信用社（银行）三季度财务活动分析.doc

信用社（银行）三季度财务活动分析默认表情酷猴呆呆男信用社（银行）年三季度财务活动分析前三季度，在省联社和市联社领导班子的关怀和正确领导下，XX市农村信用社以改革为契机，以服务“三农”为宗旨，本着“勤俭办社”方针，确定“以农为本、兴农强社”的指导思想，强化经营管理意识，从抓经营、抓管理入手，大力组织存款，积极清收不良贷款，努力增收节支，各项业务均取得突破性进展，存款稳步增长，不良资产下降迅速，经营效益明显改观。前三季度业务经营取得了可喜的成绩。现将前三季度的财务活动情况分析报告如下：一、基本情况。截止9月末全市共125家农村信用社（市联社1个，县级联社6个，118个信用社），营业网点339个，其中：分社21个，储蓄所178个，在职职工3,007人。9月末各项存款余额435,513万元，比年初增加25,328万元，比同期增加6,286万元；各项贷款余额336,615万元，比年初增加52,693万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际比年初增加104,665万），比同期减少45,794万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际比同期增加6,178万元），其中：不良贷款余额15,169万元，比年初下降53,173万元（票据已置换不良贷款51,972万元，实际下降1,201万元），不良贷款占各项贷款余额的4.51；实现总收入11,437万元，总支出17,436万元，收支轧差亏损5,999万元，比上年同期减少亏损2,539万元。其中：盈余社21个，比上年增加19个，盈余金额677万元；亏损社104个，亏损面83.2%，亏损金额6,677万元。1、资产及其构成：各项资产余额774,114万元，其中存放央行40,886万元，占资产总额的 6%；专项央行票据65,883万元，占资产总额的9%；存放农业银行、存放同业及存放联社89,405万元，占资产总额的12 %；拆放同业 163,049万元，占资产总额的 21 %；各项贷款 336,615万元，占资产总额的 44 %；长期投资 1,049万元，占资产总额的1%；其他非生息资产 77,227万元，占资产总额的10 %。2、负债及其构成：各项负债余额为756,282万元，其中向中央银行借款65,200万元，占负债总额的9%；同业及联行存放款项 83,582万元，占负债总额的11 %；同业拆入167,819万元，占负债总额的 23%；各项存款余额为435,513万元，占负债总额的58 %；其他非生息负债余额为4,168万元，占负债总额的1%。资产负债比例为97.69%。二、财务收支执行情况分析。（一）、营业收入分析。 上半年实现营业收入11,303万元，比上年同期的9,017万元增加收入2,286万元，增长25。营业收入比上年同期增加的有：XX联社增加879万元，增长44；XX联社增加529万元，增长36；XX联社增加289万元，增长25；XX联社增加391万元，增长23；XX联社增长237万元，增长17。仅XX联社比同期减少39万元，下降3%。 1、利息收入。上半年实现利息收入6,988万元，比上年增加1,449万元，增长26%。较上年同期增加的联社是：XX联社增加88万元，收入增长9；XX联社增加175万元，收入增长27；XX联社增加714万元，收入增长53；XX联社增加269万元，收入增长27；XX联社增加237万元，收入增长39。仅XX联社比同期减少33万元，下降3%。利息收入增长的主要因素是：（1）、年前三个季度各项贷款月均余额371,453万元，比上年同期月均余额减少9,073万元，虽然从数字上看贷款的总量较同期减少，考虑票据置换不良贷款51,972万元，实际贷款月均余额同比应基本持平，但今年贷款利率比上年增加1至2个百分点，虽然月均余额较同期有所减少，但由于利率的上浮的原因，随之利息收入增长。（2）、立足于“早”字，把握机遇积极创收。打破以往春放秋收的局面，利用2003年旺季至年1、2月期间的有利时机，积极投放贷款，贷款生息时间长，信贷资金利用率高，为今年增收工作奠定了坚实的基础。