年产xx吨钢结构项目预算报告.docx

泓域咨询/年产xx吨钢结构项目预算报告年产xx吨钢结构项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析在发达国家，钢结构住宅已有百年的发展历史，由于具备其他结构无法比拟的优点，钢结构给住宅产业带来了一场深层次的革命，因而在国际范围内代表了未来的住宅发展方向。相对而言，我国钢结构行业起步较晚，直到最近十几年，钢结构建筑工程才迎来迅猛发展。钢结构建筑属于装配式建筑范畴，即先在工厂内进行部件部品的预制，得到施工所需的钢构框架，之后运到现场拼装。大力发展钢结构建筑是贯彻落实绿色低碳循环要求、提高建筑工业化水平的重要途径，是稳增长调结构转型升级和供给侧结构性改革、化解钢铁行业产能过剩的重要举措。近年来，钢结构行业相关产业政策暖风频吹，政府出台了对行业发展有重要影响的多项政策。例如，2016年初，中共中央国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见提出，我国要力争用10年左右时间，使装配式建筑占新建建筑的比例达到30%。在政策推动下，钢结构行业有望迎来重大机遇。除了政策利好，城镇化推动下的国内建筑市场、轨道交通建设、仓储和物流园的建设和能源建设工程迅猛发展，也是钢结构行业持续向好的主要推动因素。市场需求的扩大，将促使我国钢结构技术、产量等方面的进一步发展。同时，新工艺、新用途的钢结构将不断出现，推动行业持续健康发展。2009-2016年，我国钢结构产量呈现逐年增长趋势。2016年，我国钢结构产量约为5618万吨，同比增长12.2%。2018-2023年，钢结构行业有望保持稳中向好的发展态势。预计到2023年，我国钢结构的产量将超过13000万吨。首先，钢结构住宅产业化。从目前建成的钢结构住宅项目看，钢结构结构体系成熟、围护材料逐步改善、装配工艺不断优化，住宅整体性能大幅提升，工程造价具有市场竞争优势，具备了产业化发展的条件，表现为结构体系日趋成熟，钢结构住宅已涵盖低层、多层，小高层和高层钢结构住宅建筑。加上国内钢结构住宅占到整个住宅比例不到5%，而日本等发达国家这一比例接近50%，可见市场潜力之大。同时，国家提倡建设节能省地住宅，目前有关钢结构住宅的设计规范及配套技术、材料也基本具备，以上这些因素为钢结构住宅产业化发展铺平了道路。其次，大型建筑物采用钢构建筑。随着行业标准不规范、顶层制度设计缺失、技术体系待完善、成本劣势较大以及公众认知滞后等瓶颈消除，推进钢结构建筑正当时。与此同时，在我国工业化水平稳步推进、人口红利消退，以及城镇化率快速提升等因素的背景下，以钢结构为主的装配式建筑的宏观经济发展基础已初步形成。种种因素作用下，大中型建筑物采用钢结构的比例将逐年增加。第三，钢结构行业科技创新加大。近年来，钢结构行业在科技投入、科技研发、科技创新等方面取得长足进步，但关键技术仍有待突破，包括结构体系创新与标准规范改革，建筑维护系统配套及产业化，标准化、工业化、信息化融合技术，全寿命周期的设计、施工、生产一体化等。“十三五”期间，将解决技术和人员的突出问题，形成全产业链成套产业化技术，提高钢结构生产效率和质量。最后，加快走出去步伐。早在“十二五”期间，钢构行业的企业在技术、人才、布局等方面就着手准备走出去：开展国外认证、许可等相关工作，不少钢结构一级资质的企业已经获得了欧美、日本、东南亚市场准入认证；纷纷设立设立海外事业部或国外分支机构；在人才方面，除自身自备外，也引进国内外高端人才。因此，在“一带一路”战略不断深入背景下，钢结构行业海外市场有望迎来爆发性的增长。国内钢结构产值近几年呈明显加速态势。随着钢铁工业实现跨越式发展、规模以上重工业占工业总产值比例日益提升，工业化的日渐成熟奠定了钢结构行业发展提速的重要基础。2016年起国内支持钢结构的系列政策文件亦密集出台，如2016年钢铁工业调整升级规划（20162020年）提出力争钢结构用钢量由目前的5000万吨增加到1亿吨以上。2016年起国内钢结构产量及产值明显提速，2018年钢结构产量6874万吨同增11.8%、钢结构产值6736亿元同增32.1%。国内钢结构渗透率相较西方发达国家仍较低，未来有提升空间。国内钢结构发展速度较快，且应用领域目前已包括公共建筑如超高层商业楼宇、民用建筑、工业建筑等多个领域，但目前渗透率仍较低，2018年全国钢结构产量0.6874亿吨，钢结构产量占钢产量的7.4%，较发达国家平均30%的比重有较大差距(欧洲、日本等已达到40%以上)。且2018年钢结构产值占建筑业总产值仅2.87%、钢结构住宅占比不到2%，未来仍有较高提升空间。钢结构总包模式下，同样的资金可撬动更多的项目。之前很多钢结构项目只是总包项目中分包出来的一小部分(可以理解为绝大部分还是钢混类的项目)，因此钢结构公司多承担这些分包的小项目需要垫资。现在一方面钢结构项目在总包项目中占比提升、本身的规模有增长，另一方面钢结构公司承担总包方的角色，可以将钢结构以外的项目进行分包，所以实际上同样的垫资规模可以撬动成倍的订单体量。钢结构总包可提升盈利：1)钢结构公司尤其是龙头公司或自身有实力较强的设计院、或采用联合投标的形式(联合实力较强的设计院或土建方)，因此综合竞标能力很强，很多项目的中标价格会比二三名要高，这是常态；2)钢结构总包方在项目中一般居主导地位，话语权较强；3)钢结构总包方在应收账款结算方面有优势，因此回款保障跟周期都较好；4)财务费用等各方面有明显节省。钢结构总包方在应收款结算方面有优势，因此可改善现金流：之前钢结构公司是分包方的地位，因此是业主-总包-分包的结算模式，三级结算链条下钢结构公司并不占优，因此回款跟现金流相对较弱。现在钢结构公司是总包地位、直接跟业主结算，回款保障性跟周期性均更好，现金流得到改善。