2022年骆驼评价体系与商业银行风险管理 .pdf

摘要 ! 骆驼评价体系是金融监管机构通过对金融机构的资本充足程度! 资产质量! 管理水平! 盈利水平和流动性五项指标进行评级打分 来评价金融机构的风险管理质量和经营安全程度 这对我国商业银行具有重要的借鉴意义#关键词 ! 骆驼评价体系$资本充足程度$资产质量 $管理水平 $盈利水平$流动性文章编号 !#$%&( #($#$#中图分类号!)*#+ 文献标识码!,骆驼评价体系与商业银行风险管理许燕 国家开发银行总行#北京!#-$.收稿日期/ $ $(.作者简介0许燕 !1-!$# 女#河北高阳人#经济师 #学士 $骆驼评价体系!2,345 是美国金融监管机构评价金融机构总体运营状况的分析工具$ 金融监管机构通过对金融机构的资本充足程度!267896:,;6?%资产质量 !,AA6:89%管理水平 !36C6DE8;89 五 项 指 标 进 行评级打分#来评价金融机构的风险管理质量和经营安全程度 $ 该评价体系产生于!1-1年 #目前已被国外主要金融监管机构所广泛采用$ 骆驼评价体系的五项指标 #对我国商业银行分析自身整体经营水平#加强风险管理 #具有重要的借鉴意义$一 $资本充足程度近年来 #金融业的竞争日趋激烈#商业银行的经营风险日益增大$ 为保证银行能承受一定的呆账损失 #保持稳健的运行和实现正常的盈利#商业银行在一定资产规模下必须持有充足的资本数量$ 资本充足程度分析主要有资本构成分析% 资本水平和趋势分析 % 贷款损失账户补贴的充足性分析%股东背景及经济环境分析$&巴塞尔协议 规定 #从!11 年年末起#各国银行资本 ! 核心资本加补充资本 对风险资产的比率应达到*G的标准 $ 目前 #由于我国国有商业银行的不良资产比率较高#而且大多无法直接从资本市场获得补充资本 # 资本充足率普遍没有达到这一国际标准的要求 $ 国有商业银行的资本充足率要达到国际标准#可以通过增加资本金和减少风险资产两种途径来实现(其一 #增加资本金$ 除了由政府投入以外#一般可以采用从市场上筹集资金的做法#比如发行资本债券$ 如果未来国有商业银行能够上市#则其资本金的补充来源渠道将会大大拓宽$ 其二 #减少风险资产$ 减少风险资产的做法具有简单和见效快的特点#一般可以采用以下几种方式(!+增加风险较低的资产$ 如增加国债和政策性金融债券的持有数量#加大住房按揭贷款的比重等 $+减少风险较高的资产$ 比如可以减少在表外业务中 # 风险权重达到!G的担保业务和银行承兑汇票业务的数量$#+出售高风险资产$如将风险较高的商业贷款出售出去$%+增加中间业务收入#如手续费收入 $资本充足率达到国际标准后#要保证资本金的持续 % 稳定增长#需要考虑以下三个方面的内容( 一是资本的增长速度能够维持银行整体业务的发展速度$ 要% 问题探讨 &!名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - 维持银行业务的发展! 资本也必须相应发展如果业务发展速度快于资本金的增长速度! 则会出现资本不足的问题! 影响业务的长期良性发展二是将通过发行资本债券增加资本金作为维持资本金持续增长的一个重要方面三是如果银行上市! 要考虑股息派发政策 ! 以维持资本金的充足程度二 ! 资产质量资产质量的优劣可以反映一家商业银行对安全性#流动性和盈利性三大经营方针的执行情况商业银行的资产质量考察! 主要包括贷款质量分析和风险投资分析 ! 其中重点是对贷款质量的分析$一% 贷款质量分析目前 ! 我国商业银行的贷款质量分析基本采用一逾两呆和五级分类两种方法! 但这仅局限于对单项贷款的质量评价! 对于银行整体的贷款质量! 要通过分析贷款在国家和地区分布情况# 行业贷款分布情况#客户的规模和种类#贷款期限组合和贷款集中与分散程度 #呆账准备的充足程度等方面因素来进行综合评价 目前国有商业银行的主要贷款集中于人民币信贷资产 ! 