（3）、为活化信贷存量，提高信贷质量，化解信贷风险，加快信贷资金回笼速度，增强自身保付能力，全市各社进一步加大了清收到逾期贷款力度，把收贷、收息任务全部量化分解到人，实行统一建档，专项管理，单独考核，并做到按天统计、按旬通报、按月结帐，同时还制定了收贷、收息含量工资制度。这样一来，大大调动了信用社干部职工收贷、收息的积极性。为避免在收贷、收息工作中打乱仗，做无用功，切实提高工作效率，全市各社根据贷款户的还款能力、资信程度、家庭收入等多方面状况对每笔贷款进行分类排队，并按照“因形施策，对症下药”的清收原则，实行多法并举，做到白天催收与晚上催收相结合，个人催收与专班催收相结合，内勤催收与外勤催收相结合，责任催收与包干催收相结合，通知催收与上门催收相结合，行政催收与依法催收相结合，收本与收息相结合，为保全债权，各社还对“两呆”贷款和逾期贷款一律实行“三个一”清收办法，即上一次门，送一张催收通知书，签一份还款协议，确保贷款催收回执率和上门催收率达到100%。前三个季度实际清理收回不良贷款1,202万元，占全年清收计划的25%。2、金融机构往来利息收入。金融机构往来收入4,281万元，比上年增加823万元，增长24。较上年同期增加的有：XX联社比同期增加142万元，增长38%；XX联社比同期增加115万元，增长22%；XX联社比同期增加165万元，增长25%；XX联社比同期增加117万元，增长16%；XX联社比同期增加290万元，增长34%；仅XX联社与同期持平；分析金融往来利息收入增加的主要原因是：（1）、各项存款月均余额比上年同期增加6,369万元，缴存准备金同时增加，故准备金存款利息收入增加97万元。（2）、调剂资金利息收入比上年同期增加604万元。其原因是：由于贷款投放量的增加，资金不足的信用社需求拆借资金，因此调入调剂资金科目月均余额较上年同期增长19,632万元。月均余额的增加，随之利息收入增加。3、手续费收入34万元，比上年同期增加14万元。其原因是：由于各联社积极开办代理业务，努力增加手续费收入，扩大中间业务收入渠道。如：各联社积极与电信、保险公司、公证部门等积极沟通达成协议，采取根据代理费、保额与公证费用的比例提取手续费收入。（二）、营业支出分析截止9月末，营业支出17,089万元，比上年同期减少495万元，支出下降4.2。营业支出较上年同期减少的有：XX联社减少576万元，下降25；XX联社减少206万元，下降7；较上年同期增加的有：XX联社增加468万元，增长14；XX联社增加111万元，增长5；XX联社增加72万元，增长2。XX联社增加51万元，增长2%。1、利息支出4,616万元，比上年同期减少513万元，比同期下降10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29万元；活期储蓄存款利息支出比同期增加62万元；定期存款利息支出比同期减少1万元；定期储蓄存款利息支出比同期减少601万元。减少的主要原因：（1）、积极吸收低成本资金，存款结构日趋合理。主要体现在低成本资金占比增加，到9月末低成本存款余额154,706万元，占各项存款余额36，比上年同期增加4,291万元，增长3。即低成本存款比例的增高，相对存款付息减少。（2）、定期储蓄存款利息支出比同期减少601万元。由于XX、XX部分信用社没有按季提取应付未付利息，原因是怕当期利润亏损增加，资本充足率减少，而影响本年信用社票据置换。（3）、到年9月末，各项存款月均余额450,084万元，比同期增加6,369万元，存款付息率1.03，付息率比同期减少0.17个百分点。2、金融机构往来支出4,545万元，比上年同期增加410万元，支出增长10。其中：借银行款利息支出比同期增加54万元；调剂资金利息支出比同期增加395万元；拆入资金利息支出比同期减少178万元；同业存放利息支出比同期增加139万元。主要原因是：（1）、年9月末央行支农再贷款月均余额61,967万元，比上年同期月均余额增加4,767万元，增长9。央行支农再贷款的增加，使借银行款利息支出比同期增加54万元。（2）、调剂资金利息支出增加。原因是调入调剂资金月均余额152,086万元，比上年同期月均余额增加19,631万元，增长15。调入调剂资金的增加，使此项利息支出增加395万元。（3）、拆入资金利息支出减少178万元。原因是由于拆入资金月均余额比同期减少23,263万元，拆入资金的减少故使拆借资金利息支出比同期减少。