2019年重大变化之一：住建部首次提出钢结构试点住宅建设叠加七省试点，装配式钢结构获政策支持力度进一步增强。2019年3月住建部关于印发住房和城乡建设部建筑市场监管司2019年工作要点的通知中提出“开展钢结构装配式住宅建设试点”，这是装配式建筑政策首次提出钢结构试点。该政策中还提出“选择部分地区开展试点”，随后青海、四川、河南、山东、湖南、浙江、江西共七省推出推进钢结构装配式住宅建设试点方案，方案中提出钢结构住宅的试点目标及范围、主要任务和政策支持，并且住建部同意各省批复，以期尽快探索出一套可复制可推广的钢结构装配式住宅建设推进模式。2019年重大变化之二：装配式钢结构住宅技术标准正式推出，进一步扫清发展障碍。2019年6月住建部发布装配式钢结构住宅建筑技术标准，于10月1日起正式实施，在钢结构住宅的集成设计、各大系统（结构、外围护、设备与管线、内装等）、部品部件生产、施工安装与质量验收、使用维护及管理等方面制定了详细规范。我们认为，该技术标准的落实使得装配式钢结构住宅领域的相关标准渐成体系，进一步扫清了行业发展的障碍，因此将加速推动装配式钢结构在住宅领域的推广与应用。生态环保是国家重点战略方向，采砂采石不符合环保要求。打赢污染防治攻坚战的目标从未停止，环保督查/环保限产的力度也并未放松，非法采砂采石与生态环保背道而驰，尤其是河道过量采砂对防洪安全、航道安全及桥梁安全都有损害，因此是重点督查方向。传统建造方式湿作业与环保要求背道而驰。传统建造采取湿作业方式，如抹灰、浇筑、湿贴砖、湿贴石材等，不仅会产生大量的建筑垃圾并且污染附近的水源，还会消耗大量水资源，浪费现象也比较严重。与之相反，钢结构采取干作业施工，较多部品部件采用工厂化集中生产的方式，降低了建筑主材的消耗；在施工过程中除生活用水外基本无须用水，大大减少自来水、水泥用量，大量减少了对环境的污染。砂石、混凝土价格上升推动传统建造方式成本上涨。由于环保督察及限产、资源稀缺等因素综合影响，水泥与混凝土价格近年来不断上涨。2019年全国25个省市P.O42.5散装水泥价格有明显增长，平均价格达到455.73元/吨，其中福建、江西四季度环比涨幅均在20%以上；全国C30混凝土平均价格为485.47元/立方，其中吉林、江西四季度环比增幅均在10%以上。作为传统建造模式的优势之一，其成本由于原材料的价格上升，随之水涨船高。人力成本持续上升，钢结构建筑相对成本下降。截至2018年，我国建筑业就业人员平均工资达到6.05万元/年，同增8.9%，较上年加速2.2个pct，工资已是2009年平均的2.5倍。但相比之下，劳动力数量却增长放缓，2018年从业人数同比增长仅0.6%，2009-2018年10年间从业人数仅增长了51%，行业劳动力趋于短缺，人工成本持续上升，促建筑工业化加快发展，同时钢结构行业规模不断提升、产业配套持续完善，促钢结构建筑相对成本持续下降。粗略预测，2020-22年国内钢结构住宅市场空间三年总量约为1.35-1.59万亿：根据住建部装配式建筑工程消耗定额，装配式建筑建安成本约为1990-2776元/平方米；综合考虑，我们假设钢结构住宅每平米建安成本为2300-2700元；参考海外钢结构住宅占比，假设2020-22年国内渗透率稳步提升，分别为10/15/20%，则2020-22年国内钢结构住宅市场空间分别约2992-3513/4547-5340/5980-7020亿元，三年总量约1.35-1.59万亿；我们在后文表格中同时做敏感性分析。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 undefined公司不断加强新产品的研制开发力度，通过开发新品种、优化产品结构来增强市场竞争力，产品畅销全国各地，深受广大客户的好评；通过多年经验积累，建立了稳定的原料供给和产品销售网络；公司不断强化和提高企业管理水平，健全质量管理和质量保证体系，严格按照ISO9000标准组织生产，并坚持以质量求效益的发展之路，不断强化和提高企业管理水平，实现企业发展速度与产品结构、质量、效益相统一，坚持在结构调整中发展总量的原则，走可持续发展的新型工业化道路。公司高度重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入12756.91万元，同比增长29.64%（2916.51万元）。其中，主营业务收入为11610.88万元，占营业总收入的91.02%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2678.953571.933316.803189.2312756.912主营业务收入2438.283251.053018.832902.7211610.882.1钢结构(A)804.631072.85996.21957.903831.592.2钢结构(B)560.81747.74694.33667.632670.502.3钢结构(C)414.51552.68513.20493.461973.852.4钢结构(D)292.59390.13362.26348.331393.312.5钢结构(E)195.06260.08241.51232.22928.872.6钢结构(F)121.91162.55150.94145.14580.542.7钢结构(.)48.7765.0260.3858.05232.223其他业务收入240.67320.89297.97286.511146.03根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2819.68万元，较2017年同期相比增长392.98万元，增长率16.19%；实现净利润2114.76万元，较2017年同期相比增长366.92万元，增长率20