部门决算分析报告撰写提纲部门用.doc

前进区残联部门决算分析报告一、部门情况（一）基本情况1主要职能。（一）贯彻执行党和国家关于残疾人事业的方针、政策，协助政府研究、制定、实施残疾人事业的法规、政策和规划，对有关业务领域进行指导和管理。    （二）听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。    （三）团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。    （四）弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员全社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。    （五）开展残疾人康复、教育培训、劳动就业和文化、体育、用品供应、福利、社区服务、无障碍设施、残疾预防等工作，创造良好的社会环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。    （六）扶持、指导残疾人发展经济，不断提高残疾人经济收入水平，努力实现残疾人生活达到小康的目标。    （七）承担区残疾人工作协调委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务。    （八）开展残疾人事业的对外交流与合作。    （九）承办区政府交办的其他工作.二机构情况及增减变动原因前进区残疾人联合会为前进区政府参公事业部门。1机构情况。 事业机构1个，无增减变动。2人员情况，包括当年变动情况及原因。 无二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。前进残联年初预算安排总计15.9万元，其中人员经费14万元，定额经费0.05万元，项目经费0.14万元。上年预算安排19.6万元，比上年增加了3.7万元，增加原因是本年度项目款支出多于预算，人员工资上调。（二）收入支出预算执行情况1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。项目预算决算决算比预算增减差异（+-)专项收入14000249600+235600财政拨款159500196573.11+37073.11其他收入2专项支出121800-121800工资福利支出140500191041.11+50541.11商品和服务支出50005532+532对个人和家庭补助支出（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目。 专项收入存在的差异较大，预算数为14000元，决算数为249600元，原因是新增项目款。 专项支出也存在较大的差异，预算数为14000元，实际支出121800元，原因是新增项目款新项目有支出。 2.收入支出结构分析各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。可利用查询模版B0120本年收入46.2万元，其中财政拨款收入46.06万元，占本年收入的99.7%，其他收入0.14元，占本年收入的0.3%。 本年支出31.84万元，按资金来源分类，其中财政拨款支中31.84万元，占本年支出的100%，按支出性质分类，其中基本支出19.66万元，占本年支出的61.74%,项目支出12.18万元，占本年支出的38.26%；按支出经济分类，工资福利支出15.26万元，占本年支出的47.93%，商品和服务支出0.55万元，占本年支出的1.74%，对个人和家庭补助支出16.02万元，占本年支出的50.33%。 3重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。 无（2）会议费支出情况：上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。 无（3）其他对部门影响较大的支出情况。 无（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 无（三）年末结转和结余情况1分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。其他残疾人事业支出16000.29住房公积金2053.25其他管理事务16000福彩公益金1278002结余结转规模较大的原因分析。 部分项目款是2015年最后几天拨款得，预计在2016年初发放。（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 无三、资产负债情况分析（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，从上下年变动等方面进行分析，重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。分析：1、银行存款年初数是5120631.1到今年年末数是4527404.87，减少原其他收入得项目收入减少。2、应收款448383、其他应付款年初数是194699.27，到今年年末数是675952.36变化原因其他应付款款项增加。 4、固定资产：年初数是9861.29到今年年末数是49621.37，增加的原因是单位新购固定资产。5、 财政补助结转年初数3610.46到今年年末数145853.546、 非流动资金年初数9861.29到今年年末数49621.37 （二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 分析：2014年资产负债率为11%，2015年资产负债率为26%。，原因是2015年专项支出增加，银行存款增加了，即比上年增加了15%。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门财务管理、决算组织、编报、审核情况。 本部门执行代理会计记账制度，能够积极配合区财政部门提出的工作要求和决算安排，从而完成本部门的决算工作。（二）本部门决算公开工作是否能够按规定及时、完整、详细的公开。 本部门能够及时、完整、详细的公开财务决算工作，确保真实无误。（三）对财政部门决算工作管理的意见建议。 感谢财政部门的大力配合及技术上的指导，使我单位决算工作能够顺利有效的完成。