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中小企业信贷业务讲义中小企业信贷业务讲义二二 五五年八月二十四日年八月二十四日1 办理信贷业务的基本规定办理信贷业务的基本规定中小企业信贷业务基本流程中小企业信贷业务基本流程2办理信贷业务基本规定办理信贷业务基本规定o信贷业务的对象信贷业务的对象o申请办理信贷业务的基本条件申请办理信贷业务的基本条件o禁止贷款对象禁止贷款对象o借款人应履行的义务借款人应履行的义务 o借款人应提供的资料借款人应提供的资料 3信贷业务的对象：信贷业务的对象： 经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。人。4申请办理信贷业务的基本条件：申请办理信贷业务的基本条件： 借款人申请贷款或办理其他信贷业务，应当具备借款人申请贷款或办理其他信贷业务，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用（三有一不）等基本条件，并且符合金、恪守信用（三有一不）等基本条件，并且符合以下要求：以下要求：有按期还本付息的能力，原应付利息和到期贷款已有按期还本付息的能力，原应付利息和到期贷款已清偿；清偿；除自然人外，应当经过工商行政管理机关（主管机除自然人外，应当经过工商行政管理机关（主管机关）办理年检手续；关）办理年检手续；已经开立基本帐户或一般存款帐户；已经开立基本帐户或一般存款帐户；除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不超过净资产总额的外股本权益性投资累计额不超过净资产总额的50%50%；资产负债率符合贷款人要求；资产负债率符合贷款人要求；申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。资项目的资本金比例。 5禁止贷款对象：禁止贷款对象：不具备贷款主体资格和基本条件；不具备贷款主体资格和基本条件；生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；违反国家外汇管理规定；违反国家外汇管理规定；建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；准文件；生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有贷款债务或提供相应担保；未清偿、落实原有贷款债务或提供相应担保；有其他严重违法经营行为。有其他严重违法经营行为。6借款人应履行的义务：借款人应履行的义务：如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），如：所有开户行、账户及存贷款余额情况，配外），如：所有开户行、账户及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；合贷款人的调查、审查和检查；接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；财务活动的监督；按借款合同约定用途使用贷款；按借款合同约定用途使用贷款；按借款合同约定及时清偿贷款本息；按借款合同约定及时清偿贷款本息；将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人同意；同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。同时采取保全措施。7借款人应提供的资料：借款人应提供的资料：注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明 其中：其中：o借款人为企业法人、个体工商户的借款人为企业法人、个体工商户的, ,应提供工商行政管应提供工商行政管理部门核发的营业执照；借款人为外商投资企业的，应理部门核发的营业执照；借款人为外商投资企业的，应同时提供有权部门的批准证书、同时提供有权部门的批准证书、外商投资企业外汇登外商投资企业外汇登记证记证。o借款人为事业法人的借款人为事业法人的, ,应提供有关部门核发的事业法人应提供有关部门核发的事业法人资格证书。资格证书。o借款人为其他经济组织的借款人为其他经济组织的, ,应提供有关部门批准或登记应提供有关部门批准或登记成立的有关文件。成立的有关文件。 以上借款人属于需批准经营的特殊行业的，还须同以上借款人属于需批准经营的特殊行业的，还须同时提交有权部门颁发的特殊经营许可证。时提交有权部门颁发的特殊经营许可证。技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明。技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明。8税务登记证税务登记证及最新年检证明。及最新年检证明。