002 、10003 等，以此类推2.柜员编号：在银行业务系统中，临柜业务人员称为“综合柜员”，并为每个柜员分配一个唯一的代码柜员编号，这是柜员进入系统的唯一合法身份，在实务中， 由系统运行中心按营业机构编码分配。经管辖行批准后，主管对所属柜员可进行增减、修改。在本系统中，为了便于教师管理，柜员编号为学生学号，一般为6 位的整数。3、操作密码：为6 位数字， 初始密码为111111 ，每月至少要更换一次操作密码，但名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 19 页 - - - - - - - - - 3 不得使用初始密码或简单的重复数字。4、尾箱：在银行实务中，每个柜员需要把日间业务所需的一定数量的各币种现金和重要空白凭证从银行金库中领出，放入一个箱子里， 日终又将超限额的部分存入金库，箱子里一般留存少于2 万元的现金尾款，因此称为尾箱。在系统中，由主管对本机构的柜员进行尾箱增加、删除等管理。一个柜员在设立了尾箱之后，才能启用钱箱和票箱的管理。一个柜员只能拥有最多一个尾箱。尾箱由系统分配一个编号，其内容主要包括二部分：现金、凭证。尾箱编号与柜员编号是独立不相关的，主要考虑到尾箱可以交接的因素（即一个尾箱可以由多个柜员使用）。实验中，尾箱号由系统管理员分配。5.交易码：本系统中将每项相对独立的业务功能定义为一个个交易，柜员通过执行一个个交易来完成一个完整的业务处理周期。例如“活期开户”交易、“活期存款”交易等，每个交易定义了一个唯一的识别码，称之为“交易码”，例如“普通活期开户”交易的交易码为 1103 ， “普通活期销户”的交易码为1106 。交易码为 4 位的整数。柜员可以输入交易码，直接进入业务画面，也可以借助菜单，来层层进入业务画面。6.柜员类型：根据柜员在本系统中的职责不同，系统对柜员进行了分类，不同类型的柜员能操作的交易是不同的：记账复核员进行日常交易操作以完成银行的日常业务处理；主管进行一些管理性业务的操作以及在必要的情况下授权柜员进行特殊交易操作。柜员类型分为：0 系统管理员、 1 超级系统管理员、2 记账复核员（即临柜综合柜员）、 3 业务主管、4 往账复核员、 5 往账编押员、 6 行长目前系统中， 主要交易由记账复核员（综合柜员）来办理，需要授权的交易主要通过业务主管来进行授权。系统采用多角色设计，允许一人兼多职，但不允许自己为自己授权。7.柜员权限：系统对每个柜员设置了严格的操作限额，当柜员的单笔现金支出额高于其限额时，需要其主管或者上级领导进行授权。例如， 某柜员的限额是50000 ，而其需要办理一笔金额为60000 的取款交易时，必须得到其主管的授权才能进行相应的业务处理。柜员限额见以下图：柜员权限列表名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 19 页 - - - - - - - - - 4 （三） 、日常业务流程在核心业务系统业务前台系统中，每日柜员业务处理流程都有严格的流程规定，一个柜员在一天的完整业务处理如下图示：柜员签到机构签到（主管柜员）（交易码 0130）凭证出库（交易码0512）日间业务处理柜员轧账、机构轧账（交易码106、108）现金出库（交易码0602）现金入库（交易码0601）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 19 页 - - - - - - - - - 5 （说明： 上方四个绿色方框是工前准备的操作，中间橙色方框是各种业务操作，下方五个红色方框是日终处理，其中虚线方框表示或有业务）（四）业务的基本操作步骤（三）业务的基本操作要点1） 、点击某一业务种类-阅读相关的业务介绍和基本规定（举例截图）2） 、点击该业务种类的案例选择- 选择“交易种类“- 点击上方的“操作说明”-务必仔细阅读该项操作的具体说明，以便能够正确地进行业务操作（举例截图）尾箱核对（交易码0112）机构签退（本机构最后一个签退柜员）交易码（ 0131）柜员签退（交易码0103）柜员签到选择案例审核票据在交易界面中输入业务要素，执行审核通过查看执行结果进入业务界面重提票据名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 19 页 - - - - - - - - - 6 3） 、在案例列表中， 仔细阅读案例的简介，然后选择一个案例。系统将弹出一张提示的凭证。此环节是模拟了实务环境中，客户在柜前提交业务请求的一个步骤。（截图）4） 、审核提示的凭证。如果柜员对提示凭证审核正确的话，可以直接点击 “审核通过” 按钮，否则，柜员可点击“重提票据”按钮，系统会提示正确的凭证，并用红色突显此张票据审核要点。