.99%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元12756.91完成主营业务收入万元11610.88主营业务收入占比91.02%营业收入增长率（同比）29.64%营业收入增长量（同比）万元2916.51利润总额万元2819.68利润总额增长率16.19%利润总额增长量万元392.98净利润万元2114.76净利润增长率20.99%净利润增长量万元366.92投资利润率50.48%投资回报率37.86%财务内部收益率26.85%企业总资产万元9380.35流动资产总额占比万元36.87%流动资产总额万元3458.18资产负债率42.71%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着这几年国内经济飞速发展，钢结构产品需求不断增加，钢结构产品产量多年来一直稳定上升。根据相关报告指出，我国钢结构产量增长速率稳定保持在两位数以上。在钢结构发展如此迅速的背景下，业内不断涌现出优秀的技术方案。到目前为止，国内钢结构行业产品体系完整，创新不断，施工安装的水平已进入世界先进行列，产量、产业规模、市场规模均位居全球首位。但是，钢结构行业准入门槛低，行业竞争较为激烈，市场集中度极为有限。与此同时，钢结构行业存在布局不合理、地域发展不均衡、中西部产业水平较低的问题。总而言之目前我国是一个钢结构大国，但是还不是钢结构产业强国，在未来，中国的钢结构产业还有很大的进步空间。总之，钢结构产业在中国还有很大的市场潜力，在未来，钢结构产业需要不断提升产品质量，规范市场秩序，调节地域发展不均衡问题，改变结构不合理现状，产业蓬勃健康发展，才能缩小与发达国家的差距，实现成为钢结构强国的目标!随着这几年国内经济飞速发展，钢结构产品需求不断增加，钢结构产品产量多年来一直稳定上升。根据相关报告指出，我国钢结构产量增长速率稳定保持在两位数以上。在钢结构发展如此迅速的背景下，业内不断涌现出优秀的技术方案。到目前为止，国内钢结构行业产品体系完整，创新不断，施工安装的水平已进入世界先进行列，产量、产业规模、市场规模均位居全球首位。但是，钢结构行业准入门槛低，行业竞争较为激烈，市场集中度极为有限。与此同时，钢结构行业存在布局不合理、地域发展不均衡、中西部产业水平较低的问题。总而言之目前我国是一个钢结构大国，但是还不是钢结构产业强国，在未来，中国的钢结构产业还有很大的进步空间。总之，钢结构产业在中国还有很大的市场潜力，在未来，钢结构产业需要不断提升产品质量，规范市场秩序，调节地域发展不均衡问题，改变结构不合理现状，产业蓬勃健康发展，才能缩小与发达国家的差距，实现成为钢结构强国的目标!六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资4244.33(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1934.611441.69176.704244.331.1工程费用万元1934.611441.697478.901.1.1建筑工程费用万元1934.611934.6132.89%1.1.2设备购置及安装费万元1441.691441.6924.51%1.2工程建设其他费用万元868.03868.0314.76%1.2.1无形资产万元481.21481.211.3预备费万元386.82386.821.3.1基本预备费万元197.81197.811.3.2涨价预备费万元189.01189.012建设期利息万元3固定资产投资现值万元4244.334244.33（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1637.11万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7478.905575.185744.937478.907478.907478.901.1应收账款万元2243.671458.391570.572243.672243.672243.671.2存货万元3365.512187.582355.853365.513365.513365.511.2.1原辅材料万元1009.65656.27706.761009.651009.651009.651.2.2燃料动力万元50.4832.8135.3450.4850.4850.481.2.3在产品万元1548.131006.291083.691548.131548.131548.131.2.4产成品万元757.24492.21530.07757.24757.24757.241.3现金万元1869.721215.321308.811869.721869.721869.722流动负债万元5841.793797.164089.255841.795841.795841.792.1应付账款万元5841.793797.164089.255841.795841.795841.793流动资金万元1637.111064.121145.981637.111637.111637.114铺底流动资金万元545.70354.71381.99545.70545.70545.70（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算5881.44万元，其中：固定资产投资4244.33万元，占项目总投资的72.16%；流动资金1637.11万元，占项目总投资的27.84%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1934.61万元，占项目总投资的32.89%；设备购置费1441.69万元，占项目总