北京市餐饮财务管理制度.doc

北京市察尔湖餐饮管理有限公司财 务 管 理 制 度财务管理制度目录页码总则第一部份 财务会计制度一、财务经理、会计员、出纳员工作职责（一）财务经理工作职责（二）会计员工作职责（三）出纳员工作职责二、货币资金管理规定（一）现金管理规定（二）银行存款管理规定（三）借支管理规定三、应收帐款的管理规定（一）应收帐款的计算（二）结帐收款（三）催收贷款第二部份 收银管理制度一、收银员工作职责（一）餐厅收银员职责二、餐厅结帐程序三、挂帐签单制度第三部份 仓库管理制度一、仓库保管员职责（一）仓库保管职责三、仓库管理制度（一）物料的分类（二）物料的验收（三）入库存放（四）保管与抽查（五）盘点（六）记帐四、仓库验收工作程序（一）验收标准（二）原料验收程序五、仓库库房管理规定第四部份 采购管理制度一、采购部经理、采购员管职责（一）采购部经理职责二、采购管理制度（一）申购单提出程序和审批（二）物资采购（三）物资验收入库（四）报销及付款程序（五）定价程序（六）退、换货程序第五部份 其他制度一、公司的交际接待制度第六部份 附则总则本制度是根据中华人民共和国外商投资企业法、中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法及财务通则、会计准则和企业会计制度等法律、法规的规定，结合本公司具体情况制订的。本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化，以确保公司顺利运作和不断发展。第一部份 财务会计制度一、财务经理、会计、出纳员工作职责（一） 财务经理工作职责1、 对董事长负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事长汇报。2、 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。3、 负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超标，超出总经理审批权限的，须报董事长批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费用水平。4、 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。5、 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括收款岗位库存现金或备用金）。每月负责组织对仓库物资抽查，负责组织对业务部门（如厨房、收银、楼面）的物资检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。6、 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。7、 参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。8、 监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否符合财务规章制度。9、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的帐务。10、 保存餐厅关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保存企业一切帐册、报表、凭证。11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。13、 真实地、合理地与定价小组一起效监督物料价格。14、 监督会计准确计算（食品、烟酒）等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问题，马上报总厨，以便尽快解决。（二） 会计工作职责1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因向上汇报。4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每周一期计算各领用部门（食品、烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。