医院财务工作内部稽核制度.docx

医院财务工作内部稽核制度1、对医院财务收支预算及执行情况进行分析论证，为 领导提供可靠数据。2、查对业务收支结余中，按规定比例提取事业开展基 金，福利基金，奖励基金，院长基金是否合理。3、检查各项专用资金，流动资金的管理使用是否符合 有关规定。检查有无滥发奖金，补贴、实物等违反财经纪律 的问题。4、审查物价管理，有无乱收费，增加病人不合理负担。 检查是否执行医疗收费标准，是否做到应收那么收，应收不漏, 是否加强门诊、住院收费管理。5、按时查核债权、债务是否清楚，定期收回往来款项。 检查是否加强往来款项的管理，是否及时处理债权债务。6、对会计凭证、会计帐簿、会计报表进行检查核对， 审查其合法性，真实性，准确性。7、核算各项收入是否按政策，检查各项收入是否纳入 会计核算和财务管理，有无多收或漏收的问题。审查是否合 理用药、检查、治疗，是否合理组织门诊、住院收入。8、检查经费支出是否按规定开支使用，是否有乱支乱 列现象。一切开支是否控制在本级财力许可的范围内。经费 支出管理，是否做到统一领导，统一安排，统一核算，归口管理。9、定期检查固定资产、低值易耗品、药品、卫生材料 和其他材料的管理使用情况。检查是否正确发挥各类物资的 效用。10、按月核对银行存款管理，检查银行帐户使用情况。 现金按规定范围使用，当天收款当日送存银行，库存现金不 得超过规定限额。11、在会计业务处理程序中不赋予个人从事单独控制一 项经济业务的权力，对每项经济业务均进行交叉控制。使其 在会计程序中自动验证，自行防止错误。12、按业务分工，此项工作原那么上由审计会计和物价员 负责组织实施，定期检查核算：其他有关会计，互相查对计 算，进行审核监督。