2022年2022年金蝶KIS标准版案例资料-实务操作 .pdf

1 / 15金蝶 KIS 标准版案例资料一、初始化数据1、新建账套单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币： RMB 人民币会计科目级数：4 级， 4- 2- 2-2会计期间：自然月份。会计年度开始日期：1 月 1 日，启用会计期间： 本年 1 期。如本年为 2008 年，则为 2008年 1 期。2、用户管理用户组用户名授权范围基本权限会计组录入员（以操作者自己的名字命名）当前用户除“账务处理凭证”中“凭证审核”、 “修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。会计组黄风（审核员）本组用户“凭证”中的“审核”、 “查看”、 “检查”、 “过账”功能会计组王中广（会计主管）所有用户除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能。出纳组张一杰（出纳员）所有用户“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能。3、币别外币代码： USD，名称：美元，期初汇率8. 0。4、账套选项（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。（2）选择“账薄余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。（3）选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。（4）选择“可以从凭证引入现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。5、凭证类型名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 15 页 - - - - - - - - - 2 / 15凭证字科目范围限制收借方必有： 1001 - 1009付贷方必有： 1001 - 1009转借和贷必无：1001 - 10096、核算项目(1) 往来单位001 东方发展公司、002 金佛山科技公司、003 深圳环宇公司、004 亿坤公司。（2）部门01 行政部、 02 财务部、 03 销售部、 04 物供部。（3）商品01 甲商品、 02 乙商品、 03 丙商品。（4）职员表 1 职员表职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204 张一杰财务部行政职员男123456007 0301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女123456015名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 15 页 - - - - - - - - - 3 / 157、会计科目及期初余额会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423, 000100201工商银行335, 000100202中国银行88, 000核算单一外币“美元”+期末调汇, 原币 11000，汇率 8. 01009其他货币资金30, 000100901外埠存款30, 0001101短期投资10, 000110101股票10, 0001131应收账款13, 000往来单位 +往来业务核算1131 -0 01东方发展公司5, 0001131 -0 02金佛山科技公司8, 0001133其他应收款1, 500部门 +职员辅助核算- 01行政部800- 0101陈山竹800- 03销售部700- 0304何一丁7001141坏账准备1001201物资采购60, 000商品 +数量核算，单位：件1201 - 01甲商品60, 000数量： 1001243库存商品100, 000商品 +数量核算，单位：件1243 - 01甲商品50, 000数量： 125 1243 - 02乙商品20, 000数量： 200 1243 - 03丙商品30, 000数量： 100 1501固定资产6295001502累计折旧113751 . 71名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 15 页 - - - - - - - - - 4 / 152111应付票据2, 0002121应付账款50, 000往来单位 +往来业务核算2121-03 深圳环宇公司20,0002121-04 亿坤公司30,0002151应付工资12, 0002321长期应付款200 , 0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101 主营业务收入商品 +数量核算，单位：件5401 主营业务成本商品核算5501营业费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503 财务费用550301 利息收入550302 利息支出550303 汇兑损益合计126760012676008、固定资基础资料名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 15 页 - - - - - - - - - 5 / 15(1) 固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目： 1603 在建工程。(2) 固定资产类别： 通用设备交通设备仪器仪表房屋及建筑物。 折旧方法为平均年限法，净残值率为5% 。(3) 基本入账信息： （全部处于使用中，均是购入）代码名称类别使用部门原值累计折旧TY001DELL计算机通用设备财务部13500.00 4365.00TY002HP计算机通用设备行政部15000.00 1212 . 