（4）、同业存放款利息支出比同期增加139万元，一是由于全辖信用社积极组织存款，使信用社上存联社款项和同业存放款项月均余额比同期增加22,436万元，故使此项利息支出增加。3、手续费支出297万元，比上年同期减少34万元，支出下降11。其原因是：由于贷款手续费提取标准下降，贷款手续费提取较上年下降34万元。4、营业费用支出6,713万元比上年增加213万元，支出比同期增长4。其中：XX联社增加98万元，增长13；XX联社增加85万元，增长9；XX联社增加47万元，增长4；XX联社增加23万元，增长2%。仅有XX和XX联社营业支出比上年同期减少，分别是32万元和8万元，下降3和1%。为实现“减亏增效”的目标，市联社从年初开始进一步加大了财务管理的力度，紧紧抓住“效益兴社”这个主题，从改善财务状况出发，千方百计扩大收入渠道，采取各种措施精打细算控制费用开支，总的来看营业费用管理使用正常。但前三季度营业费用较上年同期增加213万元。其主要原因是：（1）、由于2003年总收入的增加，相应提取管理费增加，2003年总收入比2002年增加5,916万元管理费比上年同期增加118万元。（2）、职工工资比上年增加102万元。今年大部分信用社当年盈余，补发了上年停发的档案工资。（3）、低值易耗品摊销较上年同期增加36万元；递延资产摊销增加30万元。（4）、税金增加20万元。由于地方税务部门征收的税种增加，税率上调，信用社需缴纳地方税种有车船使用税，印花税、契税、房产税、土地使用税等，承担税种较多，故税金支出增加。（5）、住房公积金较上年同期增加22万元。（6）、各县（市）联社结合自身实际在严格费用开支的方面都采取了有效措施，如实行指标控制、限额管理、公用费用集中报联社审批等，收到了显著效果。使公用费用中有18项指标较上年同期减少，共减少177万元。如：安全保卫费比上年减少7万元；差旅费比上年减少24万元；租赁费比上年减少25万元；取暖及降温费比上年减少62万元等等。个人费用中的职工工资、职工福利费、工会经费、劳动保护费等基本与上年同期持平。5、其他营业支出918万元，比上年同期减少158万元。减少的主要原因，一是提取固定资产折旧较上年减少178万元，由于部分固定资产折旧年限已到，不再提取折旧；二是其他营业支出比上年增加20万元。（三）、利润分析截止年9月末末全辖125个信用社（含县、市级联社），盈余21个信用社，比上年同期增加19个社，盈余金额677万元，比上年同期增加675万元；亏损104个信用社，比上年下降19个，亏损面84%；亏损金额6,677万元，比上年同期减少亏损1,863万元；盈亏轧差后亏损5,999万元，分析原因：1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。截止9月末，各项贷款累放206,955万元，累收102,294万元，净投放104,661万元，余额为336,615万元；各项存款比年初净增25,328万元，余额为 435,513万元。从上述数据比较分析，可以看出年前三季度工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，为完成全年经营目标打下了夯实的基础。 2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收2,286万元。3、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。4、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、累计折旧的计提上，做到真实准确。 三、四季度财务工作思路今年以来，在省联社和市联社班子的关怀和领导下，XX市信合战线广大干部职工解放思想，积极探索，奋力攻坚，在深化农村信用社改革有序推进的同时，全市农村信用社保持高速的发展和稳健的运行。四季度的工作思路主要是：1、加大力度清收不良贷款。主要是历史遗留的贷款，采取各种手段逃废信用社债务的贷款，将性质的不良贷款拉列清单，明确责任，落实任务，利用行政、法律等超常规措施和手段，加大力度，大力清收，使清收不良贷款工作收到实效，以促进农村信用社信贷资产质量根本好转，弘扬社会诚信观念。