投资的24.51%；其它投资868.03万元，占项目总投资的14.76%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4244.33+1637.11=5881.44（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元5881.44138.57%138.57%100.00%2项目建设投资万元4244.33100.00%100.00%72.16%2.1工程费用万元3376.3079.55%79.55%57.41%2.1.1建筑工程费万元1934.6145.58%45.58%32.89%2.1.2设备购置及安装费万元1441.6933.97%33.97%24.51%2.2工程建设其他费用万元481.2111.34%11.34%8.18%2.2.1无形资产万元481.2111.34%11.34%8.18%2.3预备费万元386.829.11%9.11%6.58%2.3.1基本预备费万元197.814.66%4.66%3.36%2.3.2涨价预备费万元189.014.45%4.45%3.21%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4244.33100.00%100.00%72.16%5建设期间费用万元6流动资金万元1637.1138.57%38.57%27.84%7铺底流动资金万元545.7012.86%12.86%9.28%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入7287.80万元，总成本5950.54万元，利润总额-8259.39万元，净利润-6194.54万元，增值税241.97万元，税金及附加93.12万元，所得税-2064.85万元；第二年负荷70.00%,计划收入7848.40万元，总成本6316.62万元，利润总额-8675.52万元，净利润-6506.64万元，增值税260.58万元，税金及附加95.35万元，所得税-2168.88万元；第三年生产负荷100%，计划收入11212.00万元，总成本8513.08万元，利润总额2698.92万元，净利润2024.19万元，增值税372.26万元，税金及附加108.76万元，所得税674.73万元。（一）营业收入估算该“年产xx吨钢结构项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑钢结构行业设备相对价格变化，假设当年钢结构设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11212.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=372.26万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7287.807848.4011212.0011212.0011212.001.1钢结构万元7287.807848.4011212.0011212.0011212.002现价增加值万元2332.102511.493587.843587.843587.843增值税万元241.97260.58372.26372.26372.263.1销项税额万元1793.921793.921793.921793.921793.923.2进项税额万元924.08995.161421.661421.661421.664城市维护建设税万元16.9418.2426.0626.0626.065教育费附加万元7.267.8211.1711.1711.176地方教育费附加万元4.845.217.457.457.459土地使用税万元64.0964.0964.0964.0964.0910税金及附加万元93.1295.35108.76108.76108.76（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用8513.08万元，其中：可变成本7321.53万元，固定成本1191.55万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1934.611934.61当期折旧额1547.6977.3877.3877.3877.3877.38净值386.921857.231779.841702.461625.071547.692机器设备原值1441.691441.69当期折旧额1153.3576.8976.8976.8976.8976.89净值1364.801287.911211.021134.131057.243建筑物及设备原值3376.30当期折旧额2701.04154.27154.27154.27154.27154.27建筑物及设备净值675.263222.033067.762913.492759.222604.954无形资产原值481.21481.21当期摊销额481.2112.0312.0312.0312.0312.03净值469.18457.15445.12433.09421.065合计：折旧及摊销3182.25166.30166.30166.30166.30166.30总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5591.043634.183913.735591.045591.045591.042外购燃料动力费万元397.74258.53278.42397.74397.74397.743工资及福利费万元1025.251025.251025.251025