房地产开发有限公司管理规章制度.docx

房地产开发规章制度目 录总 那么1人事行政管理制度2财务核算管理制度10本钱控制过程中的财务管理制度13会计档案管理制度18内部稽核审计监视管理制度19销售流程中的财务管理制度21实物资产管理制度27报批报建部工作管理制度29工程招投标管理方法30材料设备认质、认价管理方法36工程洽商、变更文件管理方法40合同档案资料管理方法46工程部管理程序57销售部现场管理实施细那么75附 件79营销筹划部管理制度79总 那么一、 工作守那么1. 员工应遵守本公司一切规章、通告及公告；二、 员工应遵守以下事项1. 尽忠职守，服从领导，保守业务秘密；2. 保护公司财物，不浪费，不化公为私；3. 遵守公司一切规章制度及工作守那么；4. 保持公司信誉，不做任何损害公司信誉的行为；三、 工作态度1. 对工作精益求精，解决问题要刨根问底，一丝不苟；2. 严格律己，行文严谨，明确工作方案，明确答复时间；3. 员工应努力提高自己的工作技能，提高工作效率；4. 热爱本职工作，对自己的工作职责负全责；5. 员工之间应通力合作，互相配合，不得相互拆台或搬弄事非；6. 对本职工作应争取时效，不拖延，不积压；7. 待人接物态度谦和，以争取公司同仁及客户的合作。四、 工作纪律1. 按规定时间上下班，不得无故迟到、早退；2. 服从上级的工作安排，一经上级主管决定，应严格遵照执行；人事行政管理制度一、 人事管理原那么1. 根据公司组织架构设置岗位，以岗定员，宁缺毋滥，精简高效。2. 公平、公开、公正地对待每位员工，发挥每位员工的聪明才智。3. 使全体员工树立集体荣誉感，企业自豪感，管理参及感。为员工提供晋升时机，给予合理的薪资福利，委以适当的权力。二、 适用范围1. 本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。2. 本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。3. 本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。三、 招聘方案1. 各部门经理，根据用人需求，填写?人员需求申请表?，报公司领导审批(副总总经理执行董事)审批。2. 经执行董事所确定的?人员需求申请表?，由行政人事部负责办理招聘事宜。3. 招聘标准及面试程序本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。人力资源部门根据应聘人员填写表格所反映的情况进展调查。核实无误后，用人部门和人力资源部进展面试，报总经理和执行董事审批。4. 各级职位面试程序如下： 1. 总经理、副总经理、助理由股东会面试，行政人事部备案。2. 部门经理，副经理由总经理面试，报股东会审批，行政人事部备案。3. 职员由部门经理面试，报总经理审批，行政人事部备案。 4. 新进人员经面试合格，面试资料报总经理和执行董事审批后，由行政人事部门办理入职手续并及之签订劳动合同。办理入职手续当天即为起薪日。员工试用期三个月(可根据员工试用期表现适当缩短或延长试用期)，期满合格后，方得正式录用。四、 入职手续试用人员报到时，应向人事部送交以下证件：毕业证书、学位证书原件及复印件；技术职务任职资格证书原件及复印件；身份证原件及复印件；一寸半身免冠照片二张；其它必要的证件；五、 凡有以下情形者，不得录用剥夺政治权利尚未恢复者。被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。贪污、拖欠公款，有记录在案者。患有精神病或传染病者。因品行恶劣，曾被政府行政机关惩罚者。体格检查不合格者。其它经本公司认定不适合者。六、 调 职公司基于部门设置和业务开展的需要，可随时调发动工的岗位或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。各部门主管在调发动工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称。员工接到?岗位调动通知单?后，限在一周内办完移交手续，到新部门或新工作地点报到。七、 升 职为提高基层员工或基层管理人员的工作能力，鼓励基层员工不断提高业务水平，使公司人力资源保持持续稳定的开展，各部门负责人必须本着“开发人才，储藏人才的观念去培养和开发员工。根据员工工作业绩、工作能力，突出的管理能力，公司给予岗位晋升，晋升渠道为：部门经理填写?岗位晋升通知单?，报总经理和执行董事审批。八、 考勤制度工作时间公司员工实行周一至周五为工作时间，周六、周日为正常工休时间。每天上班时间为早上8：0012:00,下午14：0017：30.营销人员和工程人员因工作性质不同略有区别而服从部门安排。冬季夏季上班时间如有调整依据调整通知执行。考勤方法公司实行指纹考勤制度，所有员工应亲自打卡计时，不委托或代人打卡，否那么双方均按旷工一日处理。