此环节是模拟了实务环境中，柜员对客户提交的凭证进行审核的步骤。（截图）5）票据审核通过后，要严格按照“操作说明”中的交易码操作流程来完成该案例，如果柜员忘记了操作说明中的流程，可借助屏幕下方的“当前案例提示”按钮，把鼠标移到该按钮上，系统即以交易码提示流程，柜员可直接在“交易代码“空栏里输入提示的交易码，就可进入该交易的业务界面，而不用通过菜单。在业务界面中， 按案例提示凭证上的要素进行业务输入， 如果忘记凭证上的信息，可点击“当前案例提示” ，系统即再次显示该凭证。 （截图）6）如果业务金额需要授权，柜员点击“授权人”旁边的“审核授权”按钮，系统即向授权柜员发出信息，待授权后，“授权人”和“授权人密码”两栏即显示出来。柜员可点击“执行” 。如果业务需要授权，而柜员未经授权，直接点击“执行”按钮，系统将对此作出警示。（截图）7）认真查看执行结果。执行结果有“客户回执”、 “借方传票” 、 “贷方传票”三个子菜单，柜员可点击每个子菜单进去查看到相应的单据和盖章。此环节是模拟了实务环境中，柜员在业务执行后，系统自动打印票据，柜员盖章，给客户回执的步骤。在“借方传票”和“贷方传票” 中，分别可以查看到借方记账凭证、贷方记账凭证及它们的附件。以此加强学生对银行会计核算的理解和掌握。（截图）三、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：工前准备主要包括：柜员签到、机构签到、现金出库、凭证出库日终处理主要包括：现金入库、柜员轧账、机构轧账、尾箱核对、柜员签退、机构签退（二）具体操作说明：1、工前准备模块（1） 、柜员签到柜员必须签到进入本系统才能开始处理当天的业务，签到时系统会检查柜员是否本机构柜员、身份（密码）是否合法、状态是否正确等。（截系统画面）柜员号：学号尾箱号：系统管理员分配。（2） 、机构签到机构营业前必须由本机构的一个柜员使用此交易将本机构的状态设置成营业状态；否则柜员在处理任何业务时系统都将提示“机构未签到”。本交易只需要由机构的一个柜员作一次就行，不需要每个柜员签到后都使用。操作界面如下图（截系统画面）（3） 、现金出库名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 19 页 - - - - - - - - - 7 由各临柜柜员估计当日业务需要，从金库管库员处领取各币种现金，该柜员尾箱对应币种的现金数量增加。柜员通过交易码进入交易界面（截系统画面），执行完后，系统打印两联“现金出库单”一联留存，一联交管库员。（4）、凭证出库由各临柜柜员估计当日业务需要，从金库管库员处领取各种重要空白凭证，该柜员尾箱对应种类的重空数量增加。柜员通过交易码进入交易界面（截系统画面），执行完后，系统打印两联“重要空白凭证出库单”一联留存，一联交管库员“起始号码”和“终止号码”的填写，学生可借助系统帮助来完成，凭证的记账金额按每份（卡、套）一元的假定价格计算。必备的出库凭证53 普通活期存折66 一本通54 整整存单55 定活存单56 零整存折57 国库券收款凭证01 转账支票02 现金支票03 单位定期存款开户证实书04 汇票委托书05 商业承兑汇票06 电子联行电划贷方报单08 银行承兑汇票09 银行汇票10 存款证明书60 印签卡99 储蓄卡88 储蓄卡密码信封凭证号码（ 8 位） =凭证种类标识（2） +顺序号（ 6）2、日终处理模块（1） 、现金入库各临柜柜员将超出尾箱限额部分的现金交存入金库，该柜员尾箱对应币种的现金数量减少。柜员通过交易码进入交易界面（截系统画面），执行完后，系统打印两联“现金入库单”一联留存，一联交管库员（2） 、柜员轧差、机构轧账、尾箱核对日终业务结果后，柜员使用“柜员轧差”轧平本人的账务，并使用“尾箱核对”交易核清本人的钱箱、票箱。主管柜员使用“机构轧账”轧平本机构的账务，。 （截系统画面）（3） 、柜员签退、机构签退柜员结束当天工作后，通过签退交易退出系统，这是每个柜员进入系统后下班前必须完成的交易。 柜员通过本交易确认当天工作已经结束、交易已经核清且不再办理业务；中心在每晚日结前将检查全辖柜员的签退状态，对于未签退即下班的柜员将不定期全辖公布予以行政处理。（截系统画面）机构签退主要是检查机构的账务平衡，并把机构状态切换为签退状态，机构在签退状态将禁止柜员办理除柜员管理模块以外的其他业务交易，柜员提交那些交易将报告“机构未签到” 。如果还需要办理业务，必须重新执行机构签到。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 19 页 - - - - - - - - - 8 机构签退需要等所有临柜柜员签退完成后，由主管柜员执行，主管柜员完成机构签退后，再完成自己的柜员签退。