.251025.251025.254修理费万元18.5112.0312.9618.5118.5118.515其它成本费用万元1314.24854.26919.971314.241314.241314.245.1其他制造费用万元264.84172.15185.39264.84264.84264.845.2其他管理费用万元223.74145.43156.62223.74223.74223.745.3其他销售费用万元716.98466.04501.89716.98716.98716.986经营成本万元8346.785425.415842.758346.788346.788346.787折旧费万元154.27154.27154.27154.27154.27154.278摊销费万元12.0312.0312.0312.0312.0312.039利息支出万元-10总成本费用万元8513.085950.546316.628513.088513.088513.0810.1可变成本万元7321.534758.995125.077321.537321.537321.5310.2固定成本万元1191.551191.551191.551191.551191.551191.5511盈亏平衡点55.61%55.61%达产年应纳税金及附加108.76万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2698.92（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2698.9225.00%=674.73（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2698.92（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2698.9225.00%=674.73（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2698.92万元，缴纳企业所得税674.73万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2698.92-674.73=2024.19（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=45.89%。（2）达产年投资利税率=54.07%。（3）达产年投资回报率=34.42%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入11212.00万元，总成本费用8513.08万元，税金及附加108.76万元，利润总额2698.92万元，企业所得税674.73万元，税后净利润2024.19万元，年纳税总额1155.75万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11212.007287.807848.4011212.0011212.0011212.002税金及附加万元108.7693.1295.35108.76108.76108.763总成本费用万元8513.085950.546316.628513.088513.088513.085增值税万元372.26241.97260.58372.26372.26372.266利润总额万元2698.92-8259.39-8675.522698.922698.922698.928应纳税所得额万元2698.92-8259.39-8675.522698.922698.922698.929企业所得税万元674.73-2064.85-2168.88674.73674.73674.7310税后净利润万元2024.19-6194.54-6506.642024.192024.192024.1911可供分配的利润万元2024.19-6194.54-6506.642024.192024.192024.1912法定盈余公积金万元202.42-619.45-650.66202.42202.42202.4213可供投资者分配利润万元1821.77-5575.09-5855.981821.771821.771821.7714应付普通股股利万元1821.77-5575.09-5855.981821.771821.771821.7715各投资方利润分配万元1821.77-5575.09-5855.981821.771821.771821.7715.1项目承办方股利分配万元1821.77-5575.09-5855.981821.771821.771821.7716息税前利润万元2698.92-8259.39-8675.522698.922698.922698.9217息税折旧摊销前利润万元2865.22-8093.09-8509.222865.222865.222865.2218销售净利润率%18.05%-85.00%-82.90%18.05%18.05%18.05%19全部投资利润率%45.89%-140.43%-147.51%45.89%45.89%45.89%20全部投资利税率%54.07%54.07%54.07%54.07%21全部投资回报率%34.42%-105.32%-110.63%34.42%34.42%34.42%22总投资收益率%34.42%-105.32%-110.63%34.42%34.42%34.42%23资本金净利润率%34.42%-105.32%-110.63%34.42%34.42%34.42%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析