员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依以下规定处理：迟到早退员工均需按时上、下班，工作时间开场后五分钟内到班者视为迟到。工作时间终了前五分钟内下班者视为早退。迟到或早退，每次扣罚10元。直接从当月工资中扣除。 旷工未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷工论处。员工旷工一日扣发三倍日薪资 连续旷职三日或全月累计旷职六日者，予以除名，不发奖金。造成重大损失，应追究责任。请假休假员工请假，需填写请假申请单，经部门经理和副总审批后提交行政人事部。如请假超过三天的，需经总经理批准，方可准假。休假种类以及假期工资：病 假员工因病请假，需出示区、市级医院证明，一月五天以内，扣发假日工资的30%，超过五日者，按病假时间，全额扣发日工资。事假员工因事请假，必须先经部门主管批准。未经批准，擅自离岗者，按旷工处理。事假期间工资按请假天数全额扣除日工资，旷工1天扣除3倍日工资。丧假员工入司满一年，倘假设直系亲属去世，可以享有三天有薪标准工资丧假，直系亲属指父母、配偶、子女。员工在丧假期间享受及正常工作期间一样的工资收入。婚假按法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3天婚假。员工入司满一年，符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)。婚假必须提前向主管申请并附上结婚证书复印件，员工在婚假期间享受及正常工作期间一样的工资收入。年休假员工累计工作不满5年的，每工作满一年休年休假1天，已满5年不满10年的。年休假5天。已满10年不满20年的年休假10天，已满20年的，年休假15天。员工在年休假期间享受及正常工作期间一样的工资收入。九、 .培训培训目的为提高公司员工的业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公司人力资源能适应本公司日益迅速开展的需要，公司将举行各种培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。培训程序新员工培训由公司根据人员录用的情况安排，在新员工进入公司的前1个月内进展，考核不合格者不再继续留用。具体培训事宜由公司筹划营销部负责。十、 薪酬 本公司依照兼顾企业的维持及开展和员工生活安定及逐步改善的原那么，以奉献定报酬、凭责任定工资，给予员工合理的报酬和工资。员工的根本薪酬有工资、补贴和奖金。公司于每月10日发给员工上一个月上月1日至上月最后一天的工资，遇节假日提前。并按政府规定代扣个人所得税、按照当地社保缴纳最低标准扣除个人缴纳局部。工资发放可以分现金和银行卡支付 ，通过银行卡发放的直 接发放到员工本人的银行账户，现金支付的需由员工本人亲自领取，不得代领。新进人员从办理入职手续之日起薪，离职人员自离职之日停薪，财务部按实际工作日计算工资。十一、 员工福利员工入职考核合格后，公司为其购置社会保险，试用人员试用期间不享受社会保险。公司每年组织一次旅行，全体员工参加。公司每年进展两次优秀员工的考评，选出1名优秀员工，分别于每年的6月，12月份各举行一次。评选指标为具体工作业绩、及上级领导的配合度、沟通能力、应急处理能力，及各部门人员的配合度等为参考依据，评选为优秀员工。十二、 离职员工在离职前必须在行政人事部完备离职手续，第一负责人或重要岗位管理人员离职，由董事会亲自签批离职手续表。离职手续离职手续包括：办理工作交接事宜按?离职手续表?要求办理离职手续交还所有公司资料、文件、办公用品及其它公物报销公司帐目，归还公司欠款如及公司签定有其它合同协议，按其它合同协议的约定办理离职手续完备后，才能领取离职当月实际工作天数薪资。 未办离职手续自行离职者，公司财产假设有损失、遗失，其损失全额从薪资中扣还。 十三、 办公用品采购各种办公用品统一由人事行政部购置、保管、分发。各部门采购办公用品须事先填写采购申请单，按照采购流程经相关领导审批完毕后，由人事行政部进展采购，凭采购单和发票去财务部报销。实行购置、保管别离制度，办公用品由人事行政部购置后交行政部相关人员验收后，财务入库登记。 建立办公用品明细帐，分门别类进展登记，每半年进展一次盘查，发现将办公用品占为已有的，给予处分。各部门要本着节约和需要的原那么领用办公用品，要填写领用申请单，先由部门负责人签字，保管人员方可发放。 保管人员要加强责任心，认真做好办公用品的保管和分发，及时向人事行政部主管报告库存情况。十四、 办公用品、办公设备的发放 办公用品依据各部门?办公用品领用方案?将物品分类发放。 员工领用办公用品需到行政部办公用品台账上登记，遵循谁用谁领，以旧换新的原那么领用。 办公设备等固定资产严格履行出入库登记手续。十五、 办公用品、办公设备的保管 人事行政部负责公司办公用品、办公设备、工装、低值易耗品、通讯设备的采购、保管、维护及发放。 备品仓库设专人负责，所有办公用品、办公设备、低值易耗品、通讯设备等都需根据“入库登记表严格检查品种、规格、单位、数量、单价、购置/签收人，是否及进货相符，按手续验收入库，登记入账。