某某地产工程付款管理制度.doc

*地产工程付款管理制度一、目的（一）确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为；（二）杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本；（三）确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。二、适用范围（一）工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付；（二）材料、设备款的审批、支付；（三）设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。三、付款原则（一）工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付；（二）工程款支付要严格执行公司审批的年度计划及年度计划修正方案和月度资金计划的规定；（三）对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付，须按公司财务管理制度的规定，经特别的审批程序审批；（四）工程竣工后进行结算时，必须严格按照合同的要求和经指定的中介机构审计完毕的审计报告进行结算付款。四、各部门工作职责（一）各承包单位在开工前的第7天向项目公司提交工程总进度计划；每月 25 日下午5点之前上报当月工程进度月报表，同时上报下月进度计划。月进度计划必须按时上报，如未按时上报或者没有上报，则不予以支付当月进度款。（二）工程总进度计划包括：总进度计划审批表、封面、总进度计划编制说明、总进度计划（总进度计划的编制应采用网络图形式）。工程总进度计划一式五份，批复后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本控制部、财务部、公司档案室各存一份。（三）工程进度月报表包括工程进度款支付申请单、工程进度审核表、封面、形象进度文字说明、已完工程进度造价计算书、工程量计算书、隐蔽工程记录、签证单和材料设备价格确认单等，已完工程进度造价计算书必须提供电子版文件；工程量计算书如是电脑打印版本，同样须提供工程量计算书的电子文档；工程进度款支付申请单根据合同约定的付款方式确定是否提交，到合同约定付款节点时随月进度报告一起提交，如未到付款节点则取消；月进度报告一式五份，审核后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本控制部、财务部、公司档案室各存一份。（四）下月进度计划包括下月进度计划审批表、封面、形象进度文字说明、计划工程进度横道图，下月进度计划一式五份，批复后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本控制部、财务部各存一份。（五）根据合同需要付款时,由工程部填报工程款支付申请表，监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对工程款支付申请表进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等；（六）工程部专业主管工程师负责复核工程款支付申请表并签署意见，根据合同历史付款额度、项目完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款签署意见；（七）工程部部长对主管专业工程师的意见进行复核；（八）成本控制部造价工程师根据已完成工程量及合同履约情况重点复核并签署意见，确保付款额度的准确性，对付款进行把关，负责复核工程款支付申请表并签署意见；（九）成本控制部部长在付款审批表中签署意见；（十）分管副总负责复核付款审批表并签署意见；（十一）财务部主管会计根据工程付款台账和工程合同台账，负责对付款审批表的复审并签署意见，制定初步付款计划。（十二）财务总监根据资金计划确定付款计划，确保严格按合同及时付款。如能不能及时付款，应及时及主管领导及成本控制部沟通，成本控制部和工程部要做好供方单位的解释沟通工作。（十三）总经理最终确定付款额度和付款进度并签字。五、程序（一）付款申报阶段程序（适用于工程类付款，设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款除外）1.施工承包方在当月20日前将已完工程费用预算书并附详细计算公式、工程款支付申请表、项目负责人签字、单位盖章后呈报至监理单位。2.监理单位对施工单位申报的工程款支付申请表进行审核，并经专业监理工程师和总监签字、加盖监理单位公章后报工程部。3.工程部在收到监理单位交来的资料后，在二日内对已完成的工程量进行审核。对施工质量、进度及其它及合同约定不符情况及扣除的相应款项在工程款支付申请表中予以明确，不计入工程进度款（如施工单位本次用水、用电、罚款单等）支付范围，经现场工程师和工程部部长签字认可后连同施工单位所报资料送成本控制部。工程部派专人负责工程付款申请审批跟踪和对相关资料的报送，非特殊情况每月月底统一报送一次。4.成本控制部造价工程师在收到工程部交来的资料后，在二日之内对当月工程款支付金额核算完毕。5.工程部长根据监理、工程部、成本控制部三方意见汇总出具体付款意见，作为请款部门付款审批表中请款意见参考。（二）审核阶段程序1.请款部门填写付款审批表，并详细填报请款意见，将工程款支付申请表及付款审批表及相关资料报送成本控制部；2.成本控制部在收到付款审批表申请后，对当月工程款支付金额核算，由成本控制部部长签字认可后送交分管领导审批；3.分管副总经理对付款审批并签署意见；4.分管副总经理审批后交付付款审批表给财务部，财务部负责对当月工程款支付金额的审批并对付款签署付款计划，并报财务总监审批；5. 财务总监审批完后报总经理审批。（三）拨付阶段1.财务部根据付款审批表编制月进度款拨付计划表报财务总监及总经理审批，月进度款拨付计划表审批通过后，财务部根据付款计划安排付款；2.每月工程款已支付报表由财务部月底进行统计，次月初报工程部、成本控制部等部门备案；3.付款时，必须要有收款单位开具的合法发票、各种应该提交的检测报告和档案资料。凡是提交资料不齐全的，不予付款；4.对应付款项尽量安排在付款宽限免责期内付款，减少公司违约行为。（四）文件归档1.工程部将审批完后的付款审批表、工程款支付申请表复印件交监理公司、工程部、成本控制部存档，原件在审批完成后三日内交财务部存档；2.财务部每月工程款已支付报表在月底28日前完成，交工程部、成本控制部备案；工程部和成本控制部核对无误后，据此作为次月付款审批的依据之一。六、施工单位用水、用电费用支出的审批流程（一）工程部由专门的经办人首先对水电费发生的金额进行核实；（二）核实后的水电费用由经办人填制水电费用分摊表，根据各施工单位实际使用的水电费用进行分摊，并由水电费使用单位负责人或授权人（下同）签字确认，待工程结算时从工程款中扣回。水电费使用单位的负责人或者授权认可人需经使用单位书面确定。（三）工程部经办人根据核实的水电金额填写请款单，在请款单后附水电费用的使用单位负责人签字确认的费用分摊表；（四）经办人按照公司费用的报账程序签字请款；（五）经办人将办理好签字审核手续的请款单交财务部，财务部根据请款单支付费用；（六）财务部将付款凭证交工程部的经办人，到水电部门开具费用发票，交财务部入账；（七）财务部在进行账务处理时，应根据工程部提供的水电费用分摊表，将由公司代垫的水电费登录台账备查，在工程项目结算时和工程部核对后在工程款项中扣回。七、相关规定1.工程款支付申请表适用于工程类付款申报，由施工单位申报，送交监理公司进行初审，工程部专业主管工程师、成本控制部造价工程师、主管工程副总复审；2.付款审批表作为公司内部付款审批表，适用于工程类及非工程类付款审批。工程类付款审批之前必须完成工程款支付申请表的复核，非工程类付款直接由请款部门填报，报相关部门及领导审批；3.工程款已支付报表由财务部每月底完成。八、罚则（一）没有达到付款节点而办理审批时没有特别注明的，罚工程部专业主管工程师500元/次；（二）在工程款支付申请表中，成本控制部造价工程师由于工作失误导致将该合同已累计付款额失真的，每次处罚300元；（三）因工程付款审批延误导致公司违约时，处罚责任部门负责人200元/每次，相关责任人300元/每次；（四）付款审批过程中弄虚作假，为供方单位谋取利益的，处罚相关责任人1000-2000元/每次，后果严重的，公司将给予开除处分；（五）财务部没有及时将工程款已支付报表下达给相关部门的，罚50元/天。（六）工程部未将审批完后的付款审批表、工程款支付申请表原件在审批完成后三日内交财务部存档的，罚50元/天。附件：一、工程款支付及管理控制流程二、付款审批表三、工程款支付申请表四、工程款己支付报表工程款支付及管理控制流程阶段流程执行人完成记录或输出文件备注申报阶段1.请款单位当月20日前提出工程款支付申请表请款单位施工单位出具签字盖章的工程款支付申请表适应于工程类付款。设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款除外。监理单位对工程款支付申请表进行认真复核，确保付款额度准确，工程量计算准确，并提供详细的计算公式作为附件。2.监理单位专业工程师审核监理单位在工程款支付申请表上签字并提出审核意见3.监理单位负责人审核签字4.请款部门审核请款部门负责人签字并提出审核意见5.成本控制部审核成本控制部负责人签字并提出审核意见6.主管工程副总工程副总根据监理、工程部、成本控制部三方意见汇总并提出付款意见审核阶段1.请款部门审核请款部门负责人签字、并提出审核意见工程类付款：请款部门根据工程款支付申请表中工程副总审核意见填写付款审批表。非工程类付款：如设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款，由请款部门根据履约情况直接填写付款审批表报相关领导审批。2.成本控制部审核成本控制部负责人签字并提出审核意见3.公司主管领导审核公司主管领导签字并提出审核意见4.财务部审核财务部经办人及财务总监月进度款拨付计划表5.呈送总经理总经理对付款额度及付款计划进行审批拨付阶段1.工程拨款财务部及有关领导月进度款拨付计划表财务部报财务总监备案2.执行财务部及相关人员工程款已支付报表每月工程款已支付报表由财务部月底进行统计，次月初报工程、预算、成本控制等部门备案归档1.归档财务部付款审批表工程款支付申请表工程部将审批完后的付款审批表、工程款支付申请表复印交部门存档，原件交财务部存档2.件工程、预算及成本控制部工程款支付申请表付款审批表付款审批表金额单位：元合同编号工程名称请款单位累计付款请款金额（大小写）付款次数合同预测金额计划付款日期请款部门付款类型请款部门意见：（注明付款原因，根据合同第几条、第几款支付何种款项、项目质量、工期履约情况、是否有违约行为，若有，注明对方应支付的违约金等）请款部门负责人：工程部经办人：部长：主管领导：销售部经办人：部长：主管领导：成本控制部经办人：部长：主管领导：财务部主管会计：财务总监：总经理注：付款类型分为预付款、进度款、结算款、质保金等；工程类必须附工程款支付申请表及相关资料工程款支付申请表合同编号：金额单位：元工程名称累计已付款请款单位已付款次数请款金额当期应付款：扣除当期水电费：当期奖罚：扣除甲供材料款：实际应付款：付款事由付款事由：（注明付款原因根据合同何款支付何种款项）施工单位（签字盖章）： 年 月 日监理单位审核意见监理单位（签字盖章）： 年 月 日工程部审核意见成本控制部审核意见工程副总审核意见工程款己支付报表 制表单位：公司财务部金额单位：万元付款日期： 年 月日 序号合同编号收款单位、项目名称累计付款额本月应付款金额本月实际付款金额累计欠款额