物业公司财务制度1.doc

XX物业财务制度简介前言1、xx物业实行“先预算、后开支”的财务原则：xx物业实行财务预算管理制度，各级人员在资金的收支使用前均应按照财务制度申报预算，并严格按预算努力开源节流。财务部有权拒绝办理所有一切事先无预算的财务资金流出手续。2、xx物业有关管理、运营体系（与财务有关的）：（1）核算考评体系成本控制，对从事经营的部门进行独立核算，其核心实施部门为财务部。主要职责：对经营性部门进行严格的财务核算，主要包括总公司各部门、各管理处。控制公司运营成本。（2）后勤保障、考核、考评体系公司对每一位员工进行月度、年度考评，对非经营部门进行考核。其核心实施部门为行政部。）后勤保障为公司的各项经营管理活动提供后勤保障，确保公司现在资源的充分、有效利用，控制公司管理成本。）绩效考核对非经营性的部门和个人，公司有用绩效考核的办法，具体考核内容：对员工的考勤。对员工部门的工作记录：、一般员工每日的工作日志、管理人员每周的工作总结、高管人员每月的工作报告、集团领导每季度的情况汇总、各部门每周月年度的工作总结）考评体系根据员工部门的核算和考核结果，集团对每位员工、部门核心企业专业公司进行半年年度的考评并作出评价。考评包括以下方面：独立核算经营性部门的经营业绩。考核部门视工作性质不同，分三种情况：、管理和监控、监督部门：上级领导部门的评价、服务性部门：服务对象的评价、协调性部门：同事及合作伙伴的评价员工部门履行基本工作职责，完成基本任务、工作计划情况。对工作的评价：、服务工作对象的评价、上级主管的评价、下属员工的评价、同事的评价、综合评价）考核原则考核应遵循客观、公正和有效，避免教条和形式，应将考核内容数字化、标准化。对管理部门/个人重点在上级主管的意见；对服务性部门/个人重在服务对象的意见；对于协调性部门/个人重在同事和下属的意见。部门员工考核重点在于完成任务的数量及质量，同时兼顾失误、过失及责任事故。（3）监控临督体系对公司各类资源及经营管理活动进行监控监督，其核心实行部门董事长、总经理、品质监督部、财务部中心。）监控监督机构各管理处、总公司各部门第一负责人对本部门内的经营管理活动进行全面授权范围内监控监督，并承担相应责任。董事长、总经理对公司的经营范围、经营管理活动进行全面监控监督。）原则各管理处、总公司各部门应及时向总经理、董事长汇报汇总。充分利用信息手段进行监控监督。充分发挥各个部门、每个员工的作用。严格执行公司的各项规章制度。品质监督部可对各类经营管理行为进行事中事后的检查，对违规行为进行查处。）监控监督包含内容：经营监控及监督：、无形资产、市场资源、客户资源的监控、经营人员违规行为的监控和监督、经营决策的监控和监督资产监控及监督：、总公司应设专人负责对会计、财务及资本的监控和监督（财务经理）、财务体系规范化和信息化、严肃财务纪律，强化内部财务制度的规范性、控制各类成本支出和费用开支。第一节 预算制度1. 目的：增强各部门的沟通能力，是企业具备前瞻性；规范开支，简化财务手续。2. 预算制定程序：、 每月25日-28日（2月份为24日-26日），各部门、管理处负责人，向总公司上报次月预算。、 每月29-30日，总公司集中统一审批预算，通过后，准备资金，在次月7日开账后统一支付。、 预算表格需有申报人（部门）签字，审核人签字，总经理签字，董事长签字后方可生效。3. 预算执行程序：预算通过后，开账之日，由总公司出纳核发。第二节 报销制度1.目的：根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。2.程序：（）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。（）报销程序）取得原始凭证（注：因特殊情况不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明，经经办人、证明人、总经理、董事长签字后方可作为报销冲账凭据）原始凭证的种类：餐饮、娱乐业定额发票；其他服务业发票；商业零售发票；经营性结算统一收据3）报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。各种原始凭证必须是原件，复印件无效。在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一千元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重都，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含管理部）经理给予同等处罚。对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额的罚款。）报账流程、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，符合预算条件的，由经办人证明人（主管、经理）总经理董事长签字出纳员支付款项。、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，不符合（或超出的）预算的，由当事人（或部门负责人）书面阐明情况后，由财务经理审核后，交由董事长审批，通过后，由经办人签字证明人签字财务经理签字总经理董事长签字出纳员支付款项（）各项退款1）施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：业主签字（装修队）客服员（内勤）经理、主管工程主管出纳退款。2）业主退物管费、车位费，应由各项目服务中心开据红字发票（收据）并填写退款单，经：客户客服员（内勤）主管、经理服务中心收银员退款（公司出纳退款）。（）工资结算）签批程序：主管（根据员工出勤状况及工资制度制表1日）人事行政部（汇册各管理处工资表表进行初审日）财务经理（最终审核并确认无误后9日）董事长（批准11日）出纳（发放13-15日）。）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月日划入其薪资账户第三节 个人借款制度目的规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。2条件借款人为公司转正的员工。办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。3原则）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，经总经理、董事长批准后方可借支）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理、董事长特批后，方可借支。4.程序）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款；）借款单由借款人部门负责人财务负责人总经理董事长签字后，出纳员方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。5.结算期限）经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。）借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财会核算部报销，冲抵借款。）差旅费报销应于出差返回后五日内办理）备用金借款结算时间为一月。6.财务监督）冲销原借款费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。）财务核算中心每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、董事长、管理处、各部门（管理部）负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算。如确因某种原因一时不能退还借款，需由借款人重新办理借款手续，并由总经理、董事长批准，方可适当延期结算。）不能按期归还借款的，财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额的罚息（不算复利），在借款人的当月工资中扣缴。第四节 票据管理办法1.目的规范公司收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司。2.职责1）出纳员（财务主管）负责保管空白票据和票据存根。2）出纳员或授权收款部门负责票据的领取和开具。3.程序）票据的种类：服务业发票、收据；机动车停车发票、收据；自印具名专用收据；通用收据；合作单位代收代付发票、收据。）票据的取得：发票由财务部依法向税务机关申请购买；具名收据由财务部设计格式后印刷；通用收据由财务部根据需要购买；合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接收管理。）票据的使用管理：所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。财务管理中心设制各种票据登记簿，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。授权收款的部门，由公司指定专人在财务部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或其他条形、圆形章，方能使用。开具收据或发票的收入，将款项交财务部时，填写公司指定格式的一式三联收银明细缴款表，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用；财务部票据保管人应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。代收款项票据的财务联、存根联由财务部会计负责收集，与收款单位结算时，应与票据财务联金额核对相符，经公司领导同意后，方能办理付款。受托代付款项，应按与受托单位的约定程序执行。4财务监督1）票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。2）财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，填写“票据检查表”。发现违规、违法使用票据的行为，将严肃处理。