5、 每月参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时查明原因并向上汇报。6、 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或偷盗要及时汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加强发票收据的管理。7、 不断学习业务知识，提高自身业务水平，提高工作效率。（三） 出纳员工作职责1、 负责餐厅的现金和转帐票据的收付工作，每天收入的现金和转帐票据，根据收银日报表每天上午11点进行交接，将票据和现金及时存入银行，不得积压。2、 记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。3、 每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。4、 每天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务经理审阅。5、 对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务经理审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务经理签批单据，一律拒绝支付。6、 认真复核各营业报表、帐单，发现差错及时纠正，以保证餐厅营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名，以示负责。7 、营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等，单据齐全并盖上餐厅收银专用章，收款员签名，检查结帐单有无多收或少收，检查餐厅内部人员接待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追究责任。 二、货币资金管理规定（一） 现金管理规定1、 库存现金管理规定根据本餐厅业务范围和经营活动的特点，库存现金定为最高为贰仟元人民币，外币经计算拆汇率后的人民币值视同人民币计入库存现金限额中，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下，不得在业务收入的现金中直接坐支。2、 现金收付手续规定（1） 收付现金必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。（2） 凡采购支付现金超过伍万元以上的借支，须经董事长批准。非公司业务支出的借款，不论金额大小，须经董事长批准。（3） 严禁在营业期间的柜台面上点收现金，收款员或送缴出纳收付现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。（4） 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，登记现金日记帐。（5） 会计人员应经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，保证现金帐存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作记录，及时列帐，并应查明原因，以确定责任，按照规定的审批权限核批处理。（6） 各部门核交柜组找零或零星支付的业务周转金，除每月盘点一次外，还应不定期抽查。（二） 银行存款管理规定1、 帐户与银行支票的管理：餐厅在银行开具的基本帐户，主要是用于餐厅对外业务结算与资金往来。任何人不得将帐户出借、出租给他人或其他单位使用。公司在开户行购买的支票由出纳人员视同现金专门保管，不能开出空头票与代开票，或做套现之用。对于错填作废支票应统一保管，并注明“作废注销”字样，由财务经理主持统一销毁或交回开户行处理。2、 支票挂失管理： 因支票持有人失误，遗失有效支票，应及时通知财务部负责人，财务部应立即与开户行联系申请挂失与止付，同时刊登遗失声明。3、 银行预留印章的管理： 在银行开立结算户的预留印章包括财务专用章，法人私章和公章，对于预留印章应分开专人分管，财务专用章由财务经理保管，法人章、公章应由出纳保管4、 资金的审批制度 为严肃资金管理，合理安排资金使用，须建立一套健全资金审批制度。 