村镇银行 陈某某 贷款风险评估报告.doc

某某村镇银行陈某某贷款风险评估报告风险经理调查时间：风险经理调查地点：抚顺县百顺镇南津路54号、59号、262号。风险经理签字：陈宇一 借款申请人基本情况：（一）借款申请人基本情况：申请人陈某某，户籍地址为辽宁省大英县蓬莱镇百顺村9社23号，现年38岁，配偶宋允儿，现年33岁。陈某某于2005年8月16日成立抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司，企业类型：有限责任公司，注册资本：30万元，股权结构：陈某某占股50%，刘伟占股50%，陈某某、刘伟二人有亲戚关系，企业经营管理实为家庭式管理。经营范围：摩托车、摩托车配件零售；摩托车维修；五金、农用机械、建材、化工用品、润滑油零售（法律法规规定需要行政许可的项目除外）。申请人成立的抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司注册地为抚顺本地，本次贷款资金也用于该公司经营，申请人符合我行商户授信准入资格条件。（二）借款申请人主要资产及负债情况：1、主要资产情况：房产类型所有权人净值(单位：万元)坐落住宅陈某某、宋允儿约43.09抚顺县百顺街道办事处霓佳街89号附2号车辆长安货车陈某某1小轿车陈某某13合计57.092、主要负债情况：（三）借款申请人征信记录：据陈某某及其配偶宋允儿征信报告显示，截止2011年5月17日，陈某某个人汽车贷款余额39444元，无不良记录，宋允儿未发生过银行授信。通过借款人上游客户了解，该客户2010年5、6月两次未及时结清款项，共缴付滞纳金2950元。二、借款人经营情况：（一）借款申请人经营场所情况：抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司经营场所位于抚顺县百顺镇南津路54号、59号、262号，三处经营场所总面积约620平方米，均为租赁所得。根据申请人提供的房屋租赁合同，年租金共计9.6万元。南津路54号用于经营摩托车配件，南津路59号用于经营宗申、建设摩托，南津路262号用于经营豪爵摩托，三处门市均临南津路，周边有五一街、环城路等交通干线，据公交车站500米，运输条件较为畅通。周围有新世纪百货、县人民医院、抚顺供电公司、抚顺汽车站、农业发展银行，商业气氛较为浓郁。同行业有明达汽车装饰美容中心、阳光汽修、同铭汽修厂、广通汽修厂、抚顺轮胎专卖店、加油站等，该路段还有16家摩托车销售点，具备商业集群化特征。（二）借款申请人经营概况：1、申请人陈某某从业经历： 2000年，抚顺县宏达摩托车配件经营部，经营者为宋允儿，夫妻二人共同经营管理该经营部。字号名称:  抚顺县宏达摩托车配件经营部 经营场所:  抚顺县百顺镇南津路1# 工商注册号:  51-1 经营者姓名:  宋允儿 成立日期:  2000-02-24 注销日期:  2005-03-01 注册资本(金)(万元):  2.6 经营范围:  摩托车及配件零售 登记机关:  辽宁省工商行政管理局抚顺县分局 个体状态:  注销 验照情况:  最近一次通过验照的时间:2005年(2004年度)抚顺县宏达摩托车配件经营部于2005年3月1日注销，于2005年8月16日与刘伟共同出资成立抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司。企业(机构)名称:  抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司 住所(经营场所):  抚顺县百顺镇南津路59号 工商注册号:  1111法定代表人(负责人):  陈某某 成立日期:  2005-08-16 企业(机构)类型:  有限责任公司(私营) 注册资本(金)(万元):  30 经营范围:  摩托车、摩托车配件零售；摩托车维修；五金、农用机械、建材、化工用品、润滑油零售。（法律法规规定需要行政许可的项目除外） 登记机关:  辽宁省工商行政管理局抚顺县分局 企业状态:  存活 年检情况:  最近一次通过年检的时间:2011年(2010年度)抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司成立同日，刘伟成立宏发分公司，其实质上刘伟、陈某某在业务上是独立经营的。企业(机构)名称:  抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司宏发分公司 住所(经营场所):  抚顺县百顺镇大桥村五号 工商注册号:  11111111111111法定代表人(负责人):  刘伟 成立日期:  2005-08-16 注销日期:  2007-06-26 企业(机构)类型:  分公司(私营) 注册资本(金)(万元):   经营范围:  摩托车、摩托车配件零售；摩托车维修；五金、农用机械、建材、化工用品、润滑油零售。