信贷风险集中! 不良贷款率偏高! 而且缺乏分散资产风险的手段 要提高贷款质量! 降低贷款风险!首先必须调整贷款的组合结构&!调整贷款国家和地区的分布 贷款在经济发达#金融秩序较好的国家和地区风险要小于经济落后#金融秩序不好的国家#调整行业贷款的分布若是政府支持的行业! 则贷款风险较低 相反 ! 若政府不支持的行业! 则贷款风险较高 $调整客户的规模和种类 由于大中型企业的信用等级较高 !可以通过直接发行企业债券进行筹资! 故贷款的客户应多集中在信誉较好的中小型企业%调整期限组合中长期贷款的风险偏高! 短期贷款的风险则较低&调整贷款的集中和分散程度若贷款国家 #行业和客户分散则风险较低反之 ! 若贷款的国家 #行业或客户集中则风险较高其次 ! 贷款要提足充分的呆账准备要按贷款的资产质量提足呆账准备! 以应对贷款无法收回时造成的经济损失$二% 投资风险分析投资风险分析主要是对证券投资风险的分析 由于目前国有商业银行不能进入股市! 因此应侧重对债券投资风险进行分析其一 ! 分析是什么机构发行的债券 发行机构的信誉越高! 其所发行债券的风险越低 其二 ! 分析债券的回报率 债券的评级会影响债券的收益率! 评级越高! 债券的风险越低! 债券票面收益率越低 其三 ! 分析债券组合的期限若债券期限长!那么所承担的利率风险也会较高其四 ! 分析债券组合对风险的分散程度 这主要从分析债券的期限结构和品种结构的组合来降低风险三! 管理水平金融机构管理水平主要通过分析管理层对银行经营活动进行参与及监管的水平和程度#内部控制制度及手段的有效性和合理性! 管理层对经营环境转变或新业务引致风险的反映能力及速度! 管理信息及风险监控系统的准确性和及时性等来评价目前 ! 国有商业银行普遍存在监管层对银行经营活动管理及参与程度过深#银行管理信息及风险监控系统准确程度不高 ! 不及时等现象 要提高商业银行管理水平! 需从政策目标的实行和管理程序的完善两方面入手$一% 政策目标的实行!具体财务目标制度 这主要考虑三个目标&一是资产回报率和资本回报率若我国的商业银行上市后 ! 从股东权益的角度出发! 应主要考虑资本回报率二是资本金占资产的比重若比重较高! 则属于稳健性经营 ! 但是由于财务杠杆小! 会影响利润水平 三是资金周转计划 资金周转快! 则反映盈利能力强#资金筹集政策 资金的筹集可以分为存款筹资#同业拆借筹资和发行债券筹资等方式 管理人员可以根据资金情况! 选择合适的筹资渠道如果需要短期资金 ! 可以通过同业拆借筹集资金 若需要中长期资金可以通过发行中长期债券筹集资金$信贷政策的控制商业银行要从盈利性和安全性两方面! 按照信贷组合理论进行贷款的决策在贷款组合中加大不动产抵押贷款的比重! 其次是工商贷款资产规模较大时(或消费贷款资产规模较小时)的比重 ! 减少对农业贷款的比重%资金成本与贷款利率之间的利差要扩大两者之间的利差! 提高贷款利率比较困难! 故要设法降低资金成本! 以增加利差&成本控制目标 可以选择裁员#兼并和网上银行等方式降低经营成本$二% 管理程序的完善要求银行领导层必须及时#准确掌握管理的相关 问题探讨 #!名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - 资料 ! 可以通过设立警示系统! 加大领导层对风险控制的及时性要严格执行信贷程序! 包括各主管的权限 #贷款的评审和内部的信贷评审制度要严格监控外汇买卖制度 应加强内部稽核职能! 包括会计程序#信贷稽核和操作部门稽核等四 ! 盈利水平通过分析银行的利润变化趋势和稳定性#盈利来源是否合法# 盈利质量和结构等方面评价盈利水平主要通过资产回报率#停息贷款率!衡量停息贷款占生息资产的比重#非利息收入率!体现银行业务经营的多样性及盈利能力#收入准备率!