人事行政部负责收回公司离职人员的办公物品。人事行政部建立公司固定资产总账，对每件物品进展登记，每年进展一次普查。 固定资产的管理和使用必须贯彻“统一领导、分工管理、层层负责、合理调配、管用结合、物尽其用的原那么，必须办理固定资产登记，入账建卡，做到账、卡、物相符，同时要求购置有方案、验收有凭据、入库有登记、领用有手续。 备品仓库内的物资，必须按类分库存放，并保持仓库整洁，通风透气，采光好，并做好防潮、防热、防震、防锈、防盗、防毒等工作，要保证使物资常处于完好可用状态。 尽量减少仓库积压，发放物资要按购进的先后顺序进展。 员工租用借用公司物资期间，应妥善保管好，不得擅自转借、改装或搬离公司。十六、 办公设备的报废当办公设备严重损坏，没有维修价值或国家规定强制停顿使用时，由归口部门设备负责人报部门领导同意后，填写?办公设备报废申请表?，交人事行政部报总经理审批，予以报废，自固定资产登记表中删除。十七、 管理规定： 公司的 ，主要是作为方便及外界沟通、开展业务之用，不提倡员工在公司内打私人 。 员工打 ，用语应尽量简洁、明确，以减少通话时间。 严禁员工使用 机拨打私人长途 。 各部门负责本部门 的日常维护，轻拿轻放，防止人为损坏，确保 机和 线路处于良好运行状态，发现 机故障、线路故障、 费使用完毕等情况，应及时通知行政部安排人员予以维修或续费。 每月人事行政部对话费异常情况进展重点监测，发现情况及时报总经理。十八、 计算机管理规定 员工因工作需要配置计算机的，经部门经理同意后向公司书面申请，由总经理批准后，行政部负责购置安装；离职员工不得损坏计算机及其配件，否那么照价赔偿；员工离职后由行政部收回该计算机。 公司办公设备统一归口人事行政部管理和维护。未经许可，任何人不得随便使用他人的电脑设备，不得更换、安装、删除任何电脑软件及其内部设置，个人软件不得安装在公司电脑上，员工应注意电脑文件的数据备份，以防止意外损失。拒绝使用来历不明的软盘和光盘等。未经许可，严禁在网络上随便下载文件，以免系统感染病毒。 各部门员工必须保护电脑设备，电脑要保持清洁，需定期进展卫生清理；电脑 在开机状态严禁晃动和搬动。下班离开办公室时要及时关闭电源。十九、 宿舍管理规定员工入住公司宿舍，必须填写?员工宿舍住宿申请?，以部门主管审批为准，住宿员工要服从安排和调整。 未经允许不得擅自对换住房和床位，不得擅自拆离床位；严禁在宿舍内严禁使用大功率电器；节约用水用电，杜绝浪费现象。每月底将定期抄表，水电费用由员工自己负担，公司直接从员工工资中扣除；严禁使用明火，发现火隐患和不平安因素，要迅速报告上级处理，造成损失将    财务核算管理制度第一章 总那么第一条 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据?公司法?和?企业会计制度?等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。第二条 公司财务管理的根本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；标准公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。第三条 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进展更改、补充和完善。第二章 财务管理组织机构第一条 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我开展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。第二条 公司按照?会计法?和?会计根底工作标准?等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。第三条 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：一、负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；二、参及公司筹资方案的拟定和实施；三、参及公司开展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；四、参及公司经营决策，统一调度资金； 五、负责公司财务预算管理、会计核算；六、负责编制报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好工程和财务分析工作；七、监视财务收支，依法计缴税收；八、负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；九、监视、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；十、协调处理及各单位的关系。