（法律法规规定需要行政许可的项目除外） 登记机关:  辽宁省工商行政管理局抚顺县分局 企业状态:  注销 年检情况:  最近一次通过年检的时间:2006年(2005年度)抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司宏发分公司于2007年6月26日注销，虽然刘伟、陈某某二人独立经营，但是摩托车销售是纳入公司统一核算的，经过两年发展，二人认为总分公司形式既浪费人力财力，又给公司经营核算带来一定难度，故注销分公司。通过风险经理现场核实，陈某某主要经营品牌有：宗申、建设、劲隆、豪江等。刘伟主要经营品牌有：豪爵。从调查及工商查询结果来看，借款申请人陈某某从事该行业已达11年。2、 经营现状： （1）行业政策：我国于2009年起实行摩托车下乡政策，2009年2月1日至2013年1月31日，农民购买摩托车，按销售价格13%给予补贴，购买摩托车单价5000元以上的，实行定额补贴，每辆补贴650元，农民购买摩托车积极性提高，摩托车市场前景较大。（见财建【2009】104号文） （2）公司现场盘存情况介绍：经5月8日现场库存盘点，抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司现有摩托车164台，按均价每台3859.29元计算（此均价按2010年销售总收入和销售总量的平均计算，合计价值632923.56元。）注：（1）抚顺县百顺镇南津路54号主要经营摩托车配件，由于申请人无法提供库存报表，而且配件单价小、数量多、种类繁多，不易认定价值，故未纳入存货价值计算。 （3）飞驰公司销售模式抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司销售方式分为零售和分销两种，其中，分销占比约70%，主要分销给各乡镇网点；零售占比30%。（4）公司经营情况及盈利能力介绍：根据辽宁省公布的第43批汽车摩托车下乡销售网点名录显示，（）抚顺县获得下乡资格的摩托车销售网点共计29个。其中与借款申请人同规模的销售企业仅抚顺县新世界商贸有限责任公司、抚顺县字旗商贸有限责任公司两家。新世界商贸公司主要经营品牌为隆鑫、嘉陵；字旗商贸公司主要经营品牌为钱江、新感觉；而抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司主要经营品牌为宗申、豪爵。摩托车行业品牌众多、质量良莠不齐，借款申请人陈某某主要经营的两个品牌均为知名品牌，在抚顺县具备一定的竞争力。飞驰公司主要合作商家及结算方式如下：主要企业名称主要合作产品/服务结算方式上游企业辽宁佳永摩托车摩托车现金或转帐支付辽宁英宏商贸有限公司(源厚商贸原称)摩托车现金或转帐支付辽宁恒泰摩托车销售有限公司摩托车现金或转帐支付辽宁建设销售有限责任公司摩托车现金或转帐支付辽宁申乔摩托车销售有限公司摩托车现金或转帐支付下游零散客户、乡镇经销商摩托车现金或转帐支付借款申请人已提供飞驰公司2010年全年账务情况，风险经理根据其会计凭证、进销项税票综合验证，汇总得出2010年摩托车经营情况如下表：2010年经营情况汇总表月份销售（台）收入不含税（元）成本不含税（元）进购（台）采购成本含税（元）1月176652128.21611962.65002月117428871.79396953.44195677608.583月144541512.82505001.13106362568.374月98386008.55350837.90180664000.005月124472324.79431620.97197698474.376月123475529.92441978.91142527965.817月136530589.74489147.74146527723.098月179692085.47636808.09115412870.069月149592452.99545174.18172612273.5410月163639854.70598516.16137506051.2911月182716247.86655027.55155596333.3512月117464068.38434189.64140524205.16合计17086591675.226097218.3616826110073.62通过上汇总表得知，2010年飞驰公司共计销售摩托车1708辆，实现税后销售收入659.17万元，含税销售收入771.23万元；2010年进购摩托车总量1682辆，采购成本713.37万元（含税），扣除应缴税金，毛利润49.45万元，毛利率6.4%。