公司资金审批权限管理制度.docx

XX有限公司资金审批权限管理制度一、联签制度各公司资金使用实行联签制度，即各公司在审批权限范围内的，由各公司总经理和各公司财务负责人联合审核签名（属子公司的，由子公司总经理、母公司指定副总经理和财务负责人联合审核签名），超过审批权限的，按审批权限上报审批后，出纳方可支付，否则缺少任何一方签字，出纳均不得支付款项。对于总部派出的，行使控股公司权利的子公司副总，对子公司决策享有一票否决权，但任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。二、审批权限1、审批流程及权限详见公司资金审批权限一览表。2、属于须整笔支付的，不得分拆，不得化整为零，否则按违规论处。 三、往来资金：对各下属公司超过规定额度的往来资金实行月清月结，所有需与总公司进行结算的超限额的往来款项都实行月清月结，对于确有资金周转困难的，经总公司财务负责人和总经理同意后可延缓支付，由财管中心财务核算部负责人负责安排每月的帐务核对、控制监督与情况汇报。 四、经常性固定支付项目房租等每月支付金额相对固定的项目，需将签定的合同或协议等，经审批通过后，报一份总部财务部备案，在协议有效期内的后续付款不需经总部审批，但需按月明确上报。五、经常性非固定支付项目 按资金支付权限审批办理，通过OA办公系统报批。大额及重要款项（2万元以上）的应提前 2-3 天报批。六、权限人外出的管理如经费开支审批人出差在外无法正常审批，则应由出差人签署指定代理人，交财务部备案，代理人可在期间行使相应的审批权力。审批人回来后5个工作日内，对代理审批事项进行补签。如未指定代理人，则由财务主管电话请示，得到明确指示并做背面备注后，可以按电话指示办理，待返回后5日内补签。 七、相关责任 1、具有审批权限的责任人必须严格按本岗位权限范围内正确行使签字审批权，若有违规操作，则审批者必须担负起该单报销全额的罚款；2、财务部相关责任人（主要是财务负责人和出纳）需对相关事宜负责，若发现本岗位有违规操作行为，谁违规谁承担，并记入相关岗位绩效考核。3、对有重大违规行为的，必须点名通报批评，严重的可予解雇处罚。情节特别严重并触及相关法律者，公司将通过司法机关追究当事人相关法律责任。八、奖惩政策（一）、奖励：1、及时发现并汇报、或者及时发现并制止挪用、盗用、贪污等违规违法行为，使公司即将出现的损失、风险得以制止、控制的，给予 200 元以上的奖励；有重大贡献的，集团公司可给予记功一次，奖励 1000-10000 元；2、对公司资金管理中存在的风险及时发现，并提交书面的合理化建议，最终被采纳的，视贡献大小给予表扬、奖金200 元以上、晋升工资等奖励。（二）、惩罚：1、主观违规违法行为，出现挪用、盗用、贪污等主观违规行为：通报批评，辞退；造成经济损失的，追究民事赔偿责任；造成经济损失且严重的，追究刑事法律责任。2、非主观的工作失误或差错：行为，包括但不限于：工作中违反资金管理操作流程的行为；工作中违反资金管理操作权限的行为；工作中何违反资金管理工作进度的行为；其他疏忽大意、失职行为。 处罚，包括但不限于：a、没有造成直接经济损失的，第一次警告；第二次通报批评；第三次降职或降级；第四次给予辞退。b、造成损失，但损失金额在 1000 元以下的，批评并赔偿损失；c、造成损失，且损失金额在 1000 元以上5000 元以下的，通报批评、赔偿损失并降职或降级；d、造成损失，且损失金额在 5000 元以上的，通报批评、赔偿损失并辞退。 3、其他处罚 a、发现、知情即将出现的挪用、盗用、贪污等违规违法行为，而不及时汇报、制止的，视该违规违法行为造成后果的严重性，给予警告、通报批评、降职或降级、辞退等处分。b、发现周围人员在工作中违反资金管理操作流程、操作权限的行为而不制止或汇报的，视该违规违法行为造成后果的严重性，给予警告、通报批评、降职或降级、辞退等处分。 XX有限公司 XXXX年XX月XX日