说明银行收入可弥补准备金提取的程度这几个指标来反映 商业银行在盈利水平方面存在影响盈利能力的市场因素在不断加大!同业竞争加强! 利差缩窄! 收入获取途径狭窄!经营有关的费用支出水平较高等不利因素$一 % 收入的基本来源以利息收入为主! 利润获取途径狭窄我国商业银行的收入按来源渠道分为利息收入和非利息收入其中 ! 利息收入主要由贷款利息收入和金融机构往来收入构成 由于目前贷款平均收益率较低和已停息贷款相对较多!银行的净利差水平较低 ! 影响其利息收入水平非利息收入则由于品种单一 #资金投放比重低! 水平也比较低商业银行要提高获利水平! 增加获利渠道! 在增加利息收入! 提高净利差水平的同时! 应丰富非利息收入品种! 提高其所占比重非利息收入除了我国商业银行传统的结算收入和结售汇收入外! 还主要有以下来源 &#$金融交易 金融交易!如金融衍生产品#证券的买卖作为商业银行主营业务的一部分! 可以投入相当一部分的资金! 通过适当的风险控制手段! 以获取收益 金融衍生产品交易作为高度市场化的交易形式 ! 它的发展要依赖现货市场#监管水平#金融配套服务等多方面条件的成熟%$手续费用和佣金收入 如 &信用卡业务收入#信托业务相关收入和个人理财服务等 &$长期投资收益$及时推出适时的有竞争力的金融产品 如 &完善网上银行服务等 虽然目前国内对银行实行多种经营尚有诸多限制! 但这些限制随着国内金融市场的日益健全及不断开放将逐渐放开! 商业银行只有先做好各项准备! 才能在新的市场获益$二 % 经营相关的费用支出水平较高国有商业银行机构设置重复! 冗员过多和费用控制意识相对薄弱是主要原因 这要求商业银行运用电脑化程度提高等科技手段! 降低各方面经营成本在采用高薪的竞争激励机制时! 也要加强对费用的严格控制 五! 流动性流动性是商业银行随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力 通过对资产负债结构 #利率风险敏感性等方面的分析! 来评价银行的流动性 !判断银行是否具有充足的变现能力和偿付能力 目前 ! 国有商业银行不但普遍存在资产负债期限#结构不合理的现象!各个期限结构的资金缺口! 特别是吸收的活期存款占整个存款总额的很大比重! 短期头寸存在较大的负缺口! 银行依赖不稳定的短期资金成本支持长期的贷款业务! 而且在信贷操作上还存在借新还旧的现象! 严重影响着商业银行的资金流动性由于流动性风险取决于资金来源和资金运用两方面的变化及影响! 因此商业银行的流动性风险管理也应从这两方面考虑 通过比较资金的来源和使用!加强资产负债的比例管理! 预测在未来一定时期内是否有现金流量的盈余或赤字很显然 ! 盈余表明银行的流动性能力 但是 ! 银行也应该考虑盈余的机会成本 ! 过度的流动性会导致银行的收益下降银行可以通过运用流动性指标! 如 &现金头寸指标和核心存款比率等来综合分析风险和收益! 加强资产负债期限结构的配比! 保持适度的流动性! 实现流动性综合管理商业银行对市场风险的敏感度! 对分析流动性也是十分必要的 银行所面临的市场风险主要是利率及汇率变动带来的风险 目前由于国有商业银行外币业务占业务总量比例较低! 其面临的汇率风险较小利率的市场风险主要来源于浮动利率及固定利率的资产负债的配比及固定利率类别及期限的不同在国内 ! 几乎所有的生息资产及负债为固定利率! 利率市场风险主要来源于各种生息资产及负债到期情况的不配比 我国商业银行由于业务品种单一#生息资产比重较高! 市场利率风险敏感度较高目前利率在国内由中央银行统一规定及管理! 商业银行对利率管理的自由度受到较大限制!而且没有交易金融衍生工具 ! 对金融市场的波动不敏感 在这种情况下! 国内银行只能在较有限的自由度下加强资产负债的管理来回避这一风险! 责任编辑 李琳 # 问题探讨 #!名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -