大学单位预算执行情况自查工作方案.docx

大学单位预算执行情况自查工作方案根据市教委关于组织市级预算部门单位对XXXX年预算执行 情况开展自查工作要求，结合我校部门预算构成情况，现就做好 XXXX年预算执行和其他财政收支自查自纠工作的有关事项通知如 下：一、自查自纠的范围各单位专项教育经费、学校所属各预算单位均属本次自查范 围，应根据本通知的要求，对XXXX年本单位预算执行（包括各单 位管理使用的列入学校部门预算的专项教育经费）和其他财政收支 进行自查自纠。二、自查自纠的重点内容各单位要在全面检查XXXX年预算执行和其他财政收支情况的 基础上，重点对下列问题进行自查自纠：（一）有无违反国家有关上解、下拨财政资金和“收支两条线” 规定，擅自延解、占压、使用应当上解财政资金，以及滞留、截留 应当下拨财政资金的行为。（二）有无违反国家有关行政事业性收费规定，擅自收费或超 标准收费的行为。（三）有无违反国家有关预算管理规定，以虚报等手段骗取财政资金或违规调整预算的行为。（四）有无违反国家有关预算资金使用方面的规定，擅自挤 占、挪用项目资金，超预算支出，扩大开支范围，提高开支标准, 提前向供货方或提供劳务方付款，造成当年虚列项目支出等行 为。（五）有无违反国家有关国有资产管理规定，擅自占有、使 用、处置国有资产的行为，以及管理措施松弛、造成资产帐实不 符、财产丢失问题。（六）有无违反国家有关政府采购和招投标方面的规定，擅 自进行货物、工程、服务采购的行为。（七）有无违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、 使用账户的行为。（A）有无违反国家有关财务管理规定，私设“小金库”或公 款私存行为。（九）有无违反国家有关会计、发票、税收方面法规，造成核 算失真、决算不实、原始凭证非法和少缴国家税款的行为。（十）项目资金的使用是否符合提高效益的原则。有无项目资 金结余过多，长期闲置，项目投入使用后未达到预期效果，资产配 置过量、利用率不高和未认真贯彻中央和北京市关于厉行节约的要 求，加大出国费、招待费、车辆购置及运行经费支出问题，以及其 他管理不规范问题。三、自查方式和时间安排本次自查采取各预算单位自查自纠和市教委组织抽查相结合 的方式的进行。具体时间安排为：XXXX年3月1日至XXXX年3月19日，为各单位自查自纠阶段。 截止3月19日17： 00前，各单位将自查材料表格交到主楼426 财务审计办公室XXXX年3月1日至XXXX年3月25日，为学校自查自纠阶段。XXXX年4月1日至XXXX年4月30日，为市教委组织抽查阶段。 四、组织领导学校成立XXXX年预算执行情况自查工作领导小组，负责此项 工作的布置、指导和检查，学校校长担任组长，纪委书记担任副 组长，财务处处长和审计处处长为小组成员；下设办公室，具体负 责自查工作的组织、实施和协调，由审计处和财务处等有关工作人 员组成。审计处负责制定整体自查方案、指导各单位自查工作、组织抽 查工作，以及草拟学校自查工作报告；财务处负责学校预算执行情 况的自查，以及涉及各单位预算、决算数据的核实和有关问题整改 政策、制度的咨询解答;各有关职能部处按照职能分工负责对涉及 负责的专项经费等预算执行的有关内容参与自查。各单位要由由主要负责人或财务主管领导负责。五、工作要求（一）各单位主要负责人要高度重视此次自查工作，充分认识 做好这项工作的重要意义，把自查自纠作为本单位加强和改进预算管理的一项重要措施。要切实加强领导，单位主要负责人和主管财 务领导要认真做好财务、审计及相关业务部门的组织协调工作，保 证相关部门密切配合，认真开展自查自纠，防止“走过场”，按时 完成此项工作任务。（二）各单位要依据国家有关财经法规和本通知确定的自查内 容开展自查，自查工作要做到有组织、有方案、有布置、有检查、 有结果。单位主要负责人和主管财务领导要及时听取自查情况汇 报，要针对自查发现的问题，督促有关部门认真纠正，或提出具体 整改措施。要做到边查边改，务求实效，纠正问题有痕迹，整改措 施具体、可行。（三）各单位于XXXX年3月19日前，将本单位XXXX年预算 执行自查自纠结果报告等有关材料报送审计处。报送材料包括整改 措施及已纠正问题。（四）各单位要坚持实事求是原则，对自查发现的问题要如实 上报，认真纠正和整改。市教委在组织抽查阶段，如发现单位自查 结果严重不实，将对其进行通报，并对有关责任人进行责任追究。