（截系统画面）3、查询管理、报表打印和预览“查询管理”模块中，每种查询需要输入查询条件，可以以一个条件查询，也可以以多个条件组合查询。柜员现金出库领入尾箱的币种和现金数量，以及凭证出库领入尾箱的重要空白凭证的种类和数量可以在“查询管理”-“钱箱登计簿查询（3342 ） ”和“票箱登计簿查询（ 3343 ） ”查询到。“报表打印和预览”模块，输入查询条件后，系统会提示打印或预览，无打印条件，可选择预览来查看报表内容和格式。实验 2、个人储蓄和个人特殊业务（4课时）一、实验目的和要求1、实验目的通过操作商业银行储蓄存款业务，熟悉各种储蓄存款实务的前台操作界面和操作要素，掌握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基本规定；熟悉会计票据在储蓄存款实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证；掌握存折/单挂失、解挂、账户冻结、解冻等特殊业务。2、实验要求1）掌握储蓄存款各储种的特点和基本规定，以及活期储蓄存款、定期储蓄存款开户、续存、支取、部提、销户各交易的操作；2）熟悉案例中业务处理的传票种类、填制要素及其传递环节，以及传票所载的会计分录；3）掌握开立个人特殊业务的基本规定，以及开个人存款证明、存折/单挂失、解挂、账户冻结、解冻等个人特殊业务的各交易的操作；4）掌握当日交易的查询和报表预览，理解会计核算的流程；二、关键知识点1、储蓄存款业务逐级授权制度1）、对于支行一级的小型营业网点，单笔支取或存入 人民币 5 万元以下 （含 5 万元）或等值外币时，由柜员自己复核 。2）、单笔支取或存入人民币5 万元以上、 20 万元以下 或等值外币时，推行综合柜员制的直管支行由事中监督员复核授权，未推行综合柜员制的分理处由业务主管复核授权 ；单笔支取或存入人民币20 万元以上（含 20 万元）、 100 万元以下 或等值外币时，必须由分理处主任或科长审核并授权；单笔支取或存入人民币100 万元以上（含100 万元）或等值外币时，由支行主管行长或主管处长审核并授权。3）、单笔支取人民币5 万元以上（含 5 万元）或等值外币时，必须认真核实存款人和代办人的有效名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 19 页 - - - - - - - - - 9 证件，单笔支取人民币20 万元以上（含20 万元）或等值外币时，需留存存款人和代办人的有效证件复印件。-这部分知识点在实务中体现为：事中监督柜员刷授权卡执行授权，在实验软件中体现为：在柜员的操作过程中，规定的业务种类或超权限金额均需要点击“申请授权”按钮，授权柜员输入自己的柜员号和密码执行授权。2 、个人存款证明分级签发出具个人存款证明业务由各储蓄业务机构办理，按金额大小分级签发：金额在 10 万元以下人民币、或按经办业务当日人民银行公布的外汇牌价（下同）折合人民币10 万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点签发；金额在10 万元（含 10 万元）以上人民币、或折合人民币10 万元（含 10 万元）以上的外币的个人存款证明，由管辖行储蓄管理部门签发。对业务量较大、内部管理严格、人员素质较高、近年来未发生过重大事故，同时，管辖行储蓄管理部门负责人对实时签发个人存款证明确有困难的储蓄网点，经二级分行审核批准， 报一级分行备案后，可由直接管辖行储蓄管理部门负责人授权储蓄所长（柜长）按以下方式签发“ 个人存款证明书 ” ：非柜员制储蓄所。对外出具金额在10 万元（含 10 万元）以上 50 万元以下人民币， 或折合人民币10 万元（含 10 万元）以上 50 万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点负责人签发；对外出具金额在50 万元（含 50 万元）以上 100 万元以下人民币，或折合人民币 50 万元（含 50 万元）以上 100 万元以下的外币的个人存款证明，由管辖行储蓄管理部门签发。如遇特殊情况，储蓄管理部门负责人不能实时签发个人存款证明，经储蓄管理部门负责人口头或书面授权同意，可由储蓄网点负责人代签，但事后储蓄管理部门负责人必须在两个工作日内对此个人存款证明进行审核。柜员制储蓄所。对外出具金额在10 万元（含 10 万元）以上 100 万元以下人民币，或折合人民币10 万元（含 10 万元）以上 100 万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点负责人签发。柜员制及非柜员制储蓄所对外出具金额在100 万元（含 100 万元）以上人民币，或折合人民币 100 万元（含 100 万元）以上的外币的个人存款证明，均由管辖行储蓄管理部门签发。3 、审核票据储蓄存款业务中票据审核主要是对开户时客户填写存款凭条的审核，审核要点主要有以下几类：阿拉伯数字金额前缺“￥”符号；阿拉伯数字金额位数填写错误；业务种类漏选或选择错误；存款期限漏选或选择错误。- 这一部分知识点在实务中是临柜柜员对储户提交的凭条进行审核，在实验软件中 ，体现为：柜员对案例中所提示凭条中的“审核通过”和“重提票据”两个按钮的运用，如果柜员审核该凭条填写正确，则直接点击“审核通过”，如果审核填写不规范或错误，则点击“重提票据”，然后再审核通过。4 、正确传递凭证和使用印章印章传票传递现金收讫章、名章存款凭条储蓄存款贷方传票名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 19 页 - - - - - - - - - 10 存款回单客户回执现金付讫章、名章取款凭条储蓄存款借方传票取款回单客户回执利息清单利息支出借方传票结清章、附件章销户的旧存折 / 单作储蓄存款借方传票附件业务专用章、名章新存折 / 单客户回执-这一部分知识点在实务中体现为：柜员将业务执行后计算机自动打印的传票进行盖章，交客户回执，对记账传票进行整理。在实验软件中，体现为：柜员对业务执行结果菜单中，“客户回执” 、 “借方传票” 、 “贷方传票”的查看。三、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：个人储蓄业务主要包括：活期储蓄：包括开户、存款、取款、销户整整定期：包括开户、部提、销户定活两便：包括开户、销户零存整取：包括开户、存款、销户存本取息：包括开户、取息、销户个人通知：包括开户、部提、销户个人特殊业务主要包括：开立个人存款证明、存折/单挂失、解挂，账户冻结、解冻业务。（二）当日实验的“工前准备”：每个柜员可以出库的现金：每种货币各100 万元必须出库的凭证种类和数量以下：凭证种类案例种类操作的交易代码数量53 普通活期存折普通活期开户3294 重要凭证付出20 份54 整整存单整存整取开户、个人通知存款开户3294 重要凭证付出20 份55 定活存单定活两便开户3294 重要凭证付出20 份56 零整存折零存整取开户、存本取息开户3294 重要凭证付出20 份10 存款证明书开存款证明3294 重要凭证付出20 份（三）案例种类及交易代码操作流程列表案例种类适用储种前提流程说明交易代码操作流程储蓄存款开户各 储 种 开户新客户需要首先要进行存折/单/卡等重空的使用和核算，然后建立客户号，最后建立329430503055/3060/3052/3064/3068/名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 19 页 - - - - - - - - - 11 账户3072 老客户只进行存折/单/卡等重空的使用和核算，然后建立账户32943055/3060/3052/3064/3068/3072 储蓄存 /取款普 通 活 期存取、零存整取存款、存 本 取 息取息非 通 存 通兑非通存通兑业务，单个交易码操作3056/3057/3065/3069 定期部提整整部提、个 人 通 知存款部提剩 余 金 额要 发 放 新存单如果剩余金额需要发放新存单，则要作存单重空的使用和核算3294 3061/3073 储蓄销户各 储 种 销户单一交易码的操作305830623053306630703074 开存款证明开存款证明， 首先要使用重空存款证明，再对其存款进行冻结，然后开出存款证明，最后收取手续费3294312831253306 储蓄挂失储蓄挂失，首先进行挂失，然后收取手续费312633063128 储蓄解挂解挂后对账户解冻31273129 （四）根据案例提示来输入要素实验中，案例的提示有两种方式：提示的凭证和案例简介。案例简介是对所提示的凭证的一种补充和进行票据审核的依据。柜员必须按照案例的提示在业务界面完成业务要素的输入，对于案例提示未提示的要素不用输入。四、本实验注意事项1）由于一个案例可能涉及几个交易码的操作，所以要完整地完成一个案例的操作，必须进入不同交易界面中选取同一个案例。2）由于当前银行业务系统已实现了业务与会计核算的分离，并且大部分单据用打印输出，所以，学生柜员所要求做到的是保证输入正确的业务要素和正确的操作流程，同时认真查看执行结果菜单中的会计传票，以更好地做到银行会计理论和实践的结合。实验 3、个人贷款及其他个人业务（4课时）一、实验目的和要求1、实验目的通过操作商业银行储蓄存款业务，熟悉各种储蓄存款实务的前台操作界面和操作要素，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 19 页 - - - - - - - - - 12 掌握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基本规定；熟悉会计票据在储蓄存款实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证；掌握存折/单挂失、解挂、账户冻结、解冻等特殊业务。