A：对于公司内部之间资金调拨，包括帐户之间调拨和提取备用金等，由财务经理签字方可办理； B：属餐厅经营性支出实报实销（如水电煤气费、电话费、工资等），属餐厅非经常性支出贰仟元以下的（如交际接待、非材料成本物资购置或其它杂项支出等），经办人签名报帐，总经理和财务经理审核，出纳付款，流程如下： C：非经常性支出贰仟元以上，须经董事长同意方可支付；交财务经理审查备案，安排资金使用计划。5、 银行收入管理 对于业务部门收取的收入款项或收回其他单位往来款项等，出纳员在收到支票后的当天应送存银行，凭进帐回单交会计入帐处理。通过银行汇款收取款项的，出纳员凭银行入帐单开出“收款单”一联交业务部门查对，另一联连同进帐凭证交会计入帐。6、 银行支出管理 会计根据合同、发票、验货清单按资金审批程序，进行付款处理，编制银行存款付款凭证，签章并编号，再交财务经理签章确认后交出纳员开出支票付款，支票的存根应填写清楚并由经办人在备注栏签收，作为会计凭证附件。7、 出纳人员应当天编制银行及现金余额表，于当日下班前，交财务经理，以便安排资金使用计划。（三） 借支管理规定1、 借支原则 凡因经营管理需要，经审查批准后，才能办理借支，其它一律不予借支。2、 借支手续规定（1） 凡借支均须本人填写借支单，写明时间、期限、金额、原因，有附件的并加上附件，如计划单、申请单等报财务部审核。（2） 借支需经财务部并按审批权限报批，经批准后，方能办理借支。（3） 办事员借支在办理公务后必须在三天内到财务部办理报销，核销帐务，不得拖延，否则财务部予以追查。3、 借支种类及审批权限（1） 采购借款 、 凡采购借款，须附有采购计划单或申购单，注明采购材料名称、规格、数量、金额等。审批权限为*、采购材料周转金伍万元以下，由总经理和财务经理审批；、采购材料在伍万元以上，由董事长审批。（2） 差旅费和办理公务费借款 、差旅费借款和办理公务费用借款贰仟元以下，由总经理和财务经理审批：、借款金额在贰仟元以上，由董事长审批。三、应收帐款的管理规定应收帐款是指由客户申请，经本餐厅批准同意后，可在限额内在本餐厅签单挂帐消费的款项。（一） 应收帐款的计算1、 应收帐款必须以双方所签订协议为基准进行计算。（1） 核对客户签名样式，电话号码（手机号）。（2） 核对单位名称。（3） 核对协议条件，包括限额、折扣、付款期限等。2、 复核消费帐单。（1） 复核客户每次消费帐单、数量、金额计算是否正确。（2） 若须折扣的是否有打折扣，打折方式（全单或部份）是否正确。（3） 复核其它事项，包括签名、联系方式是否正确。3、 登记签单簿、卡、归类保存帐单。（1） 将计算正确的挂帐单，登记入挂帐登记簿。（2） 将单位分类帐单，并按时间顺序保管帐单，放入袋中。（3） 登记帐单时，若发现超出限额，应及时通知负责人和总经理处理。4、 应收帐款月结（1） 会计部门每月应准确结出客户挂帐情况及金额。（2） 编制应收帐款明细表，报总经理、董事长和挂帐单位负责人及有关人员。（3） 编制帐龄分析，突出重点欠帐客户，重点处理。（4） 必要时向客户发出月结单。（二） 结帐收款1、 担保人（前厅管理人员）应配合财务部通知客户付款。2、 用电话联系客户前来或上门收款等形式与客户结帐。3、 备齐结帐所需的结算单（包括点菜单、酒水单、结帐单等），发票。4、 客户付款（现金或支票）后，将结帐单正联及发票正联或收据给客户。5、将收款情况向负责人汇报。（三） 催收货款 1、 电话催收（1）月结后或超过规定付款限期时，财务部或营业部、前厅管理人员应与对方联系，通知客户及时付款。（2）若客户在相议的时期内末付款，应进行再次催收。（3）对多次催收仍末付款的客户，应及时将情况汇报总经理、董事长。2、上门催收（1）对多次电话催收仍末付款的客户，须上门追收。（2）财务部门和有关负责人应与对方财务部门联系，上门追收。（3）寄催款通知单、月结单给客户财务部。3、发律师函（1）发律师函，须经董事长同意，方可进行。（2）请律师或常任法律顾问起草律师函，寄给欠款客户。（3）多次电话追收、上门追收。4、向法院起诉（1）向法院起诉，必须经董事长同意。（2）在律师的指导下，准备各种法律文件，评估胜算机率。（3）提起诉状，等法院裁决。（4）根据法院裁决，向客户收款。第二部分 收银管理制度一、收银员工作职责（一） 餐厅收银员职责1、 提前到岗，做好营业前收款的一切准备工作。2、 小心操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备，并做好清洁保养工作。 3、负责点菜单打价，按本餐厅规定售价，及时、快速、准确地计价，必须执行计价复核规定，减少差错，确保每张结帐单准确无误。 4、埋单进机，准确打印各项收费帐单，及时快捷收妥客人应付款项，在收款中做到快而准，做到不错收、漏收，对各种钞票、卡、票据必须验明真假，对签单结帐者，必须有依据。5、熟悉收款业务，掌握结帐的方法和程序（如菜点、酒水、饮料价格和现金、信用卡、支票、签单等方法）。6、每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向领导汇报。如有现金短缺，由收银员按收银账单的实际金额就行补偿。 注：如长短款50元以内给予口头警告处分，51100元给予书面警告，100以上给予严重警告处理，根据实际状况管理人员与财务沟通可以给员工进行调岗 注：如员工或管理人员未经许可改变工作流程，根据员工手册进行处理7、备用周转金为2000元，必须天天核对，不得白条抵库，一切营业收入现金不准坐支，未经财务部批准，不得将营业收入借出或支付任何部门或任何个人。8、每日收入的现款，票据必须与帐单核对相符，将入厨单与帐单存根整理钉好，填写营业日报表，一并交财务核实。9、每日收银员将现金、支票、帐单汇总锁入保险箱。次日上午11点须按时将前日收款钱额从保险柜取出，送交给财务部出纳员，当面点清，签字确认。二、 餐厅结帐程序餐厅结帐程序是规范客人、服务员、收银员在结帐环节有所遵循的业务工作程序（一）标准：1、确保帐单金额与客人所用食品、饮料价格相符。 2、客人付现金应当面点清，信用卡支付应接受本酒店受理的信用卡，签单记帐应征得总经理的同意，支票付款的亦同。（二）程序： 1、结帐程序 （1）当客人要求结帐时，服务员迅速到收款台取来客人的帐单，取帐单时服务员应在帐单上签字。并快速核对一下，将其放在帐夹或小托盘上送交客人。 （2）客人付帐单有疑问时，要负责耐心解释。（3）客人付现金后，餐厅经理将钱送至收款台，由收银员收款找零，收银员在帐单上加盖“现金收讫”章，开出发票的加盖“已开发票”章。2、 签单程序 （1） 客人要求签单时，服务员应征得总经理同意。 （2） 服务员迅速到收款台取来客人帐单，取帐单时服务员应在帐单上签名，并迅速核对一下，将其放在帐夹或小托盘上送交客人。 （3） 客人签单时，应按规定核对客人签字（包括客人姓名、单位名称、联系电话）客人第一次要求签单时，在总经理同意下，应办理签单信用审批手续。 （4） 签单时一般不给发票，到收款时才给客人发票。（5） 客人签完单后，服务员应向客人致谢，然后迅速将签过字的帐单送交收款台。5、发票开具及管理发票由收银员开具，按收银账单实际开具发票，不得多开。三、挂帐签单制度 （1）所有外单位和个人要在餐厅签单挂帐的，均须向餐厅提出申请，提供担保人担保，并签订协议，经总经理同意，并加盖餐厅公章后才生效。挂帐协议要送财务部存档。 （2） 临时挂帐，必须由部门经理或餐厅管理人员提供担保，由总经理签名认可。催收临时挂帐由担保人全面负责，并保证在15天内结帐。 （3） 收银员在办理挂帐时，应严格遵守规定。对于不合符规定的不予以挂帐，如违反操作规程而导致餐厅损失，要追究经办人责任。第三部分 仓库管理制度一、仓库保管员职责 1、对财务经理负责，负责仓库部的全面工作。 2、了解和掌握酒店所需各种物资的名称、型号、规格、单价、用途、产地、供应商。 3、了解和掌握市场行情，按餐厅对物料的质量、规格的要求实行验收制度。 4、检查物资领发是否帐卡相符、帐帐相符、帐实相符。 5、熟悉和掌握餐厅各类仓库的物资库存情况，存放位置和存放方法，做到勤督导、勤巡查，保证物资库存安全，对防火、防盗、防虫蛀、鼠咬、防霉烂变质负有检查、督导的重要责任。 6、加强对本部员工进行培训，对部属的素质、业务能力，负有提高的责任。 7、向财务经理汇报工作。 8、根据餐厅对物资质量、规格的要求对物资进行严格的验收。 9、对所负责的仓库物资的收发、保管等工作负有重要的责任。 10、熟悉所管物品的名称、商标、规格、品种、单价、用途和存放位置。 4、对物资的收、发、保管要做到手续完备，帐目清楚。 5、若常用物品、用料、低值易耗品仓库不多，要及时提醒采购人员按计划采购保证供应。对积压的物品要及时报告有关领导进行处理。二、仓库管理制度（一）物料的分类： 本餐厅物料总的来说，可分为a.食品；b.物料用品c.酒水、香烟类；（二）物料的验收 a. 仓管员对采购员购回或供应商送货的物料，无论大小、多少等都要进行验收。