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21年理财规划师考试真题7节21年理财规划师考试真题7节 第1节王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元；投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注：不考虑通货膨胀的因素。答案：解析：1王先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金1 2万元，6070的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金1 8441 77元。（6分）采用先付年金，N =35，I/Y =6，PMT=120000，PV=18441772王先生夫妇现有的20万元初始投资资金，以6%的投资回报率，到50岁退休时可以积累至到53 8555元。（6分）N =17,I/Y =6,PV=200000,FV =5385553王先生退休金的缺口为1 305622元。（3分）1844177 - 538555 =1305622元4王先生需要每月投入3696. 23元。（5分）P/Y=12,N=204,I/Y=6,FV =1305622,PMT=3696. 23所以，王先生夫妇需要每月投入3696. 23元，才可以实现50岁提前退休，退休后每年支出1 2万元的退休目标。 收藏品投资主要遵循的原则包括（ ）。A选择收藏品要少而精B正确估算收藏品的投资净值C注意收藏品的政策风险D选择收藏品要量力而行E初涉者从价位不太高的近、现代艺术品收藏投资起步正确答案：ABCDE一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A:减少税收，减少政府支出B:减少税收，增加政府支出C:增加税收，减少政府支出D:增加税收，增加政府支出答案：B解析： 张先生的女儿5年后上大学，届时的教育金为每年3万元，张先生夫妇现在的年收入为4万元，预计每年增长3%，则张先生家庭的教育负担为( )。A0.58B0.65C0.7D0.75正确答案：B在凯恩斯看来，资本边际效率递减规律会导致经济社会当中投资需求不足。()答案：对解析：在凯恩斯看来，由于资本边际效率在长期中是递减的，除非利息率可以足够低，否则会导致经济社会中投资需求不足。而经济生活当中，利率是经常发生变动的，不可能一直保持着极低的水平，所以会导致投资需求不足。下列系数间关系错误的是()。A:复利终值系数=1/复利现值系数B:复利现值系数=1/年金现值系数C:年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D:年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数答案：B解析：复利现值系数=1/复利终值系数。下列关于直接投资与间接投资区别的说法中，不正确的是()。A:直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B:间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C:直接投资的投资者可以直接参与投资项目的经营管理D:间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策答案：D解析：间接投资的投资者除股票投资外，一般只享有定期获得一定收益的权利，而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策，故选项D说法错误。21年理财规划师考试真题7节 第2节下列关于企业年金的说法，错误的是()。A:覆盖面较窄B:是养老保险的重要补充部分C:将逐步取代国家的基本养老保险制度D:分配方案呈多样化、差别化特征答案：C解析：企业年金以为企业职工提供保障或福利为目的，但它不及基本养老保险保障范围普遍，其覆盖面较窄，只有经济效益好的企业才具有发展企业年金的客观条件；企业年金是养老保险的重要补充部分。 某IT企业员工2022年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税（ ）。(2022年起个人所得税费用减除标准调整为1600元)A735元B490元C365元D610元正确答案：D随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。A:社会保险是国家通过立法建立的一种社会保障制度B:社会保险具有灵活性、低水平、广覆盖的特点C:社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险D:社会保险是社会保障制度的重要组成部分答案：B解析：国内生产总值是指()。A:一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果B:所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额C:所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧D:国民生产总值加上国外净要素收入答案：B解析： 在会计原则中，( )无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。A相关性原则B谨慎性原则C重要性原则D实质重于形式原则正确答案：A根据教育对象不同，教育规划可以分为( )和( )两种。A.个人教育规划；客户对子女的教育规划B.子女职业教育规划；客户对子女的教育规划C.子女职业教育规划；子女高等教育规划D.子女基础教育规划；子女高等教育规划答案：A解析：下列属于会计核算的环节的是()。A:记账B:记录C:报告D:报账E:计量答案：B,C,E解析：会计核算的环节包括确认、计量、记录、报告等，记账和报账属于会计核算的工作。21年理财规划师考试真题7节 第3节共用题干马先生2022年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例一回答7178题。马先生公积金贷款偿还的利息额()元。A:3326.92B:3501.28C:3619.02D:3694.25答案：A解析：李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%则股票现在的价值应为()。A:12元B:10元C:15元D:17元答案：B解析： 从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的( )。A国家统筹养老保险模式B强制储蓄养老保险模式C投保资助养老保险模式D部分基金式正确答案：A 某企业投保财产保险200万元，在一次火灾事故中实际遭受损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产支出费用6万元。