以飞驰公司上游客户辽宁英宏商贸有限责任公司为例，根据辽宁英宏商贸有限责任公司（现为辽宁源厚商贸有限公司）2010年客户销售明细表，得知飞驰公司2010年进购宗申摩托车共计498辆，占比约为30%，采购总价约192.2万元，按6.4%毛利率计算，其宗申品牌2010年度销售收入为203.73万元，获得年终返利24.89万元。实际收入为228.62万元，加上销售返点后的毛利率约为17%。飞驰公司营业成本包括：员工工资每月1.28万元，租金每年9.6万元，车辆运输费及管理费用等合计每年10万元，加上其他日常支出，其经营管理成本约合50万元。则飞驰公司全年实现771.23万元，年营业利润131万元，剔除其营业成本及管理成本50万元，其他营业支出和企业所得税，飞驰公司通过摩托车销售实现年净利润约80万元左右。据陈某某牡丹灵通卡账户明细，2010年11月30日至2011年4月2日，流入量共计466.7万元，预计全年进账1400万元。与上表计算出的全年销售水平相比偏高。主要由于借款申请人还经营有摩托车配件、摩托车修理等产业，而会计只对摩托车销售这一项业务进行了全面核算，摩托车配件、摩托车修理只需交纳小额定额税，每月纳税180元，其纳税收入无法体现其销售水平。配件销售、摩托车修理收入均在账务上没有体现，故其账户现金流与账务情况有一定出入。（5）飞驰公司在我行及他行历史授信情况审查：抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司为我行新客户，无授信往来记录。经过征信记录查询，该公司尚未在银行申请过贷款，无任何银行授信记录。三、贷款用途分析：飞驰公司资金占用情况：（1） 应收账款占用资金126万元，分析如下：根据借款申请人提供的其主要下游乡镇宗申摩托车分销商的对账单，该对账单显示2010年各分销商从陈某某处进购摩托车共计332辆，总价款168.46万元，其明细如下表：吉XX2010年进购摩托车71辆，总价36.28万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款4.88万元；廖XX2010年进购摩托车49辆，总价24.58万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款14.92万元；张XX2010年进购摩托车26辆，总价13.35万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款2.2万元；张XX2010年进购摩托车82辆，总价41.5万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款为6.8万元；刘XX2010年进购摩托车51台，总价26.83万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款为3.6万元；黄XX雄2010年进购摩托车12台，总价4.62万元，付款方式为滚动支付，年末应付账款为2.66万元；李XX2010年进购摩托车21台，总价8.4万元，年末应付账款1万元；杨XX2010年进购摩托车20台，总价12.99万元，年末应付账款3.49万元；上述数据看出，借款申请人总价款168.46万元的销售收入中，应收账款有39.55元，应收账款占比23.47%。按照此比例，借款人全年销售收入771.23，分销部分销售收入约539万元，应收账款占用资金约为126万元。 由于零售部分一般为现款提车，故不产生资金缺口。（2）由于摩托车下乡执行政策变更，下乡补贴由购买者申领变更为企业统一代为领取，每月申报，并在销售过程中由企业先行将补贴从售价中扣除，由于抚顺县财政拨付资金进度较慢，通常要2-3月后才能将补贴资金拨付到位，此部分新增资金缺口约30万元。（3）存货占用资金约63万元（根据现场盘存数据）。（4）根据借款申请人提供的摩托车经销合同，均要求借款申请人现款后货，故提货阶段理论上不会产生应付账款。且根据借款人每月的进货单据，有少量欠款的情况存在，平均应付账款在50万元左右。根据上述分析，借款人须垫付资金约219万元，扣除其平均应付账款50万元，借款人实际平均资金占用约169万元。另：借款申请人汽车配件、修理部分也要占用部分资金。结合配件门市现场盘存的情况，这部分占用资金约40万元。由于2011年借款人欲进一步扩大销售规模，但其自身垫付资金较多，资金压力较大，故向我行申请借款250万元，业务经办部门同意借款人250万元的额度申请。结合借款人的销售、盈利情况、抵押担保物的价值情况（见第四部分：担保措施分析），评审认为业务部门为借款人核定的借款额度250万元偏高，建议降低其授信额度至160万元。 四、担保措施分析：1、抵押物简况（权属与价值）坐落所有权人类型面积（平方米）评估价格（万元）抵押率抚顺县百顺镇霓佳街89号附2号陈某某、宋允儿住宅13943.0959%抚顺县百顺镇五金坝1号夏冬梅住宅831.22374.0459%合计417.1359%房屋产权证号分别为:111房地证2011字第111号、111房地证2007字第11111号，产权所有人分别为陈某某、宋允儿及XXX，XXX为借款申请人朋友，为支持其经营发展，自愿为借款申请人抵押。 