财务部岗位设定及工作流程.doc

财务部岗位设定及工作流程一、根据目前公司财务工作现状，为有效地开展工作，提高工作效率，对现有财务人员工作岗位作重新调整，调整如下：1、财务总监由（ ）担任，全面主持公司财务工作，负责公司战略的制定、财务管理内部控制工作，负责对外的协调与事务的处理工作，并制定整个账务核算处理体系，负责财务部人员岗位的选拔与分工，合理协调各岗位工作，并对财务人员的工作业绩进行考核。2、财务经理由（ ）担任，主持公司财务部日常会计工作，协助财务总监组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务，完成财务总监交办的其他工作任务。3、房地产及物业公司的会计工作由（ ）担任，装饰公司及上海置业公司的会计工作由（ ）担任。4、财务部会计统计岗由（ ）担任，并兼任主管出纳，负责房地产及装饰公司的出纳工作。5、物业公司及上海置业公司的出纳工作由（ ）担任，负责财务部档案的管理，完成主管出纳交办的其他业务。二、财务部工作流程。1、公司财务部于每周的周一至周五上午办理审核、报帐付款手续，其他时间不办理；报销金额在（ ）元以上的，需要报销的员工应就报销数额至少提前一天告诉财务部，以便于提前准备款项。2、每月28日以后对内对外不再办理付款业务，当年12月25日后不再办理任何付款业务。3、每日发生的会计业务，必须于当日编制会计凭证，并及时登记相关明细账，最迟不能超过次日上午，不允许拖沓累计月末处理会计业务。4、每月3日前各公司主办会计应将上月财务报表编制完毕，报送财务部经理审阅。财务部经理依据审核完毕的财务报表编制报表分析及附注说明，并于每月5日前报送财务总监审阅。财务总监汇总分析各公司财务报表，编制汇总财务分析，并于每月8日前报送董事长。5、年度财务报表编制时间不能超过次年1月5日，财务经理的报表分析不能超过次年1月7日，年度经营状况及财务分析不超过次年的1月10日，并于次年1月15日前召开财务工作年度总结及财务分析会议，向董事长报告公司上年的经营状况，制定下一年度的工作计划及财务预算。6、出纳不在办公室时，有收款业务发生时，财务部其他会计人员应先将款项收取，出纳返回时由其签收。7、对于财务部经理及主管会计所掌握的资料及电脑密码都要列出清单报送董事长及财务总监备案及备份。主管会计所使用的电脑密码及所掌握的财务数据，个公司主办会计都要相互了解，并熟悉个各公司的财务帐套。不允许主办会计不在职位不能办理会计业务行为的发生。8、对内公司各部门要索取财务数字，必须经过董事长同意方能调阅，任何人不得私自提供。财务室一般闲杂人员不要随意出入，对前来办理业务者，督促其处理业务后离开。三、审核报账流程 所有付款手续都要由会计审核后交与财务经理审核，由财务总监复核后上报董事长批复（工程款及往来账的业务办理还要由会计统计审核），出纳核对审批手续及付款金额无误后办理付款手续。（一）借款审批程序。1、公司员工凡因工作需要借支备用金，必须由本人到财务部办理好借款手续，填写借条、注明借款用途、金额等内容，应由主管领导签署意见、总经理核批后，交与财务审核、办理付款事宜。2、借款人在公事完成后叁天内应及时把账务结清，原则上前清后借，确因工作需要在第二次借条中写明原因，在公事完成叁天内及时报账。对不及时清账者，财务部有权在当事人工资中扣回，并加收还款金额3%/月滞纳金，若工资中尚不能收回所借款项时，特殊原因的需写出书面说明报经理批准。3、员工因家庭及自己有特殊原因需借支者，一般不超过本人月工资额，除应按上述正常程序办理手续外，还应在借支时做出还款计划，按期归还。否则按3%/月收取利息。逾期不归还者，其主管领导将承担连带责任。4、对外单位人员公司不办理借款。（二） 对内业务报账审批程序。 对内业务支出的报账：报账人按财务要求填写费用报账单，粘贴好报销原始单据，并签好经办人姓名、单据份数、支付款项内容后，由部门负责人或主管领导签署意见，交财务审核无误，呈总经理核批，由会计编制凭证，出纳根据付款凭证核对无误后付款。严格杜绝将白条变相抵账，避免一些不规范的替代单据出现，影响经济业务全貌，如确有特殊情况不能索取正式发票的，应由当事人写出情况说明，经办人、证明人签字后，部门负责人及主管部门领导签署意见，交财务部呈报总经理批复按财务管理规定出账。