会计机构及会计人员岗位职责.docx

陕西硒谷产业发展有限公司会计机构设置及会计人员岗位职责一、总则第一条 为了规范会计核算，明确财务人员的职责、强化会计的监督管理职能，提高公司的整体经济效益，促进公司发展，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则及会计基础工作规范结合公司实际情况制定本制度。二、会计机构及岗位设置第二条 公司根据会计业务的需要设置会计机构；对不具备单独设置会计机构条件的，在有关机构中配备专职会计人员。第三条 会计机构中应配备会计机构负责人，在有关机构中配备专职会计人员，在专职会计人员中指定会计主管人员。第四条 根据公司业务需要设置会计工作岗位,会计工作岗位可分为：会计机构负责人（会计主管）、出纳、核算会计负责财产物资核算、工资成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、财务档案管理等工作。第五条 根据公司会计业务需要，会计工作岗位可一人一岗、一人多岗或者一岗多人。第六条 为加强会计监督，规范会计行为，完善内部牵制制度，会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。具体的轮岗人员和轮岗时间根据工作情况及人员状况统一考虑。具体程序由财务主管提出轮岗建议或方案，经总会计师批准后实施。三、会计人员任职资格要求第七条 会计机构负责人（会计主管）必须坚持原则、廉洁奉公；具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上的经历；熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本行业业务管理的有关知识。第八条 公司根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员，不得从事会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。会计人员应当按照国家规定参加会计业务培训，实行会计人员继续教育制度。第九条 会计人员回避制度，公司领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本公司担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲及配偶亲关系。四、 会计岗位职责第十条 根据会计法、企业财务通则、企业会计准则及有关内部会计制度和公司章程规定，设置会计科目和会计账簿，记录经济业务活动，对公司的一切经济活动进行会计核算和会计监督。具体职责如下：第十一条 在财务主管的领导下负责本公司财务会计日常工作，根据有关要求设置使用会计科目、及时进行会计业务核算、认真审核原始凭证、正确编制会计分录、月末年末结清本期账目、为会计主管全面掌握公司情况提供各种资料。具体职责如下：第十二条 负责审核原始票据的合法、合规性；第十三条 负责日常账务核算，根据审批后的原始凭证编制会计凭证；第十四条 按照账务处理程序将会计凭证交由出纳核付、财务主管审核；第十五条 负责往来款项的结算工作，及时与经销商、办事处核对往来账款等；第十六条 负责与行政人力部门核对社会保险等资金的扣缴工作，及时与生产部门沟通，取得产品成本相关资料，完成产品成本核算工作；第十七条 每月月末负责计提折旧、随工资计提费用等的账务处理；第十八条 按照审核后的记账凭证登记账簿、打印凭证，确保科目运用正确，账证数据一致。负责督促相关业务经办部门或经办人员及时清理往来账务，降低坏账风险。及时装订会计凭证；第十九条 及时编制财务快报级财务报表，经审批后上报陕南投资开发公司（上报报表包括电子版和纸质版）；第二十条 按照陕南公司预算管理的要求，每期进行预算汇总、上报工作，并对预算执行情况进行分析，编制分析报表；第二十一条 与出纳人员进行现金、银行存款的账账、账实核对；第二十二条 年度末了，及时向单位档案管理员移交本年会计档案，包括：总账、明细账、会计凭证、报表、报告、票据、银行余额调节表（银行对账单）、审计资料、税务资料、合同文件等。协助档案管理员完善会计档案保管清册，做好会计档案的装订归档工作；第二十三条 会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。第二十四条 做好财务主管交办的其他工作。五、 出纳的岗位职责第二十五条 严格遵守会计法和有关企业会计制度，按照国家相关财务制度规定，对会计人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符第二十六条 遵守职业道德，做到廉洁奉公，坚持原则，实事求是，热情服务。第二十七条 出纳不得兼管稽核、会计档案保管、和收入费用、债券债务账目的登记工作。第二十八条 在会计主管及会计领导监督下负责现金、银行存款的管理。第二十九条 负责现金及银行存款结算业务；第三十条 不得超限额库存现金，收入现金及时缴存银行，不得坐支现金；不得白条抵库。不得开具空头支票、无签发日期、无金额支票；第三十一条 负责现金、银行日记账，做到日清月结；第三十二条 定期盘点现金，并将保存盘点记录；第三十三条 定期进行银行对账，并编制银行余额调节表；第三十四条 负责出纳档案管理。主要包括现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行对账单、银行余额调节表及银行印鉴登记等的管理工作；第三十五条 出纳岗位变动时，做好交接工作；第三十六条 完成领导交办的其他任务。六、 附则第三十七 本制度由财务部门负责解释、修订。自下发之日起执行。