并做到： 发票或送货单与实物的名称、型号、规格、数量等不相符时不验收。 对购进的食品原材料、油味料，不鲜不收，味道不正不收。 发票或送货单与实物量不相符，但名称、型号、规格相符可按实际验收。 b. 验收后，要根据发票、送货单上列明的物品名称、型号、规格、单位、单价、数量、金额填写验收单（直调单、入库单），有关人员包括客户、验收人、制单人、司磅人、主管人、批准人在相关的验收单上签字，并加盖仓库章。 c. 直调单一式四联，其中一份留仓库记帐，一份交材料会计，一份交采购员或供应商，一份交调入部门。（三） 入库存放 1、凡经验收后的物资，除直拨外，一律要进仓保管。 2、凡进仓的物料一律按物料的名称、型号、品种、规格等集中按固定的位置堆放。堆入按“五五成堆、四号定位”的方法有条理，注意整齐美观放好，不能挤压的物品要用层架平放。 3、 凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物料进仓时在卡片上按数加。发出时按数减，结出余数。卡片固定在物品正前方的中间显眼处。（四） 保管与抽查 1、 对库存物资要认真看管，勤于检查、防虫蛀、防鼠咬、防霉料变质，将物资的损耗降到最低限度。 2、抽查： 仓管员本身要经常对自己所管各类物资进行抽查，检查实物与卡片或记帐是否相符，若不符者要及时查对。 材料会计或有关人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否帐物相符，帐卡相符，帐帐相符。 3、货物计价 发出的货物按进价发出，若同一种型号、规格的商品有不同的进货价，一般按平均价发出。（五） 盘点 1、仓库物资要求每月月底彻底盘点。 2、盘点期间除急用物资外，停止发货。 3、将盘点结果列明细表报财务部审核。（六） 记帐 1、按记帐的原则、方法和要求设立帐簿和登记帐。帐簿要整齐、清洁、一目了然。 2、帐簿要分类设置、物资要分品种、型号、规格等设立帐户，不同的物资不得登在同一帐户上。 3、记帐前要先审核发票和验收单无误后再入帐，发现差错时，在没弄清楚和更正前不得入帐。 4、审核验收单、领料单的手续是否完备才能入帐，否则要退回补齐手续后才能入帐。 5、发出的物资用加权平均法计价。 6、经常核对实物帐，每月与财务部对帐，保证帐帐相符，帐物相符。（八） 建立档案制度 1、仓管员的仓库档案有验收单、领料单、卡片、报表。 2、材料会计的档案有验收单、领料单、明细表、报表。三、仓库验收工作程序 （一）原料验收程序： （1）根据订购单或购货记录检查货物，防止接收非订购货物，货物数量不足，质量不符合要求，支付过高价格等问题。（2）根据采购标准或照原料规格书同大厨一道检查原料质量是否符合要求，剔除不合规格原料。（3）根据随货交送的送货单（或称发货单），检查合格原料数量是否与采购订单原料数量相符。（4）检查送货单（或发货票）是否与采购订单或供应商报价、定价一致。（5）在送货单（或发货票）上签名，包括验收人、司磅人、供货人等，并加盖收货章，接受送来货物。（7）填写进货入库单，分清直调还是入库，分别开具不同入库单；正确记录供货单位名称、重量或数量、单价和金额质量等级、验收人、司磅人、制单人、供货人在规定地方签字。（8） 退回质量不符合要求或斤两不足原料，填写原料退回通知单，并请送货人签字，将通知单随同送货单副本退回供货单位。（9） 即将原料送到使用部门或仓库。（10）整理填写进货日报表或其他报表。（11） 将所有送货单（发货票），发票收据或有关单据及入库单、原料退回通知单，进货日报表帐单等及时送到财务部，由财务人员核对记录价格金额，登记做帐。 第四部分 采购管理制度一、采购部经理，采购员职责（一）采购部经理职责：1、 对总经理负责，主持采购部全面管理工作，确保各项采购任务的完成。按计划完成餐厅各类物资的采购任务，并在预算内尽量做到节省开支。2、 熟悉和掌握餐厅所需用各类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地，检查购进物资是否符合质量要求，对餐厅的物资采购要求和质量负有重要的责任。3、 熟悉和掌握业务情况，对所管业务项目情况了如指掌，做到心中有数，指导下属开展业务工作，不断提高业务技能，确保物资供应正常。4、 参与大宗商品订货的业务洽谈，检查合同的执行和落实情况。5、 做好市场调查，发掘新货源，协助公司定价小组真实地审定各种物资的价格。