道森股份拟股权转让所涉及的成都道森钻采设备有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

成都道森钻采设备审计报告及财务报表2021年度至2022年4月成都道森钻采设备资产负债表（续）2022年4月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期宋余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款（六）32,300.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计32,300.00非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计32,300.00所有者权益：实收资本（七）4,500,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积未分配利润（八）113,145.46所有者赫般4,386,854.54负债和所有者权益总计4,419,154.54后附财务报表附注为财务报表的组成局部。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:报表第2页成都道森钻采设备利润表2021 W 至 2022 年 4 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）工程附注五本期金额上期金额、营业收入减：营业本钱税金及附加（九）900.00销售费用管理费用（十）98,290.25研发费用财务费用（十一）455.21其中：利息费用利息收入1,007.99力口：其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余本钱计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）（十二）-18,000.00资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）二、营业利润（亏损以“号填列）-117,645.46力口：营业外收入减：营业外支出.三、利润总额（亏损总额以号填列）-117,645.46减：所得税费用（十三）-4,500.00四、净利润（净亏损以号填列）-113,145.46（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1 .重新计量设定受益计划变动额2 .权益法下不能转损益的其他综合收益3 .其他权益工具投资公允价值变动4 .企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类讲损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2 其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类计入其他综合收益的金额4 其他债权投资信用减值准备5 .现金流匿套期储藏6 .外币财务报表折算差额7淇他六、综合收益总额-113,145.46七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成局部。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:报表第3炙成都道森钻采设备现金流螟2021年度至2022年4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）工程附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,007.99经营活动现金流入小计1,007.99购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费900.00支付其他与经营活动有关的现金396,549,20经营活动现金流出小计397,449.20经营活动产生的现金流量净额-396,441.21二、投资活动产生的蟀疝收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金3,852,509.43投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,852,509.43投资活动产生的现金流量净额3,852,509.43三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金4,500,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,500,000.00归还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额4,500,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额251,049.36力口：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额251,049.36后附财务报表附注为财务报表的组成局部。公司负责人：主管会计工作负贵人：会计机构负贲人:报表第4页成都道森钻采设备所有者权益变动表2021年度至2022年4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）工程本期金额实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储藏盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他上年年末余额力口：会计政策变更前期过失更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额减少以号列）4,500,000.0113,145.44,386,854.5综合收益总额-113,145.46（二）所有者投入和减少资本4,500,000.04.500,000.01.所有者投入的普通股4,500,000.04,500,0002 .其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入所有者权益的金额4 其他（三）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3 .其他（四）所有者权益内部结转1 ,资本公积转增资本（或股本）2.盈余公枳转增资本（或股本）3 ,盈余公积弥补亏损4 .设定受益计划变动额结转留存收益5 .其他综合收益结转留存收益6 .其他（五）专项储藏! 本期提取2.本期使用（六）其他四、本期期末余额4,500,000.0-4,386,854.5主管会计工作员贵人:主管会计工作员贵人:会订机构负贞人:后附财务报表附注为财务报表的组成局部。 公司负责人：报表第5页成都道森钻采设备所有者权益变动表（续）2021年度至2022年4月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）工程上期金额实收资本其也权益工具及本公积库存股其他综合收益专项储藏盈余公积未分配利润所有者权益含计优先股永续债其他-、上年年末余额力II:会计政策变更前期过失更正其枪一、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）一）综合收或总额（二）所有者投入和减少资本! 所有者投入的普通股2 .其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配1提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3 .其他（四）所有者权益内部结转1 .资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3 ,盈余公积弥补亏损4 .设定受益计划变动额结转留存收益5 .其他综合收益结转留存收益6 .其他（五）专项储藏1 .本郑提取2 .本期使用（六）其他四、本期期末余额主管会计工作负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:后附财务报表附注为财务报表的组成局部。 公司负责人：报表第6页成都道森钻采设备2021年度至2022年4 H财务报表附注成都道森钻采设备财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况成都道森钻采设备（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2020年10月16日；企业类型为有限责任公司；公司注册地址为：四川省成都市天府新区新兴街道天工大道916号；公司法定代表人：舒志高；截至2022年4月30日，公司注册资本5000万元，统一社会信用代码 915101 OOMA67KKPW9G 号。公司经营范围：石油钻采专用设备、深海石油钻探设备、水下系统和作业装备、海洋工 程装备、普通阀门和旋塞、通用零部件、模具制造；机械零部件加工；机械设 备租赁、 修理；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；软件开发、销售。（依 法须经批准的工程，经相关部门批准后方可开展经营活动，涉及国家规定实施特别管理 措施的除外）。一、 财务报羡的编制基础（一）编制基础本财务报表按照财政部公布的企业会计准那么一一基本准那么和各项具体会计准那么、 企业会计准那么应用指南、企业会计准那么解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 贝）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（-）持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司对自身持续经营能力进行了评估，未发现导致持续经营能力产生重大疑虑的情况。 公司自报告期末起12个月内持续经营。二、 重要政策及耕估计（一）遵循企业会计准那么的声明本财务报表符合财政部公布的企业会计准那么的要求，真实、完整地反映了本公司2021年 12月31日、2022年4月30日的财务状况以及2021年度、2022年1至4月期间的经营成 果和现金流量。财务报表附注第I页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。（三）营业周期本公司营业周期为12个月。（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（五）现金及现金等价物确实定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（六）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产 于初始确认时分类为：以摊余本钱计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 本公司将同时符合以下条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益 的金融资产，分类为以摊余本钱计量的金融资产：-业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，本公司将 同时符合以下条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损.益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）：一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；一合同现金流量 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单 项投资的基础上作此且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余本钱计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益财务报表附注第2页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余本钱计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负 债和以摊余本钱计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计 入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为 基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2、 金融工具确实认依据和计量方法以摊余本钱计量的金融资产以摊余本钱计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的 应收账款，以合同交易价格进行初始计量持有期间采用实际利率法计算的利息 计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。（1） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期 损益。