企业费用项目报销标准及流程.doc

企业费用工程、报销标准及流程序号费用工程费用支付范围支付标准报销附件备注1办公费分公司日常办公用品、用具费用包括办公文具、打印用品、复印、名片、饮水相关费用、电池灯泡、纸巾1、 经常性用品：分公司自行购置、每月定额:北京1200元、上海1200元、沈阳400元2、 专项费用零时购置：由使用者提交申请，单位价值100元以内含100元的由分公司经理及会计审核、100元以上事前向公司副总申请、500元以上的向集团执行总裁申请1、 办公用品清单及原始凭证无此类凭证由各主办人自付1、 未经批准购置单位价值100元以上者不予报销；2、 补办申请不被批准者在其工资扣罚一样金额3、 无采购明细清单的不允许报销2差旅费指经分公司经理批准前往外地联系业务及管理本部副总批准的回总公司公干发生的住宿费、交通费1、 实行定额制：经理200元/日；2、 定额：业务员150元/日；其包含住宿费、补贴、出差地区内交通费用3、 未达定额局部：50%归出差人4、 超出定额局部：假设因特殊原因，超支局部提出申请，核准，超支局部的50%由出差人负担5、 出差期间因需要招待客户，应事先 向副总报告、核准，严禁不当使用，发现者，不准报销由个人支付6、 假设出差当日返回，经理补贴30元，业务员补贴20元1、 副总经理同意出差的申请证明；2、 客户拜访记录；3、 费用凭证含住宿费、交通费、伙食费假设回特殊原因超额支出者可另补说明提出申请，核准；4、 出差长途车费凭证报销单注明出差地点1、 出差期间因个人需要使用的费用不准报销，假设私自列入报帐明细表，发现后处以报销金额一倍以上的罚款；2、 两人同时、同路、同地出差时，住宿费平均分摊，其中一人以住宿发票复印件作附件并说明情况，其它照常，如有发现不如实报销的处以报销金额一倍以上的罚款3市内交通费分公司因业务往来发生的市内交通费1、 定额150元/人/月，一律使用公交充值卡；上海及深圳市场业务员400元/人/月，按实际乘坐但不超过定额报销；2、 市内的士费已包含在上述定额内使用范围：送货、加班、接送客户等，其它一律不准乘用；3、 的士费用申请时应于申请表或装证后页上列明用途、时间、起迄地点、支付金额，否那么不予批准报销1、 坐车原始凭证以充值卡定额发票、预存话费单作为附件的一律不予报销1、上下班交通费用自付，假设因业务增加需要，可专项申请，可每星期申请一次，由分公司经理审核；2、的士均应申请，由分公司经理及会计审核，方可报销，报销时均应附报销凭证，否那么不准报销4业务招待费指因业务需要与客户或为改善有关部门的关系所发生的费用1、 每个分公司定额为500元每月2、 500元/次以下的需报国洲公司副总经理核准，超出500至1000元/次的需报营销总监核准，超出1000元以上的需报总经理核准，否那么超额局部不予报销3、 业务招待费当月未用完额度不得转入下月1、 申请单所有业务招待费用均应向副总经理申请并取得核准，假设该次申请已超出当月定额应于申请单上提示超出当月定额2、 业务招待费清单包括发生业务招待费的具体地点、 及客户名、 ，按日期的先后填列3、 饮食发票1、 所有招待费均应于事先以 或申请书形式向公司副总经理申请 申请者需事后补申请2、 分支单位主管均应在申请单上审核确认后才传公司副总经理；5水电费指租用办公场所发生的水费和电费定额：北京1700元、沈阳400元、上海900元。1、 水费2、 电费单分公司经理及会计有管控费用的责任。切勿浪费水电资源.6运输费指分公司运输货物的提货费、中转费及其他运费1、按运输费实际金额报销1、各种运输的费用凭证7邮政费指因业务往来需支付的邮寄、快递费用1、按实际发生的费用金额报销1、邮寄费用回执、发票、收据个人使用局部用于公司报销者，假设经发现处以报销费用壹倍以上罚款8通讯费与经营业务有关的长短途通信费座机 费1、 定额：北京、上海、广东500元/每月/每号码；沈阳600元/每月/每号码； 2、新增 号码不增加定额，如确因业务拓展需要可申请增加定额，费用定额由分公司经理和会计共同控制1、 电信局开具的费用清单；2、 安装IP机或电信局申请开通IP；1、 超额局部：需提供电信局通话清单由公司财务部查核，属私人使用局部不予报销，确实属公司使用超支局部，由分公司经理说明情况申请报销，如无特殊情况，超支局部从奖金中扣除。2、 手机超额局部：原那么上不予报销，如确为开展业务需要，报销前可向公司副总经理申请，再向会计报销；手机费1、 定额：经理300元/月广东、沈阳经理400元/月2、 定额：副经理/专员250元/月3、 定额：业务员200元/月4、 凭证金额缺乏定额的以实际金额报销1、 话费发票结算单9租赁费指租用办公场地、仓库发生的费用1、按实际发生的费用金额报销1、 租金的收据2、 首次租赁需附上经批准的申请表及租赁合同所有办公室、仓库、宿舍一律由公司以合同方式签订，个人私自租赁者，公司不负担费用10汽车费用包括油资费、过桥费、停车费等1、 司机申请油资、过桥费、停车费可每星期申报一次，由单位财务进展审核；2、 修理与配件购置费用应提出申请，200元以下含200元由单位经理及会计审核，超出200元者必须向公司副总提出申请，未经申请核准不得报销；3、 以上费用申请期限必须在使用后7日内申报，逾期不准申请，否那么由司机自付4、 必须填写?车辆行驶记录表?见附表1、 加油费发票收据不能予以报帐；2、 过桥费凭证；3、 停车费凭证1、 单位主管应严格要求司机建立行车记录薄，要求按规定记录以备查；2、 司机因违章罚款概由司机自付不得申请报销；11网络费1、按包月定额报销1、网络使用费的发票等原始凭证1、严禁私人上网导致费用超支，单位主管和个人均应妥善管理，假设经发现或举报杳实后，每次处以100300元的罚款一、 以上费用标准各分公司均应按规定执行，分公司经理/会计负有管理与监控责任，呈报假设有不按规定执行者本公司按以下罚款处理：1、各人扣减考核分；2、情节严重或重复三次者罚款300元，逾三次者那么予以辞退；二、 各分公司应于每月3日前完成报销帐表按公司规定制表与汇总单据寄交公司财务中心审核后呈报核准，分公司经理及会计没有核准报销权限；三、 备用金拨付：每月3日前由分公司按统一格式向财务中心报送本月费用预算表，5日前由财务中心按以下规定提出申请，呈报财务经理审核，然后副总经理审核，最后由执行总裁批准后汇款：申请金额=本月预算金额+1000元-上月余额四、 各分公司假设未按报销规定日呈报者，财务中心不得等待，由拖迟呈报者所衍生的费用人工费用、汇款费用由分公司支付，每次费用定额150元；五、 分公司人员工资由分公司会计负责制表报公司财务中心审核发放。企业费用工程、报销标准及流程