51JT001长安车交通设备物供部98000.00 2376 . 50YQ 001验钞机仪器仪表财务部3000.00 242. 50FW 001办公楼房屋及建筑物行政部 ( 32.5 %) 财务部 ( 32.5 %) 销售部（ 17.5%）物供部（ 17.5%）500000.00 105555 . 20续表代码预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间TY00136 期（ 3 年）管理费用 - 折旧费( 本年 -2).12.01 12TY00236 期（ 3 年）管理费用 - 折旧费( 本年 -1).09.01 3JT001120 期（ 10 年）管理费用 - 折旧费( 本年 -1).09.01 3YQ 00160 期（ 5 年）管理费用 - 折旧费( 本年 -1).07.01 5FW 001360 期（ 30 年）管理费用 - 折旧费（65% ）营业费用 - 折旧费（35% ）( 本年 -7).04.01 60说明：减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。入账日期说明：本年指实验当年的年份，如当年是2008 年，本年就是2008, 则“ ( 本年-7).04.01”就是“ 2001.04.01 ” 。二、日常业务处理（1）1 月 1 日，收到工商银行通知，将利息收入5, 000 元入账。借：银行存款工商银行5, 000名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 15 页 - - - - - - - - - 6 / 15贷：财务费用利息收入5, 000（2）1 月 1 日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5, 000 元。借：银行存款工商银行5, 000贷：应收账款东方发展公司5, 000（3）1 月 2 日，向亿坤公司购进甲商品200 件，单价 600 元（不含税），货款已付，货未到。借：物资采购甲商品120, 000应交税金应交增值税( 进项税额 ) 20, 400贷：银行存款工商银行140, 400（4）1 月 2 日，提取现金，准备发放上月奖金。借：现金12000贷：银行存款工商银行12000（5）1 月 2 日，发放上月工资。借：应付工资12000贷：现金12000（6）1 月 4 日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库, 数量 100 件。借：库存商品甲商品60, 000贷：物资采购甲商品60, 000（7）1 月 5 日，外埠存款被退回。借：银行存款工商银行30, 000贷：其他货币资金外埠存款30, 000（8）1 月 7 日，将 1 月 2 日所购货物验收入库。借：库存商品甲商品120, 000贷：物资采购甲商品120 , 000（9）1 月 7 日，用银行存款购买JL 公司股票 10, 000 元，预计将持有两年。借：长期股权投资股票投资10, 000贷：银行存款工商银行10, 000（10）1 月 8 日，向深圳环宇公司购买甲商品300 件，单价 400 元，票货同到，货款未付，验收入库。借：库存商品甲商品120, 000名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 15 页 - - - - - - - - - 7 / 15应交税金应交增值税( 进项税额 ) 20, 400贷：应付账款深圳环宇公司140, 400（11）1 月 10 日，向东方发展公司销售甲商品150 件，单价 800 元，款项未收到。借：应收账款东方发展公司140 , 400贷：主营业务收入120, 000应交税金应交增值税( 销项税额 ) 20 ,400（12）1 月 11 日，支付 1 月 8 日所欠深圳环宇公司货款。借：应付账款深圳环宇公司140, 400贷：银行存款工商银行140 , 400（13）1 月 12 日，处置短期投资5, 000 元，获得收入8,000 元。借：银行存款工商银行8,000贷：短期投资股票5, 000投资收益3, 000（14）1 月 13 日，应付票据2, 000 元到期，用工商银行支付。借：应付票据2, 000贷：银行存款工商银行2, 000（15）1 月 15 日，收到东方发展公司1 月 10 日所欠货款140, 400 元。借：银行存款工商银行140, 400贷：应收账款东方发展公司140, 400（16）1 月 17 日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800 元。借：营业费用差旅费800贷：其他应收款职员( 章力辉 ) 700现金100（17）1 月 18 日，向金佛山科技公司销售甲商品150 件，单价 800 元，款项已收讫。借：银行存款工商银行140, 400贷：主营业务收入120, 000应交税金应交增值税( 销项税额 ) 20, 400（18）1 月 20 日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8, 000，当天汇率为1 7. 95 ￥，同时用工商银行支付关税2, 000 元，运费 500 元。预计使用年限 3 年，物供部使用。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 15 页 - - - - - - - - - 8 / 15基本入账信息代码YQ002 名称IOC 分析仪固定资产科目1501 累计折旧科目1502 类别仪器仪表类减值准备科目1505 使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期本年 /01/20 折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法预计使用期间数36(3 年) 折旧费用科目550104 原值66100（多币种， 8, 000，￥2500 ）减值准备对方科目5601 按原值和预计使用期间提折旧由固定资产模块生成：借：固定资产66, 100 贷：在建工程66, 100 手工录入：借：在建工程66 , 100贷：银行存款工商银行2, 500银行存款中行存款63, 600（ 8, 000）（19）1 月 21 日，将乙商品100 件发出，委托亿坤公司加工。