财务报表附注第3页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计 入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金 融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当 期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金 融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终.止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以摊余本钱计量的金融负债以摊余本钱计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长 期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、 金融资产终止确认和金融资产转移满足以下条件之一时，本公司终止确认金融资产：-收取金融资产现金流量的合同权利终止；一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬转移给 转入 方；一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保存金融资产所有权上儿 乎所 有的风险和报酬，但是未保存对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保存了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，那么不 终止确认该金融资产。财务报表附泠第4页成都道森钻采设务2021年度至2022年4月财务报表附注在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式 的原那么。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和局部转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认局部和未终止确认局部之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下 两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认局部的账面价值；（2） 终止确认局部的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认局部的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。4、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或局部已经解除的，那么终止确认该金融负债或其一局部； 本公司假设与债权人签定协议，以承当新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，那么终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。对现存金融负债全部或局部合同条款作出实质性修改的，那么终止确认现存金 融负 债或其一局部，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或局部终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本 公司假设回购局部金融负债的，在回购日按照继续确认局部与终止确认局部 的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认局部的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承当的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。财务报表附注第5页防伪编码:被审计单位名称:成都道森钻采设备报告文号:信会师报字2022第ZA15334号签字注册会计师:杨力生注师编号:签字注册会计师:俞宏杰注师编号:事务所名称:立信会计师事务所（特殊普通合伙）事务所 :事务所地址:南京东路61号4楼业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具, 业务报告的法律责任主件是用具报告的会计师事务所及签字注册会计师。报告防伪信息查询 . shcpa. org. cn/codeSearch成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注5、金融资产和金融负债的公允价值确实定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。6、金触资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余本钱计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：工程确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票组合3应收账款-账龄组合组合4应收账款-以苏州道森钻采设备股份是否对其控制的关联关系组合组合5其他应收款-非关联方组合组合6其他应收款-以苏州道森钻采设备股份是否对其控制的关联关系组合本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金 流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。本公司通过比拟金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违 约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工 具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该 金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。财务报表附注笫6页成都道森钻采设务2021年度至2022年4月财务报表附注如果金融工具于资产负债表H的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据说明某项金融资产已经发生信用减值，那么本公司在单项基础上对 该金融资产计提减值准备。对于由企业会计准那么第14号一一收入（2017）规范的交易形成的应收款项和 合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预 期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额 计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或局部收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。报告期内，组合1预期信用损失率0%;组合4和组合7预期信用损失率0%；组合3预期信用损失率如下:账龄1年以内（含1年）1 一 2年23年3年以上应收账款计提比例（）5.0020.0050.00100.00（七）无形资产1、 无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按本钱进行初始计量；外购无形资产的本钱，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到 预定用途所发生的其他支出。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊 销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况工程预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权土地使用权证权利期限直线法土地使用权使用寿命软件5年直线法软件使用寿命财务报表附注第7页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发工程的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。3、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足以下条件的， 确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研充阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出金部计入当期损益。61；长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果说明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未到达可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象 至少在每年年度终了进行减值测试。财务报表附洼第8页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注（九）职工薪酬、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债 并计入当期损益或相关资产本钱。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产本钱，其中，非货币性福利按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产本钱。止匕外，本公司还参与了由国家相关 部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工,工资总额的一定比 例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产本钱。3、 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在以下两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的本钱 或费用时。（十）递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他 综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当 期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。财务报表附注第9页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和成纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易 或事项。对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转 回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确 认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，那么减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时、 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列不：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债。（十一）重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更本年度主要会计政策未发生变更。1、 重要会计估计变更本年度主要会计估计未发生变更。财务报表附注第10页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注首次执行新租赁准那么调整首次执行当年年初财务报表相关工程情况首次执行新租赁准那么未调整首次执行当年年初财务报表财务报表附注第11页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注四、 税项（主要税种和税率)税种计税依据1税率企业所得税按应纳税所得额计缴25%五、财务报表工程注释（-）货币资金1上年年末余额银行存款！251,049.36本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金（二）其他应收款巫目 .应收利息.座收网.其他座收鲍一合计期末余额上年年末余额342,000.00342,000.00其他应收款项（1）按账龄披露顾险L空以.内Xwi减：坏账准备期末余额360,000.00360,000.0018,000.00上年年末余额合计342,000.00财务报表附注第12页成都道森钻采设备2021年度至2022年4月财务报表附注按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值I账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) I金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例蚓按单项计提坏账准备11111其中：1111