十一、 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第三章 财务报表管理第一条 财务会计报表编制范围资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、纳税申报表等；内部管理会计报表还包括：费用支出报表，资金往来报表、资金方案及情况表。第二条 财务会计报表的编制原那么及要求一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准那么编制；二、财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。四、会计核算采用权责发生制原那么进展。五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到异常情况说明。第三条 会计期间会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止；第四条 财务会计报表的报出一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月末最后一天，下月资金方案表及附表于30日上午上报，会计报表于次月10日前上报执行董事公司财务管理部门；第四章 工资薪酬管理第一条 目的 标准各级员工薪酬，稳定员工队伍，适应企事业的开展需要。第二条 内容一、 薪资组成：总薪资=根本工资岗位工资+职务津贴+绩效工资+年资工资+职位补贴二、根本工资：是指各部门根据实际工作岗位而设的岗位底薪，不同岗位底薪不同，主要根据其职位上下、工作责任及工作难易程度定的额标。三、调资：凭其所具工作经历，已经超过该等所需专业工作五年以上或者完成一至二个工程以上，所具能力特别优异，且为公司甚难罗致的人才可作正常调薪；岗位异动的员工必须有一至三个月的试用期，试用期满后根据其实际工作表现才可实行异动调薪。四、年资：公司全体人员都享有年资，年资从入职之日开场计算，每满一年即可获100元年资。五、补贴：本公司人员的职位补贴根据各人员的技术等级、管理职称分级补给，以贴票报销形式发放。第三条 工资审批一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司执行董事和总经理副总经理审核签批。二、未经审批的工资、福利、津贴、奖金等财务部门不得发放。第四条 工资复核一、每月3日前由人事行政部收集上月工薪资料和考勤记录，交财务主管会计编制工资表，经另一财务人员复核后，交领导审批后，于每月10日发放节假日顺延。二、社保：根据公司领导签批的参保人员名单及缴纳标准，并填制?费用报销单?，经审批程序后，申报缴纳社保费，个人局部由个人承当工资中扣回。三、 奖金及其他奖励提成：由各部门提供资料、财务部门编制工薪表，交各级审批，出纳付款。第五条 所得税扣除行政部应配合财务部计算工资，每月3号前统计公司员工考勤及人事变动相关资料，待部门经理及公司有关领导签批后送财务进展计算工资，及个人所得税的扣除和社保个人局部以及员工其他款项的扣除。第六条 员工离职一、员工离职时，行政部应通知财务部，由财务部查明是否有借支款项等应扣款项。二、如有借支款项等应扣款项，由财务部在其离职时从应发工资中扣除。第七条 工资、奖金的发放形式一、工资、奖金的发放，采取银行代发工资和现金代发形式，如采用现金发放的形式，现金发放工资须报公司执行董事批准。第八条 工资奖金的发放员工工资一般于每月10日发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。本钱控制过程中的财务管理制度第一章 工程工程中的财务管理要求第一条 工程款支付一、工程款支付原那么上采用银行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说明情况并经公司执行董事和总经理、副总经理批准前方可采用现金支付方式。二、在工程款支付时，存在以下情况之一的，财务部有权拒绝付款：1、无工程款资金结算申请单的，或在工程款资金结算申请单上缺相关部门和公司领导签署同意付款意见的；2、无工程进度表或工程预决算书的；3、工程进度和工程预决算金额明显不符的；4、未提供工程发票的；5、不符合合同规定付款条件的；6、其他不符合制度规定的；三、财务部每月28日应会同合同合同本钱部和工程部核实每一个工程工程的进度，如核实至本月止累计付款超过本月工程进度，不应在下笔工程进度款中扣除超付款。第二条 工程款日常管理事项一、财务部在支付工程款时原那么上应根据施工单位提供的正式的建安发票才可支付工程款。施工单位如未提供正式的建安发票，财务部门有权拒绝付款，如属特殊情况，经公司领导批准后，财务应扣除相关税金后才可支付。二、财务部应根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内容分单位建立电子台账。三、施工进展到一定程度，如果有预付工程款、预付备料款等款项的，应由财务部根据合同约定将预付的款项逐步在进度款中扣回。