差旅费报账程序：公司员工出差回公司后应在叁天内到财务部领取报账单据，按规定要求填写报账单据、粘贴好票据、经办人签名、由部门负责人签署意见，报主管领导审批，转财务负责人审核，由财务转呈总经理批示后，财务部会计核算作账，报账人签字，出纳核付。采购物品等报账程序：采购中心（指定专人）根据已批复申购单购买物品后，交财务部验收入库，并及时到财务部领取报账单据、按规定要求粘贴好票据、填写报账单，由经办人签名、部门负责人签署意见、财务部审核、转呈总经理批准后，财务部会计核算作账，报账人签字，出纳核付。电话费（含手机话费）报账程序：每月话费由专人在规定时间内到财务部预借话费，预存后，并取得正式票据。按规定报账程序审批报账，分别对固定话机、手机话费登账，每月通报，每季按公司规定标准考核，对超过标准话费的在个人工资中扣除。水电费报账程序：每月接到供电局、自来水公司等部门缴款通知后，由指定专人到财务部借出款项，缴付后，规定报账程序审批报账。（三）对外单位款项的支付程序。由领款人或单位，填写好款项事由、付款金额、并附合同或协议，提供单位名称、账号、开户行名称，粘贴好正式的发票，（税务监制章的发票）。同时与此业务相关的各部门均需有经办人的签字，部门负责人签署意见，主管领导审批后，由经办部门经办人陪同再交财务部审核，呈总经理核批，批复后，由会计编制好付款凭证，出纳核对无误后付款。一般对外业务不付现金（限额2000元之内）。工程款的支付必须有在财务部备案的工程建造合同，以及工程部提供的决算单，由工程部负责人、负责工程项目的副总签字，经财务部审核流程后报总经理审批后付款。未决算的工程款预付时，要有工程部提供的工程预算单及工程建造合同，由工程部负责人、负责工程项目的副总签字，由财务部审核报总经理审批后付款。工程款支付的审批制度便于有效的控制开发成本，合理核算开发成本，及时准确提供成本分析、预警分析，监督工程项目预算方案的实施。 对于初次到财务部办理工程款手续的申请人，必须由工程部人员陪同，以便确认收款人身份真实有效。对于申请人非合同签署方负责人，申请人必须提供委托书及身份证明。以上报账流程为试用方案，会计人员在日常业务处理时发现流程存在的弊端，应书面记录汇总后报财务经理及财务总监，适时修改。财务经理职务说明书直接上级财务总监管辖人数职位等级晋升方向财务总监轮转岗位薪资标准工作内容工作概述：1、负责本部门日常财务管理工作。2、组织编制财务报表及财务预算。3、向财务总监报告财务事项。4、指导本部门贯彻执行各项政策法规。5、完成财务总监交办的其他相关工作。一、财务管理1、执行公司各项财务管理制度。2、财务预算和各项财务计划的制定、落实。3、资金的控制与管理。4、成本、费用的分析考核。二、会计核算1、 会计核算制度的执行。2、 日常账务处理、内部结算、报表的编制审核。3、 会计核算的监督、档案和数据资料的保管。4、 其他相关职责。权责范围权力1、 对本部门财务管理制度执行有监督权、检查权。2、 对违反财经纪律，不符合财务制度的费用支出有权拒付。3、 对违反财务制度的行为有提请处罚的权力。责任1、 对财务信息保密负有责任。2、 对公司财务计划的完成负监督责任。3、 对资产、利润成本、会计核算管理等负组织责任。工作关系向谁报告工作：总经理、财务总监监督：本部门财务工作指导：本部门财务人员外部关系：税务、银行等工作环境办公室为主编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期会计职务说明书直接上级财务总监财务经理管辖人数职位等级晋升方向财务经理轮转岗位薪资标准工作内容1、贯彻会计法、企业财务通则及公司各项财务管理规定。2、负责本部门日常会计凭证的填制、汇总、装订、保管。3、负责各类往来明细账、费用明细账、总分类账的登记与汇总。4、负责总账与明细的核对，编制各种财务报表，5、负责核算应纳税款，办理纳税申报事宜。6、做好企业财产物资登记入账，并定期盘点、核查，写出书面报告。7、对每日的收入明细资料进行汇总审核处理。8、负责核对出纳现金账及银行存款账、不定期核查出纳库存现金。