银行存款及现金管理制度.docx

银行存款及现金管理制度1. 银行存款管理相关规定：1.1 严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。1.2 银行账户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不得事于本单位业务无关的经济活动。1.3 银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。 1.4银行支票由出纳保管，各部门需领用支票（不包括现金支票，仅指转帐支票），必须由经办人填制付款申请单，经部门经理总经理批准，由财务部门核算无误后，方可领取支票。1.5财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。1.6，支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。不允许转让，抵押。不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。1.7支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。1.8 银行预留印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 因业务需要领用印鉴时填写“XX章领用申请表”。1.9每月下旬去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。2.现金管理相关规定：2.1 公司日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。2.2 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。2.3 严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余货款、工程支出等都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 2.4使用现金付款时，需要让收款人在支出凭单上签字确认。2.5不准私人挪用、占用和借用公款现金。2.6现金不足时，开具现金支票到银行提取备用金。2.7 出纳应于每周五下午下班前向有关领导报送资金收支表。