财务印鉴管理制度.doc

xxxx集团财务印鉴管理办法第一章 印鉴使用管理制度一、印鉴分管制度（一）xxx集团银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由资金部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，小印章（财务副总）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。（二）外埠公司（含各板块）银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，小印章（外埠公司经理）由其本人保管，不允许由1人统一保管使用。二、对外付款、开立帐户xxx集团（包括外埠公司）财务大小印章一共三枚，必须同时使用，方可对外付款。使用网上银行进行付款，须严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。xxx集团（包括外埠公司）开立账户时，预留银行的印鉴必须是以上三枚。三、财务印鉴领用制度财务印章原则上不允许外借，仅限于本单位原地使用，如有需要，须经借用人填写xxxx集团财务印章领用申请单，由本部门领导、主管领导、公司总经理签字同意，方可借出。并建立领用登记簿,由专人负责。外埠公司财务印章仅限于本地使用，不得带离本单位。要求各单位严格遵守印章领用程序，提交申请书。（见附表1）第二章 印鉴督查管理制度一、督查机构及职能计划管理处审计部负责公司资金管理的督查工作。督查内容主要涉及印章管理、账户管理以及票据使用管理等方面。财务分析处资金部负责xxxx集团日常的资金管理工作。二、印鉴督查管理制度（一）印鉴分管督查制度资金部及各外埠公司须严格按照印鉴管理规定执行印鉴分管制。审计部将对公司本部及外埠公司（含各板块）使用的财务印鉴的规范性、安全性进行核查。核查内容包括：1、检查公司本部财务印鉴（一大章两小章）、外埠公司财务印鉴（一大章两小章）是否由分管人分别管理(本部大印章由资金部部长保管，小印章（董事长）由出纳员保管，另一小印章（财务副总）由其本人保管; 外埠公司大印章由当地财务负责人保管，小印章（法人）由出纳员保管，另一小印章（外埠公司经理）由其本人保管);2、印章是否存放于保险柜中，安全性能否得到保障。（二）对外付款督查制度审计部对银行水单、付款原始凭证等进行审查，确认我司付款时财务印鉴（本部、外埠公司各三枚印章）齐全；同时，对出纳的工作流程进行跟踪核查，确保付款流程符合公司规定。审计部对使用网上银行付款的审批流程、操作流程等进行审查，严格执行四级审批（外埠公司二级审批），各审核人员严格以四级审批通过的借款单为准行使审核权。网上银行的操作密码由操作员及审批人员自行定期更换（一周一次），属一级保密，如有泄密，追究相关人员责任。网上银行操作磁卡的管理，视同大小印鉴的管理，由操作人员各自分管。（三）财务印鉴领用督查制度资金部及各外埠公司须派专人负责领用登记簿的填写与管理。审计部将对领用登记簿的完整性、规范性，印章借用是否符合公司规定进行核查。核查内容包括：1、领用登记簿填写是否完整，登记内容须有领用时间、领用人姓名、收款单位、领用何种印章等；2、xxxxx集团财务印章领用申请单填写是否完整，领用申请单及领用登记簿是否一一对应等；3、印章借用手续是否符合公司规定，包括异地贷款印鉴借用书面申请的审阅，必须有公司总经理的签字同意；本地涉及款项往来的印章领用必须提交申请书，并且各项签字必须完整。三、督查执行办法审计部对上述印章管理涉及的内容及流程将不定期（每月五次）对本部及外埠公司进行抽查，并将抽查结果以检查报告的形式上报公司总经理。（见附表2）第三章 印鉴督查惩处制度一、印章分管人必须妥善保管印鉴，如有遗失，必须及时向财务副总报告。印鉴分管人对于上述原因造成的损失承担全部直接责任。财务副总承担主要领导责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。二、印鉴分管人须积极配合审计部的督查工作，若对于检查人员不予理睬、甚至阻挠其工作的，扣发当事人及相关负责人当月工资并给予行政处分。三、印鉴分管人不得违反公司有关管理规定，私自将印鉴自用或借给他人使用。印鉴分管人对于上述原因造成的损失承担全部直接责任。财务副总承担主要领导责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。四、登记簿内容填写不全，涉及款项往来的印鉴使用缺少申请书的，将追究相关负责人直接责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。五、对于异地借用申请书无公司总经理签字而借出印章的，将追究相关负责人和财务主管副经理的直接责任，并对其予以一定经济处罚和行政处分，构成违法的，直接予以辞退并移交司法机关处理。六、对借用财务印鉴在印章领用申请单中写明的用印时间内未归还者将给予警告并限期3日归还。七、对造成财务印鉴丢失、损坏、伪造、盗窃、转借或限期内不还者，视情节轻重分别对直接责任者给予经济处罚、行政或纪律处分，严惩者给予辞退并追究刑事责任。部门负责人、主管领导承担连带责任。第四章 附则一、本制度解释权属xxxx集团计划管理处审计部。二、本规定自下发之日起执行。xxxx集团有限公司年 月 日附表1xxxx财务印章领用申请单（本部）用印时间自 至 用印部门印章名称材料份数用印用途经手人签字部门领导签字主管领导签字财务副总经理签字备注xxxx财务印章领用申请单（外埠公司）用印时间自 至 用印部门用印部门材料份数材料份数经手人签字部门领导签字财务负责人签字外埠公司经理签字备注附表2xxxx集团印章检查报告被检查单位：索引号：检查项目：检查时间：检查过程记录：检查结论或查出问题摘要：相关责任人及处罚意见：检查人员：编制日期：复核意见：检查组长：复核日期：共 页 第 页附件： 张