则保险公司应当向企业赔付( )。A201万元B200万元C195万元D194万元正确答案：A 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是( )。A一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用正确答案：D共用题干A公司为自己100万元的设备向甲保险公司投保50万元，然后就该设备同样的风险向乙保险公司投保30万元。根据案例回答5053题。上题中，保险范围内的事故发生时，A公司进行及时抢救，相关费用为4万元，则甲和乙应分别赔偿()。A:甲赔偿22万元，乙赔偿22万元B:甲赔偿14万元，乙赔偿30万元C:甲赔偿40万元，乙赔偿4万元D:甲赔偿27.5万元，乙赔偿16.5万元答案：D解析：不足额保险又称部分保险，即保险合同中确定的保险金额小于保险价值的保险。A公司设备价值100万元，投保的总额为80万元(=50+30)，因此，该保险属于不足额保险。根据我国保险法第五十五条规定，保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿保险金的责任。甲赔偿25万元(=40*50/80)，乙赔偿15万元(=40*30/80)。保险合同通常规定，保险事故发生时，被保险人有义务积极抢救保险标的，防止损失进一步扩大。被保险人抢救保险标的所支出的合理费用由保险人负责赔偿。对于重复保险中的不足额保险，各承保公司应当按照所承保的比例赔付施救费用，即甲赔偿27.5万元(=25+4*50/80)，乙赔偿16.5万元(=15+4*30/80)。根据保险法第五十七条规定：保险事故发生时，投保人、被保险人应当尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担；保险人所承担的费用数额在保险标的的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额。题中，甲公司未履行采取补救措施的义务，因此其赔偿仅限于10万元。 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师考试真题7节 第4节我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行()的累进税率。A:3级和5级B:5级和3级C:9级和5级D:5级和9级答案：A解析： 理财规划师在为客户做理财规划时，首先要与客户建立客户关系，除此之外，还包括( )。A制定理财方案B收集客户信息C分析客户财务状况D实施理财计划E持续理财服务正确答案：ABCDE中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合的值为1.2，现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱，因此需要将公司股票组合的值下调，并且制订出目标值为0.9。而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，值为0.96，那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指期货合约的数量为()。（取整数）A:126B:137C:148D:156答案：D解析：Nf=(r-S)/f*(S/f)=(0.9-1.2)/0.96*(75000/150)=-156.25。以下属于客户非财务信息的是( )。A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金答案：C解析：关于个人综合消费贷款说法正确的是()。A:个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款B:个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款C:个人综合消费贷款具有用途广泛、贷款额度高、贷款期限较长等特点D:贷款额度主要由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度E:对贷款用途为医疗和留学的，期限最长可为8年答案：A,B,C,D,E解析：下列不属于债券评级4C标准的是()。A:发行人知名度B:公司资质C:担保品D:债券条款答案：A解析：债券评级中常见的4C标准具体内容包括公司资质；债券条款；担保品和公司还款能力。在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。A:中国证监会B:证券交易所C:基金管理人D:专家团队答案：A解析：中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或不予核准的决定。21年理财规划师考试真题7节 第5节关于购房商业贷款保险的说法，不正确的是( )。A.采用财产抵押担保的，必须购买房屋综合险B.采用财产抵押并加连带责任保证担保的，必须购买房屋险C.采用财产质押担保或连带责任保险的，必须够买保险D.采用公积金贷款的，可以不必购买保险答案：C解析：共用题干李志和妻子胡丽2022年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2022年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2022年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。关于马娜的说法正确的是()。A:马娜不能继承遗产，因为她不是李志夫妇的法定继承人B:马娜可以继承遗产，因为她属于李志夫妇第二顺序继承人C:马娜可以代其丈夫继承李志夫妇的遗产D:马娜可以作为第一顺序继承人继承李志夫妇的遗产答案：D解析：注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前()个月内申请续展注册。A:1B:2C:3D:6答案：D解析：注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。每次续展注册的有效期为10年，可连续申请续展。 理财规划师告诉韩女士，由于教育储蓄的一些缺点，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财规划师建议韩女士可以考虑购买部分教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最大的优点是( )。A客户范围广泛B流动性强C投保人出意外保费可豁免D获得免税的好处正确答案：C一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是()。