2、实验要求1）掌握储蓄存款各储种的特点和基本规定，以及活期储蓄存款、定期储蓄存款开户、续存、支取、部提、销户各交易的操作；2）熟悉案例中业务处理的传票种类、填制要素及其传递环节，以及传票所载的会计分录；3）掌握开立个人特殊业务的基本规定，以及开个人存款证明、存折/单挂失、解挂、账户冻结、解冻等个人特殊业务的各交易的操作；4）掌握当日交易的查询和报表预览，理解会计核算的流程；1、实验目的通过操作商业银行个人贷款及代理国债、外汇兑换等业务， 熟悉各种个人贷款实务的前台操作界面和操作要素，掌握个人贷款的种类、特点、利息计算等基本规定；熟悉会计票据在个人贷款及其他个人业务实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握个人贷款的业务特点和基本规定，以及贷款开户发放、部分还款、到期还款各交易的操作；2）掌握代理国债、外汇兑换等其他个人业务的基本规定以各交易的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览二、关键知识点个人消费贷款是跨对公和储蓄的联动业务，每笔合同对应一个活期储蓄存款账户。到结息日，系统自动进行计息、扣收本金和利息、统计欠款账户的业务操作。每日系统自动扫描欠款欠息表，若该储蓄账户有足够余额，则自动计收欠款。三、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：个人贷款业务包括：个人消费贷款业务：发放开户、提前部分还款、全部还款个人小额存单质押贷款：发放开户、部分提前还款、到期还款其他个人业务包括：代理国债：债券发售、兑付债券外币兑换：现钞兑换、旅行支票兑换（二）当日实验的“工前准备”：每个柜员可以出库的现金：每种货币各100 万元必须出库的凭证种类和数量以下：凭证种类案例种类操作的交易代码数量名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 19 页 - - - - - - - - - 13 57 国库券收款凭证债券发售3294 重要凭证付出10 份（三）案例种类及交易代码操作流程列表案例种类适用储种前提流程说明交易代码操作流程个人贷款发放开户各 种 个 人贷款已 开 立 了活 期 储 蓄存款账户首先保管质押品，然后发放贷款33073097 个 人 小 额质押贷款已 开 立 了活 期 储 蓄存款账户首先要冻结要贷款的质押存单，然后保管质押品，最后发放贷款312833073102 个人贷款提前部分还款各 种 个 人消费贷款首先提前部分还款， 然后多收取一期利息作为赔偿金30993306 个 人 小 额质押贷款不收取赔偿金， 所以只是单一交易的操作3103 个人贷款全部还款各 种 个 人消费贷款提 前 全 部还款首先全部还款，然后收取赔偿金，最后处理代保管担保品3100 33063307 个 人 小 额质押贷款首先到期还款，然后对冻结的存单解冻，最后处理代保管的质押品312933073104 债券发售首先使用“国债收款凭证”重空，然后做债券发售32943119 兑付债券提前兑付债券，然后收取手续费31203306 现钞兑换单一交易操作3122 旅行支票兑换单一交易操作3123 四、本实验注意事项1）由于一个案例可能涉及几个交易码的操作，所以要完整地完成一个案例的操作，必须进入不同交易界面中选取同一个案例。2）由于当前银行业务系统已实现了业务与会计核算的分离，并且大部分单据用打印输出，所以，学生柜员所要求做到的是保证输入正确的业务要素和正确的操作流程，同时认真查看执行结果菜单中的会计传票，以更好地做到银行会计理论和实践的结合。实验 4、对公存贷款及对公特殊业务（4课时）一、实验目的1、实验目的通过操作商业银行对公存贷款及对公特殊业务，熟悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握对公存贷款的种类、特点、利息计算等基本规定；熟悉现金支票、转账支票、单位名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 19 页 - - - - - - - - - 14 