借：委托加工物资10, 000贷：库存商品乙商品10, 000（20）1 月 22 日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还现金200 元。借：管理费用 - 办公费600现金200贷：其他应收款职员( 陈山竹 ) 800（21）1 月 23 日，支付罚款1, 000 元。借：营业外支出1, 000贷：银行存款工商银行1, 000（22）1 月 27 日，支付亿坤公司加工费用16, 000 元。借：委托加工物资16, 000贷：银行存款工商银行16, 000（23）1 月 27 日，收回加工成品丙产品100 件。借：库存商品丙商品26, 000名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 15 页 - - - - - - - - - 9 / 15贷：委托加工物资26, 000（24）1 月 31 日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。借：营业费用 - 折旧费 461.80 管理费用 - 折旧费 - 行政部 1253.47 管理费用 - 折旧费 - 财务部 403.75 管理费用 - 折旧费 - 物供部 775.83 贷：累计折旧 2894.85 （25）1 月 31 日，工资分配。（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成，具体资料见最后工资资料）借：营业费用 - 工资 19487.15 管理费用 - 工资 -行政部 11296.67 管理费用 - 工资 -财务部 8295.24 贷：应付工资 39079.06 代扣个人所得税及五险一金凭证：借：应付工资 12180.03 贷：应交税金 - 个人所得税 260.93 其他应付款 11919.10 （26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。借: 应付工资 26918.84 贷：银行存款 - 工商银行 26918.84 （27）1 月 31 日，按工资的14% 计提应付福利费。 （账务处理 - 自动转账功能）借：营业费用 - 福利费 2728.20 管理费用 - 福利费2742.87 贷：应付福利费 5471.07 （28）1 月 31 日，结转甲商品销售成本。借：主营业务成本 135483.00 贷：库存商品甲商品135483.00（29）1 月 31 日，计提坏账准备。借：管理费用 - 坏账准备 -15贷：坏账准备 -15名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 15 页 - - - - - - - - - 10 / 15（30）1 月 31 日，期末汇率调整，期末汇率为1 7. 9￥。 （由账务处理 - 期末调汇生成）借：财务费用汇兑损益 700 贷：银行存款中行存款 700 （31）1 月 31 日，对长期应付款计提利息，月利率为10。借：财务费用利息支出20000贷：长期应付款20000 （32）1 月 31 日，损益结转。 （由账务处理模块生成）借：主营业务收入240000.00投资收益3000.00贷：本年利润 243000.00 借：本年利润201012.98贷：主营业务成本135483.00营业费用 - 差旅费800.00营业费用 - 工资 19487.15 营业费用 - 福利费2728.20 营业费用 - 折旧费461.80 管理费用 - 工资 - 行政部 11296.67 -财务部 8295.24 管理费用 - 福利费 2742.87 管理费用 - 折旧费 - 行政部 1253.47 -财务部 403.75 -物供部 775.83 管理费用 - 坏账准备 -15.00 管理费用 - 办公费 600.00 财务费用 - 利息收入 - 5000.00 财务费用 -利息支出20000.00 财务费用 -汇兑损益700.00 营业外支出1000.00名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 15 页 - - - - - - - - - 11 / 15三、银行对账1、工商银行(1)企业未达账上年 12 月 28 日，银行收到东方发展公司货款5000 元入账，企业未收到。上年 12 月 31 日，银行利息5000 元入账，企业未收到。(2)银行未达账上年 12 月 31 日，企业支付零星采购货款2500 元，银行未入账。上年 12 月 31 日，企业收到零星销售货款3000 元，银行未入账。(3)上年底银行对账单余额为344500 元(4)本年 1 月银行对账单日期支票号摘要借方贷方经手人本年 -01-02123221付零星采购货款3000张一杰本年 -01-02445353收销售货款2500 张一杰本年 -01-02658741提取现金12000张一杰本年 -01-03685256退回外埠存款30000张一杰本年 -01-04456321购进甲产品140400张一杰本年 -01-07985234购买股票10000张一杰本年 -01-12134568获得收入8000张一杰本年 -01-14635812应付票据到期2000张一杰本年 -01-14546831收到东方公司欠款140400张一杰本年 -01-18587135销售甲产品140400张一杰本年 -01-19486432支付环宇公司欠款140400张一杰本年 -01-20544452付关税和运费2500张一杰根据以上数据，登记1 月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表2、中国银行账户无未达账。