四、财务部每月3日前对上月工程签证单进展核对，以防止重复签证的现象。工程部或合同本钱部必须无条件积极配合，提供工程签证单明细表、工程签证台账等。第二章 管理流程第一条 工程款支付一、合同约定的按合同约定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事项 合同本钱部申请付款 分管领导审核 财务经理审核 副总经理审核 总经理审核 执行董事审核财务付款 财务部审核内容：工程进度报告书或结算书、发票、合同是否齐全。付款是否及工程进度、结算书、合同规定一致。三、按实结算工程按如下流程执行：1、根本原那么是有合同约定的，按合同约定支付。2、每月28日前由乙方上报本期工程量，29日工程部完成审核。3、每月3日前由合同本钱部完成复核。完成后3日内将复核结果提交财务部。4、按工程款付款流程完成付款手续后二个工作日内或每月5日付出。费用管理制度第一章 费用报销的一般要求第一条 费用报销凭证各部在业务发生时，原那么上应取得税务部认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。第二条 报销发票内容发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。第三条 印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章或发票专用章及收款人签字章。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务部统一印刷的收据。第六条 销售方盖章的销售清单如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额及发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。第七条 费用报销操作流程各类费用报销按公司公布的?费用支出报销流程指引?实行。第二章 业务招待费用管理第一条 报销业务招待费时所附发票必须是开有日期的正式发票，当月报销的发票不能为已过开票日期一个月以上的票据，并且原那么上实行谁开支谁报销的原那么。第二条 原那么上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用如娱乐费、洗理费等，1000元以上需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。对此类无票费用，需提供相关联的有效证明，才可报销。每月开支的无票费用，需以文字报告的形式报总经理或董事长审批后，方可进展相应账务处理。第三条 交际应酬客人发生的礼品费报销，500元以上必须出具购货单位商场、酒店等的电脑打印明细清单，否那么财务一律不予报销。第五条 所有招待费用开支原那么上必须两人以上含两人经手，但陪客人员不得超过三个，相互监视，并由最高职务者接待和报账，出具发票和本次用餐菜单明细，否那么不予报销。如发现乱报、虚报、多报等违纪现象，经证实后不管金额大小予以警告或罚款情节严重给予开除。第六条 除公司业务送烟，其他部及员工原那么上不予配烟，否那么不予报销。第七条 专程陪客旅游：经总经理或执行董事长批准，经办人在总经理或执行董事长批准的定额内掌握结算。第八条 部门主管以下员工不经批准不能进展应酬、接待活动，接待对象、地点及规格需事先征得主管领导同意主管1000元/次并有一个随同人员，先斩后奏一律不予报销。部门经理应酬1500元/次。第九条 公司内部因加班而开支误餐费，经副总以上人员同意，由部门主管主请加班员工用餐的，每人每餐不得超过10元且有所有人员签字方可入账，各部每月不得超过三次，副总不得超过五次，总经理不得超过八次。公司多部门同时加班由总经理或总经理不在时指定副总安排。第三章 其他费用第一条 广告宣传费费用发生时，由营销部提出方案并申报，财务部进展相应审核，如果属于月度方案内工程，财务部审核并报有关领导批准后，可以安排支付。如果属于方案外工程，根据营销战略应该开支的，报执行董事批准并完成追加预算程序后，方可安排支付。第二条 装修费费用发生时，由工程部或营销部提出方案并申报，财务部进展相应审核，如果属于方案内工程，财务部审核并报总经理批准后，可以安排支付。如果属于方案外工程，报董事长批准并完成追加预算程序后，方可安排支付。会计档案管理制度第一章 总 那么第一条 制定目的和内容：为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据?中华人民共和国会计法?和?中华人民共和国档案法的规定?，结合本公司实际及内部管理需要，制定本制度。第二条 本制度适用的范围，为会计部、合同资料管理部门。第三条 本制度由行政部行使监察权力。第二章 会计档案管理要求第一条 会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料四大类别进展归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进展整理、立卷、装订成册。