A:调节资金供求和货币流通量B:分流证券市场的资金C:调节各地区之间的财力分配D:缩小社会总需求答案：D解析：结余政策和压缩财政支出是紧缩的财政政策，具有缩小社会总需求的功能。一般来说，常用的统计图主要包括()。A:直方图B:散点图C:面积图D:饼状图E:盒型图答案：A,B,D,E解析：股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么，()。A:无法确定两只股票变异程度的大小B:股票X的变异程度大于股票Y的变异程度C:股票X的变异程度小于股票Y的变异程度D:股票X的变异程度等于股票Y的变异程度答案：B解析：本题考查的是变异系数的公式。变异系数=标准差/数学期望。X股票的变异系数：40%/20%=2；Y股票的变异系数：50%/30%=1.67，所以X股票的变异程度大于Y股票的变异程度。21年理财规划师考试真题7节 第6节商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受()。A:原始存款B:定期存款C:活期存款D:储蓄存款答案：C解析： 在与顾客打交道的过程中，员工采取（ ）的做法是正确的。A有问必答，不问不答B有求必应，不求不应C神情安定，具有耐性D顾客无礼，批评教育正确答案：C某扣缴义务人将扣缴的2022年11月的雇员工资薪金个人所得税10万元于2022年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金()元。A:0B:350C:500D:1000答案：C解析：按月计征，应在次月7日内缴入国库，晚交了10天，税务机关应对其加收滞纳金=100000*0.5*10=500（元）。会导致总需求曲线向右上方移动的是(）。A:消费者需求减少B:货币供给增加C:利率增加D:政府购买减少答案：B解析：本题考查总需求曲线的移动及其相关知识。总需求曲线向右移动即总需求增加，货币供应量增加会使利率下降，使投资需求增加，从而使总需求增加。关于同居财产关系的说法错误的是()。A:双方同居生活期间的财产关系可以适用婚姻法有关夫妻财产制度的规定B:无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C:对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D:同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方答案：A解析：被宣告无效的婚姻溯及自婚姻成立之日起无效，双方同居生活期间的财产关系不能适用婚姻法有关夫妻财产制度的规定。夫妻财产制度所调整的是夫妻间的财产关系，是以有效婚姻所产生的特定配偶身份关系为前提的，被宣告无效的婚姻当事人没有这样的身份关系，同居期间并非婚姻关系存续期间，所取得的财产不能按夫妻财产制处理。下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。A:全部承担无限责任B:全部承担有限责任C:有的承担有限责任，有的承担无限责任D:合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定答案：A解析：企业所得税的纳税人指实行独立经济核算的企业或者组织，主要包括()。A:国有企业B:集体企业C:私营企业D:个人独资企业E:股份制企业答案：A,B,C,E解析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税，但个人独资企业和合伙企业不适用。21年理财规划师考试真题7节 第7节关于公司章程的订立的说法()错误。A:公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B:共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C:部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D:公司章程必须采取书面方式E:公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效答案：C,E解析：中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债答案：D解析：投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约叫做()。A:暂保单B:保险凭证C:投保单D:保险单答案：C解析：投保单又称要保书，是投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约。A项，暂保单又称临时保单，是指在需要进一步处理、正式保单签发之前的临时保单，但订立暂保单并不是订立保险合同的必经程序；B项，保险凭证也称小保单，是指保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单；D项，保险单简称保单，是指保险合同成立后，保险人向投保人（被保险人）签发的正式书面凭证。()是银行间所进行的票据转让。A:贴现B:转贴现C:再贴现D:背书转让答案：B解析：一般而言，票据贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现。A项，贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息后付款给票据持有人的行为；B项，转贴现是贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为；C项，再贴现是中央银行对商业银行贴现过的票据作抵押的一种放款行为。我国宏观经济管理的主要目标包括()。A:增加就业B:实现“四大平衡”C:稳定物价D:保持国际收支平衡E:实现“五个统筹”答案：A,C,D解析：共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用）考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4070的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%根据案例回答下列问题。（计算结果保留到整数位）可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备()的资金，才能满足退休后的生活需要。（注：忽略退休后的收入部份）。A:1422986元B:1158573元C:1358573元D:1229268元答案：C解析：注：投资收益率6%。 如果杨先生最初采用了等额本息还款方式，则每月的还款支出为_。A1910元B1950元C1670元D1750元正确答案：A