9、向财务经理报告会计事项。10、完成财务总监交办的其他相关工作。权责范围权力1、 对各项财务工作有权提出合理化建议。2、 对各项财务收支情况有审核监督权。3、 对不合格、不合理的原始单据有权退回。责任4、 对财务信息保密负有责任。5、 对单据的审核、凭证的正确填制负有责任。6、 对报表的及时准确编制、报送负有责任。7、 对各项收入、成本、费用支出有责任按部门、项目进行考核。工作关系向谁报告工作：财务总监、财务经理监督：本部门财务工作指导：本部门财务人员合作者：各位财务人员外部关系：税务、银行等工作环境办公室为主编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期直接上级财务总监财务经理管辖人数职位等级晋升方向财务经理轮转岗位薪资标准工作内容1、负责收集、汇总、核实各种统计资料，按财务经理的要求及时上报各种统计报表。2、根据审核手续齐全的各项合同进行初始登记；根据收、付款情况进行各项数据的更新、登记；3、负责公司资产新增、毁损、报废、处置的更新、登记；4、根据各项工程、材料采购、分包劳务、物业管理合同内容，以及收付款情况编制统计报表；5、其他财务数据统计工作6、做好统计基础工作，完成财务总监安排临时性工作任务。权责范围权力1、对各项财务工作有权提出合理化建议。2、对各项财务收支情况有审核监督权。1、 对不合格、不合理的原始单据有权退回。2、 对外来人员没经过部门经理的批准有权拒绝查验档案、数据。责任5、对财务信息保密负有责任。6、对报表的及时准确编制、报送负有责任。7、对所管理档案的安全负有责任。工作关系向谁报告工作：财务总监、财务经理监督：本部门财务工作指导：本部门财务人员合作者：各位财务人员工作环境办公室为主编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期统计会计职务说明书直接上级财务总监财务经理管辖人数职位等级晋升方向会计轮转岗位薪资标准工作内容1、贯彻会计法、企业财务通则，遵守公司各项财务管理规定。2、负责公司日常业务资金的收付存取工作，包括各项费用的收取。3、负责现金日记账、银行存款日记账的登记与核对，编制未达账调节表。4、负责保管好印鉴章，不签发空头支票，作废支票连同存根一并加盖作废戳记。5、每日必须及时出具资金流量日报表，报送相关领导。6、对所有付款报销单据、会计凭证应进行复核并加盖收、付款戳记。7、负责开具收据，定期汇总费用收缴明细表。8、协助统计会计做好财务档案的归集及管理。9、完成财务总监安排临时性工作任务。权责范围权力1、 对各项财务工作有权提出合理化建议。2、 对各项财务收支情况有审核监督权。3、 对不合格、不合理的原始单据有权退回。责任1、 对财务数据信息的保密负有责任。2、 对会计已编制付款凭证的终核负有责任。3、 对现金存款及各种有价证券的安全保管负有责任。工作关系向谁报告工作：财务总监、财务经理监督：本部门财务工作指导：本部门财务人员合作者：各位财务人员外部关系：税务、银行等工作环境办公室为主编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期出纳职务说明书集 团 财 务 人 员 岗 位 分 配 表姓 名职务主要岗位兼任岗位业务培养岗位晋升月工资职称工资构成财务部经理业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理财务总监主管会计业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理财务经理会计业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理主管会计会计业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理主管会计统计会计业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理主管会计融资会计业务能力、专业技能，房地产财务核算、财务管理主管会计主管出纳加强专业知识会计出纳加强专业知识会计