第二条 会计档案的查阅由于工作需要调阅会计档案，须遵守以下规定：一、公司内部人员需调阅会计档案，必须填写“会计档案查阅申请单，先由本部门负责人签字后，再由会计档案管理部门负责人签章同意后，方可调阅；其中，机密级以上档案经会计部门主管或总经理签字同意后，方可调阅。申请单一式两联，一联查阅完毕归回档案后退还查档人；一联由档案管理员编号后留存装订。二、审计、财税部门因审计和查账事项需调阅会计档案时，应出具审计或查账公文，并由公司接待部门填写“会计档案查阅申请单，申请单经公司会计档案管理部门负责人签章同意后，方可查阅；其中，机密级以上档案的调阅，须经会计部门主管批准。三、公安、检察、法院、工商等部门因对理相关案件需调阅会计档案时，应出具 正式公文或介绍信，经公司法务部门审核认可后填写“会计档案查阅申请单， 经会计档案管理负责人签章同意后，方可查阅。查阅取证时可以抄录、照相或复印，但不得将档案带走。四、外单位人员调阅档案，需由会计部门人员陪同，查阅完毕，应立即归还档案室。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及会计负责人签字批准，会计档案原那么上不得借出。五、查阅档案时，严禁拆散原卷并不得把档案原件抽走、涂改、勾划或损坏，查阅后，应由查阅人在档案封底备查栏内注明日期和原因。六、档案管理员对查阅完毕归还的档案应检察其完整性。七、会计档案保管部门应建立“查阅档案登记薄，对内部和外部的查阅情况做好记录，以备查用。内部稽核审计监视管理制度第一章 总那么第一条 为了加强对公司的内部监视和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，促进公司内部控制制度的健全及有效运行，维护股东和其他利益相关者的合法权益，特制订本制度。第二章 职责和范围第一条 财务审计的职责是全面检查、监视、评价全公司范围内的财务和经营管理活动。强调事前审计，做到事前、事中、事后审计相结合。第二条 财务审计的范围一、财务核算情况：收入、本钱的真实、完整性；往来核算的正确性、内部账项核对及调整的及时、准确性；涉税事项的账务处理的正确性；费用核算的正确性。二、预算执行情况：对各时段月度、季度、年度财务预算执行的有效性，以及对预算指标完成情况进展分析和总结并提出解决方案和建议。三、财经纪律遵守情况：国家各项财经法规和公司相关财经纪律的遵守情况和执行力度。四、房地产开发工程的运作：评价工程开发决策的科学性、经济性、可行性；工程方案制订的合理性、科学性、可行性；工程实施过程中的监视管理；工程实施成果的比拟和分析。其中：工程实施过程中的监视管理内容为：1、工程预算审计2、工程招议标程序审计3、合同签订和执行情况审计4、工程设计变更、现场签证审计5、甲供材料和设备的招标、采购、供给价格审计和结算程序审计6、工程进度款结算和支付执行情况审计7、工程竣工验收、结算情况审计8、工程索赔及反索赔的资料准备和执行情况审计9、工程移交手续审计五、其他重大事项的专项审计。销售流程中的财务管理制度第一章 总那么第一条 为了加强企业的内部管理，标准销售流程中的各项经营行为，杜绝过失和舞弊的产生，提高经营效率，特制订本管理制度。第二条 销售流程管理的一般要求保障销售回款的平安性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性；促进销售行为程序化；对可销售产品实行动态管理。第二章 销售收款的管理第一条 销售收款的内容：以各种形式现金、支票、银行转账、信用卡支付等缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。第二条 销售收款的解缴：所有销售收款均由财务部的收银员负责办理，不得由任何其他人员代为经办。一、现金：收银员依据当日的现金收款情况逐笔登记?销售及收款日报表?，并于每日17点前以“现金解款的形式全额存入公司指定销售专户。不得存放在保险柜里或存入个人存折。二、银行转账包括支票、电汇、信用卡等形式支付：收银员在办理相关手续时，应提供公司销售专户的账号资料，不得将款项转入公司其他结算账户。客户转账后，须将转账单复印件交给公司财务部签收查询，查询到账前方可开具收据/发票。收银员依据当日银行收款情况逐笔登记?销售及收款日报表?。第三条 销售收款的统计：收银员将每日收款情况统计后交由营销筹划部确认，并于次日上午9：30报财务部出纳和会计。营销筹划部据此登记销售台账。第四条 销售情况的核对及再确认：营销筹划部销售统计人员每周五对本周销售及应收款情况进展统计和汇总，并及时及财务部进展核对。第五条 所有销售提成均以实际到账金额为准。第三章 按揭款的管理第一条 按揭款的范围：客户以所购商品房做抵押并由公司提供阶段性担保的个人住房贷款。 第二条 按揭手续的前期准备一、在每期楼盘出售前一个月内，按揭专员依据公司已及按揭合作银行签署?