会计学基础仿真练习答案练习三填制凭证.docx
练习三 填制凭证业务转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分向新达公司购入甲材在途物资甲材料附凭证张料，价税款未付应交税费应交增值税(进项税额)应付账款新达公司 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务入 库 单 供货单位：新达公司 凭证编号： 发票号码： 年 月 日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨合 计¥ 主管 记账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付 贷方科目：库存现金年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲材料运费在途物资甲材料合 计¥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转 年月3日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料本钱原材料甲材料附凭证 张在途物资甲材料合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月零捌日收款人:新达公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)叁万柒仟肆佰肆拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ¥出票日期 年月 日用途 付购料款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人:新达公司金 额用 途:付购料款贴对号单处单位主管 会计付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付新达公司价税款应付账款新达公司合 计￥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务 中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月壹拾日收款人:明发公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整千百十万千百十元角分对方科目: ￥出票日期 年月 日用途 支付货款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人: 明发公司金 额用 途:支付货款贴对号单处单位主管 会计入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号： 发票号码： 年月日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收乙材料吨合 计¥ 主管 记账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款 年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入乙材料，货款已付在途物资乙材料应交税费应交增值税进项税额合 计¥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料本钱原材料乙材料附凭证 张在途物资乙材料 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务物资中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明发公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)贰仟捌佰捌拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥出票日期 年月15日用途 支付材料运费 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额用 途:支付材料运费贴对号单处单位主管 会计付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款 年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲, 乙材料运费在途物资甲材料乙材料合 计￥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲, 乙材料，货款在途物资甲材料附凭证 张未付乙材料应交税费应交增值税进项税额应付账款明发公司 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号： 发票号码： 年月日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料乙材料合 计￥ 主管 记账 仓库保管 经办人转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料原材料甲材料附凭证 张本钱乙材料在途物资甲材料乙材料 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月贰拾日收款人:深强公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)肆万元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥出票日期 年月 日用途 预付货款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)预付账款付讫日期年月日年月日出纳 复核 记账收款人:深强公司金 额用 途:预付货款贴对号单处单位主管 会计付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款 年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分预付深强公司丙材料货款预付账款深强公司合 计￥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月贰拾伍日收款人:明发公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)壹拾贰万柒仟叁佰伍拾元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥出票日期 年7月日用途支付材料货款及运费 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)在途物资付讫日期年月日年月日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额用 途:支付材料货款及运费贴对号单处单位主管 会计入 库 单 供货单位：明发公司 凭证编号： 发票号码： 年月日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨丙材料吨合 计￥ 主管 记账 仓库保管 经办人付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款 年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入甲, 丙材料，货款及运费已付在途物资甲材料丙材料应交税费应交增值税进项税额合 计￥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料本钱原材料甲材料附凭证 张丙材料在途物资甲材料丙材料 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务中国××银行转账支票存根本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写) 贰零零玖年零柒月叁拾日收款人:明发公司 付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科 目: 人民币(大写)陆万捌仟柒佰玖拾陆元整千百十万千百十元角分对方科目: ￥出票日期 年 月 日用途 支付购料款 上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)应付账款付讫日期年月日年月日出纳 复核 记账收款人:明发公司金 额用 途:支付购料款贴对号单处单位主管 会计付 款 凭 证总号 付 贷方科目：银行存款 年月日分号 摘 要应 借 科 目金 额附件 张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付明发公司购料款应付账款明发公司合 计￥ 财务主管 记账 出纳 复核 制单 领款人签章业务入 库 单 供货单位：深强公司 凭证编号： 发票号码： 年月日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收丙材料吨合 计￥ 主管 记账 仓库保管 经办人转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入丙材料，货款已预在途物资丙材料附凭证 张付应交税费应交增值税进项税额预付账款应付账款 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 转 账 凭 证总号 转 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料本钱原材料丙材料附凭证 张在途物资丙材料 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 二依据练习二仿真练习四“财务成果核算的资料填制有关原始凭证假设其中如：单位名称, 发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由老师指定和通用记账凭证。该单位账号为，开户银行为南华市工商银行城南支行。业务记 账 凭 证总号 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分取得短期借款银行存款附凭证 张短期借款 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务记 账 凭 证总号 年 月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分报销差旅费管理费用附凭证 张库存现金其他应收款李梅 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务记 账 凭 证总号 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲, 乙材料，货款在途物资甲材料附凭证 张未付乙材料应交税费应交增值税进项税额应付账款湘旺公司 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务运费安排表材料名称购进重量安排率安排金额元甲材料乙材料合 计入 库 单 供货单位：湖南湘旺公司 凭证编号： 发票号码： 年月日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料千克乙材料千克合 计￥ 主管 记账 仓库保管 经办人记 账 凭 证总号 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付甲, 乙材料运费在途物资甲材料附凭证 张乙材料银行存款 合 计¥￥ 财务主管 复核 记账 制单 记 账 凭 证总号 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过账借方金额 贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料本钱原材料甲材料附凭证 张乙材料在途物资甲材料乙材料 合 计￥ 财务主管 复核 记账 制单 业务记 账 凭 证总号 年月日分号 摘 要总账科目明细科目过