6、 食品的采购，还应按总厨的意见保证质量，贵价和新货品的采购，经总厨认可品质才可采购，不得超计划进货或购进伪劣货物。7、 采购流程图：10、各部门急用物资优先安排，与供货单位进行电话联系，或到市场办理业务。11、到供货单位或市场了解和落实物资的规格、型号、数量、单价，避免错购。12、认真核实各部门的购货计划，根据仓库的存货情况，定出实际购货计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，应防止物资积压，做好物资使用周期性计划。13、严格遵守财务制度，购进一切货物应办理进仓手续，手续办妥后，立即到财务报帐，不得拖帐、挂帐。14、与仓库联系，落实当天物资的实际到货品种、规格、数量，把好质量关，然后通知申购部门，催促领出。15、外出联系业务，要详细写明去向。16、到使用部门了解使用情况，征询各部门意见。17、尽量做到单据（或发票）随货同行，交仓管员验收。18、下班前，做好当天工作情况记录和明天工作计划。二、采购管理制度（一）申购单提出程序和审批1、 申购单的提出程序申购单的提出，一般在采购计划的指导下，也包括一些零星食品、用品的采购。程序是：由各部门根据本部门各类物资使用情况，填写申购单，经所属使用部门主管同意。2、 申购单的审批 属餐厅经常性支出伍万元以下的（如餐厅的食品、用品成本物资购置等），属餐厅非经常性支出贰仟元以下的（如非材料成本物资购置等），总经理签名可购买；超过经常性支出伍万元或非经常性支出贰仟元，须经董事长同意方可购买。（二）物资采购1、 采购员根据核准的申购单，按照物品的名称、规格、型号、单位、数量适时进行采购，保证供应。2、 大宗用品或长期需用的物资，根据核准的计划，可向有磁工厂、公司、商店签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、品种、规格和供货要求。3、 计划外和临时少量急需品也须经总经理批准后方可采购，保证需用。4、 厨房用的食品、餐料、油味料、烟酒、饮品等，由厨房总厨、香烟档负责人或营业部下单给采购部，采购部要按计划或申购单进行采购，保证供应。（三）物资验收入库1、 采购员采购的物资，无论是直拨还是入库的都必须经仓管员验收。2、 仓管员验收是根据订货样板、按质、按量、对发票验收。验收完后要在发票上签名或发给验收单。然后需直拨的按手续直拨，需入库的按规定入库。3、 收货流程图：（四）报销及付款程序 1、付款（1） 采购员采购物资付款，带齐发票、入库单、申购单，按公司资金审批程序，经确认批准后付款。（2） 供货单位货主收取货款，应按合同规定的时间、金额，按公司的审批程序办理结算付款。 2、报销采购业务每月以25号为结账期，将本月的自行采购食品及物品发票还有入库单，一并到财务部办理报销手续。（五）定价程序1、 属于仓管部正常库存的货物采购，采购员须将三家以上报价，报公司定价小组审定，定价小组由总经理、财务经理、总厨、采购经理组成。审定后，方可按定价采购。2、 鲜活类货物实行15天一期定价，贵价货品（如鲍、翅、燕等）实行15天一期定价，燃料、物料用品、粮油米面及期干制品、干货实行30天一期定价。定价表一式若干份，交由有关部门和人员作收货单价、报销单据、计算成本和核算价格之用。（六）退、换货程序1、 仓管部人员根据仓管部验收程序严格验收进仓物料，如发现规格、质量、数量等问题，应拒绝收货。2、 如需退换货的，由仓管人员填写商品到货验收报告，由该部主管签名同意后交采购部办理退货手续，鲜活类货物如发现问题，应尽量在当天内，提出办理退换手续，逾期由仓管部处理。3、 所有物料验收合格并办妥手续后，所发现质量、数量、规格等问题，一般由仓管部负责，由使用部门直接参与验收的，由使用部门负责。第五部分 其他制度一、公司的交际接待制度1、 公司的交际接待用餐，一般设在本餐厅内。2、 接待餐费，须事先通知董事长，征得同意后，才进行接待工作。3、 每张接待结帐单，须由总经理签名，总经理的接待用餐，须加上董事长签名证明。4、 月尾，会计部统计各人接待费用明细，报董事长签名，同意报帐后，才列作交际接待费开销。5、 厨房每周进行一次物料盘点，每天记录好餐厅物料损耗，有特殊需求记录在案.餐厅每道菜要有物料组合分析第六部分 附则一、 本制度使用于公司内部管理，对公司内部各职能部门起管理监 督作用。二、 各部门若因工作需要，可根据本制度各项规定，制定各部门管理实施细则，并报财务部审查，转呈董事长批准后执行。三、 本制度实施之权属公司董事会，修改也与此相同。