银行按揭业务合作书?所规定的相关条款及营销筹划部进展沟通，并由营销筹划部告知客户办理按揭的相关事项。二、按揭专员必须催促营销筹划部相关负责人，要求营销人员在客户签署?商品房买卖合同?时，办理好银行按揭、公积金贷款申请手续。银行按揭资料、公积金贷款资料由营销筹划部负责催促客户在签署?商品房买卖合同?后5天内按银行要求提供并向按揭专员移交完整按揭资料。在按揭贷款办理期间，按揭资料由按揭专员负责保管。三、按揭专员必须确保按揭贷款资料收集完毕后按10天(或10户)一个批次报送主办银行，争取在?商品房买卖合同?签署后约30天内放款，公积金贷款在?商品房买卖合同?签署后约60天内放款。第三条 按揭放款情况的统计及报送：按揭专员必须建立楼盘按揭放款台账，根据财务部出纳领取的按揭放款收账通知，分别按银行及楼盘输入按揭客户明细，并将按揭放款情况输入台账，每周周一上午10：00报电子版本给主管会计，由主管会计稽核，并于每周周一上午12：00之前将稽核结果报本公司有关负责人。第四条 按揭放款情况的汇总及反应：按揭专员应将每批次按揭贷款客户名单、应放款金额报财务部出纳备查，贷款发放后由双方进展核对，对未放款的应于2日之内查明原因，如因客户原因的反应至营销筹划部，并及时通知客户；如因公司原因的，那么上报公司相关领导。第五条 按揭放款情况的实时监控：在?房屋产权证?未办理完毕前，按揭专员必须跟进客户供楼情况，严格控制回购率，具体要求如下：一、每月最后一天，按揭经办人员及按揭银行核对至本月止，属公司担保期限内未按时供楼人员名单，将该名单进展统计并报财务部、营销筹划部负责人。二、客户1个月未按时供楼的，由相应营销人员 催办。经 通知5天内仍不供楼的，由营销筹划部负责发书面催款通知。书面催款通知发出10天内客户仍未供楼的，营销人员必须上报营销筹划部部门主管后采取有效措施处理。三、连续三个月以上未按时供楼的，由按揭专员先及银行协商，暂不回购；经请示主管领导后，进入相应法律程序，并及物业公司联系采取相应措施催促客户供楼未交楼除外。资金管理制度第一章 现金管理第一条 公司结算现金的范围是一、办公用品、运杂费等10000元以下的日常零星支出；二、职工的工资及各项劳保福利费用；三、差旅费支出；四、为正常业务而准备的备用金。第二条 公司严格按照国家关于现金管理的规定结算现金。公司及其他单位的经济往来，但凡能够通过转账结算的，不得结算现金结算。第三条 所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，须上报集团财务负责人并于第二天上班时及时存入银行。在法定节假日获得的现金，公司必须妥善保管并在开户行营业后的当天上午立即存入银行。公司任何员工不得以库存现金收入直接支付各项开支(即不准坐支现金)。第四条 根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理，一般以公司3-5天的正常零星开支额确定库存现金限额。公司的库存现金限额及限额的追加必须报集团财务部并经财务部门主管同意后，才能向开户银行进展申请。第五条 对发生的一切现金收支业务，必须取得或者填制合法、完整、正确的原始凭证。对各种收支款项的原始凭证必须为原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。第六条 各单位应建立严格的授权审批制度，明确现金支出业务的授权批准人和现金报销的标准，不得越权审批。对发生的一切库存现金收支凭证(收据、报销发票等)是否合法、合规、准确、完整，财务部须进展严格、认真的审核。对不符合报销制度的单据，财务部负责人、主管会计或出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。如情节严重，报销人员拒不执行的，可直接向公司总经理报告。第七条 公司设置“现金日记账，及时、全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和现金支出的用途，随时掌握现金的动态，防止收支不清和发生过失。第八条 现金出纳员根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清日结，账款相符。第九条 公司严格支票、印鉴的管理一、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由财务负责人保管，财务专用章由会计人员保管，支票由出纳员保管。财务负责人或会计人员不在单位期间，印鉴应由法定代表人指定的专人保管。印鉴代管须办理交接手续，并由行政部监管全部移交和序，代管人员必须对印章的结算情况进展登记。二、公司严禁出纳员在保管空白支票的同时，保管及存取现金、进展担保等须用的有关印鉴。三、财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司总经理批准；四、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取