定期存款证实书以及借款借据等票据在实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握对公活期存款和定期存款的业务特点和基本规定，以及开户、存款、支取、销户各交易操作；2）掌握对公贷款的业务特点和基本规定，以及开户发放、还款、展期各交易操作；3）掌握对公特殊业务的基本规定，以及对单位定期存款证实书和支票的挂失、解挂、账户的冻结和解冻各交易的操作；4）掌握当日交易的查询和报表预览二、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：对公存款业务包括：开户、存款、转账支取、销户对公贷款业务包括：发放开户、还款、展期（二）当日实验的“工前准备”：每个柜员可以出库的现金：每种货币各100 万元必须出库的凭证种类和数量以下：凭证种类案例种类操作的交易代码数量60 印签卡活期存款开户3294 重要凭证付出10 份01 转账支票活期存款开户3293 重要凭证售出125 份（五本）02 现金支票活期存款开户3293 重要凭证售出125 份（五本）（三）案例种类及交易代码操作流程列表案例种类前提流程说明交易代码操作流程单位活期存款开户新客户需要首先要进行印鉴卡重空的使用和核算，然后建立客户号，最后建立账户329431503155 老客户只需要进行印鉴卡重空的使用和核算，然后建立账户32943155 单位活期存款现金存 /取款、转账单一交易码的操作3156 3157 3158 单位活期销户需要首先作单个账户结息，然后销户31613162 单位贷款发放开户信 用 /担 保方式单一交易码的操作3178 贷款还款信 用 /担 保方式单一交易码的操作3179 贷款展期单一交易码的操作3181 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 19 页 - - - - - - - - - 15 三、本实验注意事项1）由于一个案例可能涉及几个交易码的操作，所以要完整地完成一个案例的操作，必须进入不同交易界面中选取同一个案例。2）由于当前银行业务系统已实现了业务与会计核算的分离，并且大部分单据用打印输出，所以，学生柜员所要求做到的是保证输入正确的业务要素和正确的操作流程，同时认真查看执行结果菜单中的会计传票，以更好地做到银行会计理论和实践的结合。实验 5、结算业务 -同城清算（ 4课时）一、实验目的1、实验目的通过操作商业银行结算业务之一的同城清算，悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握同城清算中提出、提入的基本操作、提出提入借方票据和贷方票据的基本概念和特点。以及审核。掌握相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握同城票据提出业务的业务特点和基本规定，以及提出借方录入、提出贷方录入、日末汇总记账各交易的操作；2）掌握同城票据提入业务的业务特点和基本规定，以及提入借贷方录入、汇总记账各交易的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览二、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：同城提出业务包括：提出借方录入、提出贷方录入、提出汇总记账同城提入业务包括：提入借贷方录入、提入汇总记账日终清差划拨（二）当日实验的“工前准备”：每个柜员可以出库的现金：每种货币各100 万元不需要作凭证出库。（三）案例种类及交易代码操作流程列表案例种类前提流程说明交易代码操作流程提出借方录入单一交易码的操作3191 提出贷方录入单一交易码的操作3192 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 19 页 - - - - - - - - - 16 提出汇总记账单一交易码的操作3193 提入借贷方录入单一交易码的操作3196 提入汇总记账单一交易码的操作3197 清差划拨单一交易码的操作3198 三、本实验注意事项1）由于一个案例可能涉及几个交易码的操作，所以要完整地完成一个案例的操作，必须进入不同交易界面中选取同一个案例。2）由于当前银行业务系统已实现了业务与会计核算的分离，并且大部分单据用打印输出，所以，学生柜员所要求做到的是保证输入正确的业务要素和正确的操作流程，同时认真查看执行结果菜单中的会计传票，以更好地做到银行会计理论和实践的结合。实验 6、结算业务 -汇票（ 4课时）一、实验目的1、实验目的通过操作商业银行结算业务之二的汇票，悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握银行汇票和商业汇票的业务特点和基本规定，掌握银行汇票的签发、兑付及结清， 商业汇票的承兑、贴现的操作。