四、报表1、自定义报表。管理费用表第页单位名称：重庆星月科技公司日期：单位：元行次项目本 期 金 额1 差旅费2 工资3 折旧费名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 15 页 - - - - - - - - - 12 / 154 坏账准备5 合计编制人：2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。五、工资案例资料1、一月份工资资料名称工龄职务基础工资岗位补贴事假病假陈山竹9总经理5000800罗云峰7职员1800100王东9主任28003001王中广9主任2500300高风杰8职员16001002黄风6职员16001002张一杰5 职员1600 100 2 章力辉9主任3000500刘大红6职员16002001韦芳8职员2000200何一丁7职员1900200周广金5职员15002003梁华9职员21002002郭风光8主任2700300谢长宇5职员180010012工资项目使用系统提供可选项目：职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 15 页 - - - - - - - - - 13 / 15其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。3计算公式（1) 书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为 10。公式：如果 职员类别是 行政 则 书报费 = 20 否则书报费 = 10 如果完（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30 元。公式：如果 性别 是 女 则 卫生补贴 = 30 如果完（3) 工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。（4) 工龄工资 =工龄 20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20 （5) 病假扣款：当工龄 =工龄 5 时，病假扣款 =病假天数基础工资/ 210.7， 当 工龄 10 时，病假扣款 =病假天数基础工资 / 210. 6。公式：如果 工龄 = 5 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2) 如果完如果 5 工龄且 工龄 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完（6) 事假扣款：当工龄 3 时，事假扣款 =事假天数 基本工资 / 21 0. 6。公式：如果 工龄 = 3 则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资 / 21* 0.8,2) 否则事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完（7) 应发合计 =基础工资 +岗位补贴 +工龄工资 +书报费 +卫生补贴 - 病假扣款 - 事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资 +岗位补贴 +工龄工资 +书报费 +卫生补贴 - 病假扣款 - 事假扣款（8) 五险一金 =养老保险 +医疗保险 +失业保险 +生育保险 +工伤保险 +住房公积金名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 15 页 - - - - - - - - - 14 / 15养老保险个人费率8% 、医疗保险个人费率2% 、失业保险个人费率05% 、住房公积金20% （生育保险1% 和工伤保险0. 8% 全是由单位承担, 职工个人不承担生育和工伤保险） 。公式：养老保险 = roundx(应发合计 * 0.08,2) 医疗保险 = roundx(应发合计 * 0.02,2) 失业保险 = roundx(应发合计 * 0.005,2) 住房公积金 = roundx(应发合计 * 0.2,2) 五险一金 =养老保险 +医疗保险 +失业保险 +生育保险 +工伤保险 +住房公积金（9）计算个人所得税，即代扣税额个人所得税税额=（应纳税所得额扣除标准）* 适用税率 -速算扣除数设扣除标准为2000 元 /月。不超过 500 元的，税率5%，速算扣除数为0；超过 500 元至 2000 元的部分，税率10%，速算扣除数为25；超过 2000 元至 5000 元的部分，税率15 %，速算扣除数为125。公式如下：如果 应发合计 - 2000- 五险一金 0 则 代扣税额 =0 如果完如果应发合计 - 2000 - 五险一金 0 则代扣税额 = roundx( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.05,2) 如果完如果应发合计 - 2000 - 五险一金 500 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 2000 且 应发合计 - 2000 - 五险一金 = 5000 则代扣税额 = roundx( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.15 - 125,2) 如果完（10) 扣款合计 =五险一金 +代扣税额。公式：扣款合计 =五险一金 +代扣税额（ 11) 实发合计 =应发合计 - 扣款合计。公式：实发合计 =应发合计 - 扣款合计名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 15 页 - - - - - - - - - 15 / 15名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 15 页 - - - - - - - - -