理工大学基本建设财务管理暂行办法.docx
理工大学基本建设财务管理暂行办法第一条为规范我校基本建设（以下简称“基建”）投资行为, 提高投资效益，根据国有建设单位会计制度、财政部基建 财务管理规定和XX省教育厅普通高等学校基建财务管理暂行 办法等法规，结合学校实际情况，制定本办法。第二条本规定适用于学校基建工程、更新改变工程和大中型 修缮工程项目。第三条基建财务管理工作由校长全面负责，校长可以委托分 管财务的校领导具体负责。学校对基建财务管理工作承担的责任 是：贯彻有关法规，依法筹集、使用建设资金，审定学校的基建 投资计划、各基建工程的建设方案、建设标准、经费预算，监督、 检查、考核基建财务管理工作，控制建设成本，减少资金损失和 浪费，提高投资效益。第四条基建财务管理的基本任务是：贯彻执行有关法律、法规、方针政策和基建的各项规章制度；依法、合理、及时筹集， 使用建设资金；办理工程与设备价款结算，严格控制建设成本， 减少资金损失和浪费，提高投资效益，促进学校基建任务的顺利第五条财务处是基建资金管理的职能部门，对基建的财务活 动实施会计核算、财务管理和监督。基建财务管理的主要职责是: 贯彻执行有关投资管理的法律、法规和规章制度；建立、健全基 建资金内部管理制度；编报年度基建财务决算；筹集项目建设资 金，保证工程用款；办理工程价款结算，控制费用性支出，合理、 有效使用基建资金；参与编制工程项目概预算、工程招投标、合 同签订，参与施工工程的造价控制，竣工验收等工作；配合审计 处做好已竣工建设项目的工程造价结算的审计工作和完成基建财 务决算工作。妥善整理和保管基建财务档案，并按规定上交学校 档案馆。第六条基建处是学校基本建设项目管理的职能部门。负责编 报项目建议书，进行可行性研究，提出项目投资估算，编报工程 概算、预算和用款计划；在建设全过程中对工程质量和造价进行 控制，对工程决算进行初审，按合同约定和审定的工程决算办理 工程价款结算手续；对购建完成、验收合格、交付使用工程申报 办理固定资产登记手续。第七条审计处是学校基建财务监督的职能部门，参与工程项 目可行性论证，审核工程概预算，审核基建资金的来源；监督相 关招投标活动，审核相关经济合同，参与工程阶段性验收和竣工 验收；审核（包括委托中介机构审核）工程决算。第八条各建设工程项目在开工之前，基建处应向财务处提供: 经上级主管部门批准的项目批文；建设工程设计合同或协议; 工程预算及与支付工程费用有关的全部合同。所需材料作为以 后办理各项工程资金支付的依据。第九条基建工程必须实行合同管理制度。建设工程的勘察设 计，施工，设备及大宗材料的采购和工程监理，工程造价审计， 都要依法签订合同。合同中必须明确质量要求，履约担保责任， 违约处罚条款，收款单位名称、账号及支付时间和方式。合同签 订后，财务人员要严格按合同规定的条款付款。第十条基建资金的管理应遵循专款专用的原则，必须按规定 用于经批准的基建项目，不得截留、挤占和挪用。学校基建资金, 必须经过一定的程序审批后方能支付。（一）基建部门负责人，负责基建工程项目的支出审核，分 管基建工作的校领导负责审批；基建管理费的审批权限及程序按 有关规定执行；工程进度款必须经过一定的程序和要求，审批后 方能支付。符合合同要求的工程进度款，在办理时需由施工单位 出具书面申请，经现场甲方代表和监理人员分别签署意见后办理。 施工单位必须按签署的金额开具建筑业票据，交由现场甲方代表 依照学校经费审批权限分别报各级校领导审批后送财务处。经财务负责人签字，基建会计最后审核所有付款条件无误后，向施工 单位支付。（二）工程竣工决算审计完成前，进度款支付总额原则上不 得超过合同约定工程款的85%,结算最后一笔进度款时须附工程竣 工验收报告。（三）工程竣工结算时，基建处应对工程进行初审，再报审 计处履行审计手续。施工单位按审计审定的工程款总额，扣除已 支付工程进度款，再足额留下合同中规定的工程质量保修金后， 凭审计结论填写支付工程剩余款的申请，送财务处核实数据后方 可办理支付手续。（四）工程保修期满，施工单位向基建处提出保修金支付申 请，经确认不存在质量、安全隐患的前提下，经基建处及使用单 位领导签批后，到财务处办理保修金支付手续。第十一条凡存在下列情况之一的，不予支付基建资金：违 反法律、法规和财经纪律的；违反基建程序的；不符合批准 建设内容或擅自改变建设内容的；不符合合同条款规定的； 有工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；结算手续不完 备，支付审批程序不规范的；不合理的摊派；无年度基建计 划、无预算、无合同、无用款计划的各类工程项目。第十二条付款方式：（一）严格按照现金管理规定，超过1000元的予以、信汇、电汇方式结算，不得支付现金。（二）用银行结算票据支付基建款项时，应取得符合说务部 门规定、符合财会制度要求的票据，且收款单位名称、账号、印 章与合同或协议上标明的相一致。第十三条基建项目竣工决算的管理（一）基建项目竣工后，基建部门应督促施工单位编制决算 书，并在项目竣工后及时办理结算。工程结算程序：施工企业在工程竣工后应编制工程决算书（工 程造价包干的项目除外），先交基建部门初审，基建部门初审后 交由审计处复审。审计处将工程决算书审定后，联合基建部门与 施工单位根据审定结果核对数据无误后，由甲（基建、审计部门）、 乙双方在工程决算书上签字盖章，最后由基建部门将审定的工程 决算原件，一并转交财务办理结算。（二）工程决算书必须附有工程量计算表、设计变更单、现 场签证单和其他特殊事项的说明与证明材料，原件送财务处作为 办理工程结算的依据。第十四条基建项目竣工财务决算的管理。基建项目竣工办理 固定资产交付使用手续前，应办理项目竣工财务决算。在办理竣 工财务决算时要严格执行有关的财务核算办法，严肃财经纪律，实事求是地编制基建项目竣工财务决算表，做到编报及时，数字 准确，内容真实，项目完整。第十五条认真做好基建年终财务决算工作。基建年终财务决 算主要包括：财务决算报表和财务决算说明书两部分。财务决算 报表包括：资金平衡表，基建投资表，待摊投资明细表，基建借 款情况表，主要指标表等。第十六条学校审计、监察部门，要加强对基建资金管理各环 节的审计和监督检查，保证资金的安全和收支的规范。第十七条本暂行办法自发文之日起施行，由财务处负责解释。
