FIN021--资金管理制度---应付账款控制程序.docx

Royale Tower HotelPolicy No. 序号：FIN-P&P- 021Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批准人：GM：EXD：应付账款控制程序Distribute to 分发:酒店各部门（AU Dept.）保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范付款管理及提高资金的使用效率。政策与程序1 .应付会计对经有关人员审批后的“付款审批单”与申购单（或补仓单）所列具体数 量和金额进行审核；对应付挂账单位名称和实际支付单位名称进行审核，不一致时必须有 挂账单位的支付委托函；核对发票抬头是否与实际支付单位名称是否一致，不一致可以拒 绝付款。2 .对收货记录、发票、申购单确认一致后在“付款审批单”上签字，呈财务总监、主 管副总经理、总经理审批。3 .出纳根据手续完备的“付款审批单”进行转账程序，注意各级签字人员签字信息，必 须按费用会计审核的实际付款金额或者领导签批的实际付款金额支付款项，不得多付。4 .应付会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，检查实际支付金额与发 票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入账及输入电脑，同时将当日付款情况及时告知 出纳。5 .应付会计随时核对、替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转账凭证，挂 入应付结算款账并输入电脑。6 .应付会计每月按供应商编制应付账账龄报表。7 .应付会计将收付款凭证录入中软系统，并每月在中软系统中调整因汇率变化而造成的汇兑损溢。8 .保管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日前 完成上月合同、协议完成情况汇总表。9 .未按以上财务规定执行，出现经济损失的，酒店将全额追究直接责任人经济损失。1 .应付会计对已经有关人员审批后的“付款审批单”与申购单（或补仓单）所列具体 数量和金额进行审核。2 .对收货记录、发票、申购单确认一致后在“付款审批单”上签字，呈财务总监、主 管副总经理、总经理审批。3 .出纳根据手续完备的“付款审批单”进行转账程序。4 .应付会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，检查实际支付金额与发 票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入账及输入电脑，同时将当日付款情况及时告知 出纳。5 .应付会计随时核对、替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转账凭证，挂 入应付结算款账并输入电脑。6 .应付会计每月按供应商编制应付账账龄报表。7 .应付会计将收付款凭证录入中软系统，并每月在中软系统中调整因汇率变化而造成 的汇兑损溢。8 .保管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日前完成上月合同、协议完成情况汇总表。