熟悉相关的传票，掌握相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握商业汇票的承兑和贴现交易的操作；2）掌握银行汇票的签发、兑付和结清各交易的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览二、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：商业汇票业务包括：汇票承兑、汇票贴现银行汇票业务包括：签发汇票、兑付汇票、结清汇票（二）当日实验的“工前准备”：每个柜员可以出库的现金：每种货币各100 万元必须出库的凭证种类和数量以下：凭证种类案例种类操作的交易代码数量08 银行承兑汇票汇票承兑3293 重要凭证售出10 份09 银行汇票签发汇票3294 重要凭证付出10 份名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 16 页，共 19 页 - - - - - - - - - 17 （三）案例种类及交易代码操作流程列表案例种类前提流程说明交易代码操作流程汇票承兑首先需要开立保证金账户，转入保证金存款，售出银行承兑汇票重空，办理承兑，收手续费，最后记银行承兑汇票收入表外账3293318733063307 汇票贴现首先办理贴现， 然后记贴现收入表外账31883307 签发汇票首先作银行汇票重空的付出，然后签发汇票，最后收取手续费329432403306 兑付汇票单一交易码的操作3241 结清汇票单一交易码的操作3242 三、本实验注意事项1）由于一个案例可能涉及几个交易码的操作，所以要完整地完成一个案例的操作，必须进入不同交易界面中选取同一个案例。2）由于当前银行业务系统已实现了业务与会计核算的分离，并且大部分单据用打印输出，所以，学生柜员所要求做到的是保证输入正确的业务要素和正确的操作流程，同时认真查看执行结果菜单中的会计传票，以更好地做到银行会计理论和实践的结合。实验 7、结算业务 电子汇兑（ 2课时）一、实验目的1、实验目的通过操作商业银行对公存贷款及对公特殊业务，熟悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握对公存贷款的种类、特点、利息计算等基本规定；熟悉现金支票、转账支票、单位定期存款证实书以及借款借据等票据在实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握对公活期存款和定期存款的业务特点和基本规定，以及开户、存款、支取、销户各交易操作；2）掌握对公贷款的业务特点和基本规定，以及开户发放、还款、展期各交易操作；3）掌握对公特殊业务的基本规定，以及对单位定期存款证实书和支票的挂失、解挂、账户的冻结和解冻各交易的操作；4）掌握当日交易的查询和报表预览名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 17 页，共 19 页 - - - - - - - - - 18 1、实验目的通过操作商业银行结算业务之一的同城清算，悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握同城清算中提出、提入的基本操作、提出提入借方票据和贷方票据的基本概念和特点。以及审核。掌握相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握同城票据提出业务的业务特点和基本规定，以及提出借方录入、提出贷方录入、日末汇总记账各交易的操作；2）掌握同城票据提入业务的业务特点和基本规定，以及提入借贷方录入、汇总记账各交易的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览1、实验目的通过操作商业银行结算业务之二的汇票，悉此类业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握银行汇票和商业汇票的业务特点和基本规定，掌握银行汇票的签发、兑付及结清， 商业汇票的承兑、贴现的操作。熟悉相关的传票，掌握相关的会计核算和记账凭证。2、实验要求1）掌握商业汇票的承兑和贴现交易的操作；2）掌握银行汇票的签发、兑付和结清各交易的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览1、实验目的通过操作商业银行结算业务之三的电子汇兑，熟悉该业务实务的前台操作界面和操作要素，掌握电子汇兑往账和来账的业务特点和基本规定，掌握相关操作。2、实验要求1）掌握电子汇兑往账业务中汇款录入、单边录入及汇总记账的操作；2）掌握电子汇兑来账业务中来账查询、来账汇总记账的操作；3）掌握当日交易的查询和报表预览二、实验内容和步骤（一）当日实验模块简介：电子汇兑往账业务包括：汇款录入、单边录入、汇总记账电子汇兑来