2、抵押物状况： 抵押资产1 ：抚顺县百顺镇霓佳街89号附2号。为陈某某、宋允儿共同所有，三室二厅一厨双卫，砖混结构，建筑面积139.00平方米，房屋证载用途未注明，分摊面积15.81平方米，土地使用权类型为出让，用途为住宅用地，终止日期为2074年11月12日。房屋内装饰为：门：进户防盗门，内卫装饰木门；窗：铝合金加防盗窗；地面：卧室、客厅地板砖地面，厨房、卫生间地面贴瓷砖、阳台地板砖地面；天棚：客厅、饭厅天棚吊顶，厨房、卫生间天棚塑料扣板，其余房间天棚仿瓷涂料；内墙：厨房、卫生间贴瓷砖，其余房间仿瓷涂料，独厕、独厨，该房水、电、气、讯、闭路通，通风、采光较好，现居住。整幢房屋建成于1997年，混合结构，外墙砖饰面，共8层，底层为车库，2-8层为住宅。 抵押资产2：抚顺县百顺镇五金坝1号。为夏冬梅所有，混合结构，建筑面积831.20平方米，房屋证载用途为住宅，开间约3.3米，进深约9.6米，层高约3米。土地使用权类型为出让，用途为住宅用地，终止日期为2077年7月29日，分摊土地使用权面积108.06平方米，房屋内装修为：卷帘门、水泥地面，天棚及内墙部分搓沙，水、电通，通风、采光一般，现出租作住宅、库房及装修门市。整幢房屋约建成于2004年，外墙正侧面砖饰面，北面搓沙，共8层，底层临XXX标准化菜市场，第二层临30米大街，第一层为住宅，2-3层为营业用房，4-8层为住宅。综合判断：抵押资产1位置较好，变现能力较强，评估价值与市场价格较为相符；抵押资产2用途为住宅，位置一般，变现能力一般，抵押物价值评估价值较市场价格偏高。评审认为：抵押资产2评估单价在2800元/平方米较为合理，评估价值约232.68万元。两处抵押资产总评估价值275.77万元，均楼龄超过五年，根据我行现行抵质押率的相关规定，其抵押率不得超过60%。建议降低授信额度至160万，抵押率将降至58%，以便与我行现行抵质押品相关规定吻合。五 授信方案分析：1、 授信方案：业务经营部门方案：同意对借款人陈某某提供250万元贷款支持，期限1年，利率实行基准利率上浮120%，还款方式采取按月付息、到期一次性还本，待其办妥抵押登记后受托支付该笔贷款。通过对借款申请人资金缺口及还款能力进行综合判断，评审认为授信方案不合理，原因如下：（1） 业务部门核定的贷款额度偏高，借款申请人实际资金缺口约209万元，核定250万元超出借款申请人实际用款需求。（见“贷款用途分析”部分）（2） 抵押资产2用途为住宅，位置一般，变现能力一般，抵押物价值评估价值较市场价格偏高。2、 还款来源分析： 该笔借款的还款来源为陆续实现的销售收入。飞驰公司2010年摩托车销售771.23万元，加之其摩托车配件、修理部分产生的现金流，第一还款来源充足。3、 授信风险分析：市场风险分析：申请人陈某某经营的摩托车产业，由于2009年开始实行摩托车下乡补贴，2013年1月份将结束，会对借款人销售情况造成一定影响。建议时刻关注国家政策变动，发现影响我行贷款回收的不利因素，及时采取措施。股权结构分析：申请人陈某某与刘伟各占飞驰公司50%股份，但在实际利润分配上，未按照各50%分成，南津路262号的豪爵摩托车为刘伟独立负责经营，但又纳入了飞驰公司统一核算，建议由抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司为借款申请人提供连带责任保证担保。经营风险及抵押担保风险分析：申请人夫妻双方均没有固定收入，对门市经营依赖性较高，一旦出现经理管理不善，现金流量减少，将直接影响还款来其源。督促借款人在我行办理日常结算业务，监控资金回笼情况，每月进行实地贷后检查，掌握企业真实经营销售情况，重点收集当月纳税税票、销售情况表等资料以查验其销售是否正常，进而推算其销售规模及利润水平，一旦发现影响我行贷款回收的不利因素，及时采取措施。抵押物为房产，抵押资产位置一般、变现能力一般；建议加强贷后管理，时刻关注抵押资产的现状。信用风险分析：借款申请人陈某某2010年 5、6月两次未及时结清款项，共缴付滞纳金2950元。建议时刻关注其履约状况，一旦发现影响我行贷款回收的不利因素，及时采取措施。4、 调查结论：综上，评审意见为：同意对借款人陈某某提供160万元贷款支持，期限1年，利率实行基准利率上浮120%，还款方式采取按月付息、到期一次性还本，由陈某某、宋允儿及夏冬梅提供房屋产权证号分别为:208房地证2011字第05066号、208房地证2007字第03410号，的房产作为本笔贷款的抵押担保，同时由抚顺县飞驰摩托车销售有限责任公司为借款申请人提供连带责任保证担保；待其办妥抵押登记、签订相关担保合同后受托支付该笔贷款。