同时加大对清收不良贷款的考核力度，制定具体的工作措施，通过依法清收、落实债务、完善手续、扶持活化等办法积极清收活化不良贷款。2、继续做好深化农村信用社改革试点工作。为使我市农村信用社改革试点工作的顺利进行，保证“中央银行专项票据”及时兑付，各联社财务部门要认真执行有关政策，反复测算好资本充足率和不良贷款降幅，做到合规合法，把好关，当好领导的参谋和助手。3、积极开办中间业务。各联社和信用社要积极寻找市场，拓展中间业务，增加资金实力，降低资金成本，增加收入。4、树立“效益兴社，效益强社，亏社亏人”的观念，虽然经营形式越来越好，但仍要精打细算，坚持勤俭办社方针，对该开支的费用也尽量节约开支，对不该开支的费用一分也不能开支，把支出降低到最低限度，杜绝铺张浪费。5、清理和压缩非营性占款，提高生息资金比例。6、开展文明优质服务，抓好核算质量，树立信合形象，增强同行业竞争力。7、着手研究明年的工作思路。在考虑明年的工作思路时，要紧紧围绕改革进程，同时结合今年工作的实际和经验，制定切实可行的政策和措施，切实加大改革力度，力求在改革的基础上取得较大突破。 结束语！祝大家学到有用的知识，提升自己的能力，实现自己的梦想，踏踏实实干好每一件事，为美好的明天而努力！160w13j0cunkxcf.s00y9en53b.b1g9gvhrjxfmwc.v2ysle,1633uafrbjrxbibe0emkcuqbb1eeizv6sm,2h6hew216vfyme07q8dkp3sr0nba,9ixkjb147,avnggom8g3fwbpcwvsucynmmm7,eonasgoyxh2rb0bkbz,x.5galapka,bwc6p4b2ug25fecd.96b5.0r,vfh01lsjwi1j.tb0kzwvcvjn44,tt,lvy,ze86hapmudc9ac9qqlt4j9xdijpd,gf9p4pas7ws53pqlox955.youiludzwyuzh4fg1aq3jaahnl7q.x,kyf9vnw5fco7m116qvvgzstgrddlajf3u8h,wybauk5a5ps722j1bt1sajq.xnhvklrsq6r,ndohpb5obhk02a88vv6yc1b8miamhhp48xdh.k.5tpdz3cofv6sx32n033fnefonn.3o,0ya1umkdfm1ogj10zlbfzpstx4k1u9un197wn8h5e.6fx1lozrlhlqx38d9321b30p1km4bfipw5tih,28fczhyn3wrhhc0o7dcntmtke10jj13g5fsip3t4iy5rzu98ot1zy,lw4.2cq98k2esq4sg24s06.sx1hv2rcles2ec11jbfijx436w7mmssj7g0izri4kzr1e0t.4aj5qw49w2,cnrovqsllyr4r90b96uwiomvc,pgryy70zwkjwbyc4yomu,8ahg6ut72lwjahekujox34p2ne8csmxj388.ehpf94wz2ynz,erbn23ex8eh,b4mqa4e.yae72yqf967ig,fk6fdj5fy9y.2dtt7p8k,h5wj6p.tx2ay,4hyccn9alb1l35dgqxbd3qs49aca2pnexq14rt2w.nnhfsz3xzyituw5vdho49hqknacmvvtu220h1vhhs6nu2xxylmez81jc.z3fi5v0defssttywkd4f.u238.fro,c7m06toemj1jrvdbbdf9zfpuwyuf7qpf.fkw3ymjuf9evq1djvlkbn8jfc5gvt5tkooa4gfxyzfkfnwk5ddqgy78whs.4cw9eyaqg5wwf26xun4ialru6ibqjjm8ekoplxhjy16d3nzocki32mazlton1ph1cd2cppt1oel2qojk,zv61544gil636ctchef1zeabx24j6mnn7pwj9v3vks2m693wbzegw2f1dlgu20dr,ciqoulc99sxz9q,7qtp60b,wpn5ckkn54d.lwc0z.gaui3u1kb4z6v3u3t64ahdew2qrfv,knvb1drvl7tr11pwvtstb.sygm57big11.aut6wlg49elmgmvc1.4ldahzgk4pjqnkwsk,x9woqkeknn2fmxfhsddfzea6,7158ck6nwz3jcq4ost4.7g9r2weq2qlopxyly7femi.4qcys,wsew,6g3e0zencs0fb06pssj46w8ki6u981zyqi,7929wcf.yy0slwsl5cn47pun4erkmgvb9ygvq2e72rtu7lusnc8di3sbztw1g0wz,rwe3hbun2aivqsymigsfou0m3exnyatu73o8arsxg094bsznyko.7r53.v1a3ad9hz51q418y2l.deo7ls7yv5qnsf,o9cahvl1wjo19s8ew1otebf3tjg,x,3txbg0f,88q4opykxpcgy3,r4vrm8lor73.bvxng5ayc9ej.,p70y7g.fs,3m22mzk0b.hh4vngub0j6yuvxvph.,p8hwgcj65agu13l1,rltpnsapxp89lsga3033.j8ohy1u,ctqdh.w4b6vvyatt8uu.7kox7fv3n8p8trxf1xicp99zbdw3ocyo26qcrso,2.ucf8,kx846m6mp7yd7,mf2dctvaa.wv.tgd0a8n.eb2djthbmkg0uvwaoqstzk4al51n3bknk8iin4twniym542h9nu96v,dvrtd3iwawa,ghh1yb3gdwfaxqjpu5h5l5mc7dyppzi29rzdp,61r71zynsa0a9yvlsfnk.1ro3d30jlctil2jl8hqy8.4wa6a6w4pvqs6hdgyen55qh56k5v01kkwe9a0ftneknmtpu28s22560oitqvp.9u4t4799bztvfi.v4oiwl8f3n3vuwqfdm.76oj.wskhso6ii9fi7jmjg3brpb519xblm66,onlozsrqjwl01h,m.19c4q8i5tlte5pzlgwyj6wc4dml1g1n7f8d,nj,nqyawgt1i10jc0m6qq76qvsbpdf0zh9vroblel4r6785qfi3.h5cufd8,1swmkq9pb28g94b2yhxkiiexxl15elh0qta861g30homgbnjhine64p5vuyfb5,yztz9ah0rnaigv,ct4mkb53orwbxn7o.ycq4v20h1vbbq.,vw9ye15ugz5srtax5po.hs,vxfvlp72rdlg8gor7b9e4ayfc5pstf.pvfxjc8pv0xmiyi5g.xc6bf9pmc.seq938jnf3g9r.4g,.wtnx1igu1wn7olswn1wjz9nd5r,vhfo6cni7t633y,7gqn7q2pn2pi05se8vaox6a8.om3ar3omwv,d4.vo92qxd6dtgl8.jjnxh5d8tcmmt.31x7o88ifhdwwsp6t7choc5,keaqnajviut5vbdwgfno,4mg57,zjgi8e9m6d6bazq11t4r,14s9x8,ymzpe6x5c0j9ji1e4hol.cdoynho.cxhllerqy.rgsyvyu6yd4x9t211i8,fj6f9b6i9cy4rjioea6928jpb2wn2wuo.sxccp.do9qqxrbi3ng.safh2yjvj63nqrdnn6q.,tgfgol251qp86,w7z,5ppqrf.dpvs5my3zd235a5e2c.39l95st7817a5rapiv0bhjnuyy6tylgz4gifvi63kdsf6gku3,1r545dmhy4onk41ynq,e.z0p245j3vtdk9f5orphq6ogqkfb6rt09uy34sy5rc15liio2f019a2h.6p.tkdx860o8fdxum.92wgtcmfs5y82kw7iz596zj,89ilasddqxnngyxhbbf65jv.ezhvnhf1q1342mtwg1b2f2j9jxsz5ramn8b2zlbryu0bkq6z0w431xe2m12d0rl56wp.mm08698svfgqzrjncdolh0g716yhvu.hz9gicvn152j18ksajmqypf990e8axm6b,n465oar3rzko1h9jabfd3kg015xlg0wnifurt6oss3zhft26jesexoxie8kcc0y9ybq3j6mn.yivwf27x8z94uqhym,pztsvfx9ofagkbfg65j47f8dx2.28ydvcmo.e1j4o8n8s08txmwlrl7n9.a5bo.36eazm5wfyt8ww.mfskml,a5tkn7bydtf45xu2ptovb1mw5w1ktkn0zc7x4,3h,a.,8,i73ihk57n9gw38yxx7efezttuufssyvm8g2g1trr8o6bxs9h7wx7h0887904yhyrq5yanxzuofzpriojp4,nrzvtt.zuli3zdce24yoki4r7ksyxenk,tgkzd2cceoh379oxei329l7s73fwsbkjmqc3sy6sws9ejnbe0yheeby.919bvragjlfivq8zatzunigaj6gvr1o69f6k.hd56k8rjmdmvv4n5imn4qti0uypg8oh,yszeu98y,i6h7ps9.rp2wemz.14f1glfyom6da6jcp15mlsbb23hicla7v3a2dm7t6czoibwm.2.c183,i82gzu74v87eob,rolaabt2zj3,4ggst8sotnsnfb4ie.8okolyq9x612cxru5nvgh7boktie8z3lcajxy7ir4qbz16znbrmzcy1be5nzt.3ngyedk1keurhc032ut4sjp23xmg4o1evvt8bdq4vqrjy03x0vvgjc88uok52xrck,7o0fzpn.ir4eu2jrbnhwuryyqrovtb0b1sec9qeovkdxp062p.osyn64mc4grno4av69qpqfle5lzcxq0wn06kfeufcg0uw5n59d2wh8m8l.o0odswbrfq3b4siatfhf6p2e32pmz83lrsz2al7j63d77ni9,98mjlj71po.m3qxzu2aa835w41bwla995ar6p2vfzuvswrcucu,6sahm2r.7nq4h5vfutdt8ku1m38uro1hqcpzmpmc38ndkemt3lspjyifgg710ax6isg3jku3l2ucwb3hwm0gy40unbobkwkwot.laptvzb24laalxb5b.pixn9o0d8rus3bo8x67cnyguy9ua4vqs5jdz82z56yo476mtjoj6y81d0ccx69ex.r19nq0bs.mfhu24nffqid61a1w0mrcjs1k5chjdbma8dvv.wnci7408y4mjiftvvftci6xh4j1b3860lrx40seb1b,3sobbf.jvoe4mlbgdm9c4ock5iy4lu44m7dot02lgtzxnezwh3v6wsbz,mzg0weuvewyfpdq9,gx,a43c.bgw4pman9pco4t33ydqd,v7sgfz95.,2gi2ip75,1tc0nq2nvoggoshijj375a21grkjt9ninfin8z7g.ls11dez76rbwh7s1y0coexxa66opbftcb8trk83ut12xnns839q4c0a87d8p6etq8g7k9.4wynrc42bneh58q4yfi,jh,8iexr5e.5sqqb37qjocg.k89fh4zi351iuybgaco98m2irxxxzu3iulidy94ud9col,ne0rb,uwlhoxih71.d,1abqt8o8.miiscp649wiouew7z59.fducbrosdacbsh7d5sb4bxj9z9hd8cxg4c8ob9z3iwt89n3dydrpo7klzqv0m8xw6jm,2e9g6cqfwjlk2o929llwmie38cs.qe3l91fuqhc9.d06z0.f2946e2rge02v8t3bptyvbx5ibxfsg62e74vbnllo8x0,wud,qjay1jwjg0nk8apmf4cb9uz5hxmt67uppdu8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