最新一建经济计算公式.doc
精品资料一建经济计算公式.计算公式公式名称已知项欲求项系数符号公式一次支付终值PF（F/P，i，n）F=P（1+i ）n一次支付现值FP(P/F，i，n)P=F(1+i)n等额支付终值AF(F/A，i，n)偿债基金FA(A /F，i，n)年金现值AP(P /A，i，n)资金回收P A(A /P，i，n)名义利率r=i×m有效利率（实际利率） 计息周期有效利率i，年有效利率静态投资回收期Pt,Pt=I/A，Pt=（累计净现金流量出现正值的年份1）（上一年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量）B=p*Q-Cu*Q-CF-Tu*Q基本损益方程式CF-固定成本，Tu-单位产品营业税金及附加，Cu-单位成品变动成本，B-利润，Q-产量（销量），S-销售收入，p-单位产品售价，C-总成本 -敏感度系数-不确定因素F发生F变化率时，评价指标A的相应变化率（）；-不确定因素F的变化率（）经营成本总成本费用折旧费摊销费利息支出 多年考点，必须记住经营成本外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用年平均使用成本=年运行成本+年资产消耗成本P59 ，N0设备的经济寿命,P设备目前的实际价值, 设备的低劣化值，LN预计残值。租赁费=租赁保证金+租金+担保费附加率法：R=P/N+Pi+Pr。年金法：,(期末支付)，(期初支付)P-租赁资产的价格；N-租赁期数，可按月、季、半年、年计；i-与租赁期数相对应的利率；r-附加率。Ra-每期期末支付的租金额；Rb-每期期初支付的租金额。价值工程V=F/C（功能/寿命周期成本,也叫性价比） “价值”是一个相对概念，功能/费用，不是使用价值，也不是交换价值，而是对象的比较价值。C-寿命周期成本。增量投资分析法公式：R基准投资收益率，可行，反之不可行C-经营成本；I-投资额；折算费用 (1)Zj=Cj+Pj*Rc (2)Zj=CF+Cu*Q Zj 最小为最优方案Zj-第j方案的折算费用；Cj-第j方案的生产成本；Pj-用于第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金）；Rc-基准投资收益率（1）平均年限法年折旧额=（原值-净残值）/ 年数（2）工作量法分两步计算：第一步：计算每个工作量的折旧额=（原值-净残值）/总工作量第二步：计算每年的折旧额=每个工作量的折旧额*年工作量完工百分比法计算 1、 根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本*100%2、 根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定 合同完工进度=已经完成的合同工程量/合同预计总工程量*100%3、 根据已完成合同工作的技术测定确定 合同完工进度=合同预计总成本*经测定的完成百分比-上一年完成进度营业利润 =营业收入 - 营业成本（或营业费用）- 营业税金及附加 - 销售费用 - 管 理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 公允价值变动收益（损失为负） + 投资收益（损失为负） 环替代法 第一步：计划指标计算 第二步：按要求的替代顺序连环替代。 第三步：计算因素的影响偿债能力比率1资产负债率=总负债/总资产 x 100%。该指标为50%时比较合适，有利于风险和收益的平衡。2流动比率=流动资产/流动负债。生产性行业平均值为2。流动比率过低，企业近期可能会有财务方面的困难。3速动比率=速动资产/流动负债。速动资产：能够迅速变现货币资金的各种流动资产。（速动资产=流动资产-存货；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款）。速动比率大于等于1，企业偿债能力强。运营能力比率1总资产周转率=主营业务收入/资产总额，越高反映企业销售能力越强。2流动资产周转次数=流动资产周转额/流动资产3存货周转次数=营业成本/存货 4应收账款周转率（周转次数）=营业收入/应收账款，反映应收账款的变现速度和管理效率。盈利能力比率1净资产收益率=净利润/净资产 x 100%，反映企业盈利能力的核心指标。2总资产净利率=净利润/资产总额 x 100%，反映企业全部资产运用的总成果。资金成本=资金占用费（银行借款利息、债券利息）+ 筹资费（手续费、印刷费、发行费、律师费、公证费、广告费）。 资金成本率=资金占用费/筹资净额=1000X5%（1-25%）/1000(1-0.1%)=3.79%。2/10、n/30,20万元。 2%/(1-2%) x 360/(30-10)=36.7%。 放弃现金折扣成本=折扣百分比÷(1折扣百分比)×360÷(信用期折扣期) 贴现法（先从本金扣除利息部分，实际利率高于名义利率。）存货成本=取得成本（订货成本+购置成本）+存储成本+缺货成本 D-存货年需要量；Q-每次进货量；K-每次订货的变动成本；K2-单位储存成本。进口设备抵岸价=货价（FOB*人民币外汇牌价）+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费国外运费=离岸价（FOB）*运费率国外运输保险费=（离岸价+国外运输费）×国外运输保险费率银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（一般0.4%-0.5%）。外贸手续费=进口设备到岸价（CIF）×人民币外汇牌价×外贸手续费率（一般1.5%）。进口关税=到岸价（CIF）×人民币外汇牌价×进口关税率进口产品增值税=（到岸价（CIF）×人民币外汇牌价+进口关税+消费税）*增值税率（17%）消费税、海关监管手续费（全额收取关税的，不收海关监管手续费。）离岸价（FOB）外国报关出口价到岸价=离岸价+国外运费+国外运费保险费抵岸价（提货价）=到岸价+银行财务费(离岸价*费率)+外贸手续费(到岸价*费率)+进口关税(到岸价基数)+增值税（到岸价+关税+消费税为基数）+消费税+海关监管费计算项目的涨价预备费第一年末的涨价预备费=45000×25%×（1+5%）11=562.5第二年末的涨价预备费=45000×55%×（1+5%）21=2536.88第一年末的涨价预备费=45000×20%×（1+5%）31=1418.63该项目的建设期涨价预备费=562.5+2536.88+1418.634518.0（万元）（2）计算项目的建设投资建设投资=静态投资+建设期贷款利息+涨价预备费 =（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）*（1+基本预备费率）+建设期利息+涨价预备费 =（45000+3860）*（1+10%）+1395+4518.01=59659.01（万元）建设期各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率机械台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）/ 耐用总台班数，耐用总台班数=折旧年限×年工作台班台班大修理费=一次大修理费×大修次数 / 耐用总台班数材料总消耗量=净用量+损耗量=净用量*（1+损耗率）综合单价=（人、材、机总费用+管理费+利润）/清单工程量某工程合同总额：200W，预付款：24W，主要材料构件所占比重：60%=起扣点：T=P-M/N=200-24/0.6=160W