验资报告。验资报告。近三年和最近一期财务报告。近三年和最近一期财务报告。成立时的公司章程、合同或协议等（个人独资企业成立时的公司章程、合同或协议等（个人独资企业和个体工商户除外）。和个体工商户除外）。法定代表人身份证明及签字样本，或委托代理人身法定代表人身份证明及签字样本，或委托代理人身份证明、签字样本及有效授权文件。份证明、签字样本及有效授权文件。预留印鉴卡及开户证明。预留印鉴卡及开户证明。贷款卡及最新年检证明。贷款卡及最新年检证明。购销合同或其他反映客户资金需求的有关凭证、资购销合同或其他反映客户资金需求的有关凭证、资料。料。 经办行认为需要的其他资料。经办行认为需要的其他资料。9中小企业信贷业务基本流程中小企业信贷业务基本流程（一（一 ）中小企业的范围）中小企业的范围 符合符合中小企业界定标准中小企业界定标准规定的中小企业；规定的中小企业； 从事生产经营活动、不拥有技术监督局代码的个体从事生产经营活动、不拥有技术监督局代码的个体工商户。工商户。10（二）中小企业信贷业务基本流程（二）中小企业信贷业务基本流程企业在我行办理信贷业务，主要流程为：企业在我行办理信贷业务，主要流程为：o 客户评价客户评价o 统一授信统一授信o 建立信贷关系建立信贷关系o 受理贷款申请受理贷款申请o 贷前调查贷前调查o 贷款审查贷款审查o 贷款审批贷款审批o 贷款发放贷款发放o 贷后管理贷后管理11l客户评价客户评价（信用等级评定）（信用等级评定） 客户评价（信用等级评定）是运用规范的、统一的客户评价（信用等级评定）是运用规范的、统一的评价方法，主要从客户市场竞争力、偿债能力、管理水评价方法，主要从客户市场竞争力、偿债能力、管理水平、发展前景等方面对客户一定经营期间内的偿债能力平、发展前景等方面对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行分析，从而对客户的信用等级做出综合评判。和意愿进行分析，从而对客户的信用等级做出综合评判。12客户提供客户概况材料、客户经营资料和客户财务资料。客户提供客户概况材料、客户经营资料和客户财务资料。 1 1、客户概况材料：、客户概况材料：营业执照副本、法定代表人资格认定书、客户技监局代码证书及贷款卡（证）复印件。公司历史情况介绍。公司的股权结构、各主要股东的简介。公司高级管理人员的经历、素质、能力及近年来的主要经营业绩。公司组织机构的设置及职能。公司的管理体系和管理制度情况（通过ISO9000系列认证的，需出具证书复印件）。13 2 2、客户经营资料：、客户经营资料：o主要业务情况介绍。主要业务情况介绍。工业客户包括主导产品的名称、设备先进程度、生产能力、实际产量、占总销售收入的份额、市场分布、市场占有率、主要客户的集中程度及稳定程度、预期市场前景、市场竞争情况及主要竞争手段等情况。商业客户包括经营状态、位置、所处环境的顾客群及竞争对手情况和供货渠道等情况。o产品、技术及装备更新情况。产品、技术及装备更新情况。工业客户包括新技术、新产品的研发情况及应用和市场前景，研发费用的投入情况，设备的更新情况等。商业客户包括新管理模式、技术及新装备的采用情况等。o前三年的经营年度报告；客户的长期、中期、短期发展规划；未来前三年的经营年度报告；客户的长期、中期、短期发展规划；未来三年中客户的重大投资计划。三年中客户的重大投资计划。o公司在建项目的有关资料。公司在建项目的有关资料。包括项目的可研报告、有关批件、项目进度、总投资额、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况和项目前景预测。o信用状况。信用状况。包括客户在我行及他行借款的本金及利息偿还情况。14 3 3、客户财务资料：、客户财务资料：o经会计师事务所审计的近三年的年度财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表及其补充材料）及财务报表的附注说明。o公司未来三年的销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据。o公司的应收账款账龄及集中程度分析表。 o生产客户的存货结构变动表。o公司所享受的还贷、税费等方面的优惠政策，要求列出有关规定，并提供三年的实际数额，当年和未来三年的预计数额。15 收集到客户提交的上述资料后，经办行确定客户收集到客户提交的上述资料后，经办行确定客户经理，采取查阅各种系统信息及其他有关资料，实地经理，采取查阅各种系统信息及其他有关资料，实地调研（包括与客户管理层会谈、与客户主管部门会谈）调研（包括与客户管理层会谈、与客户主管部门会谈）等方式了解客户情况，对收集到的情况进行整理、审等方式了解客户情况，对收集到的情况进行整理、审核和分析，通过评级系统对客户进行信用等级初评，核和分析，通过评级系统对客户进行信用等级初评，经过复核、审查和审定，评定信用等级。经过复核、审查和审定，评定信用等级。16l统一授信（核定最高综合授信额度）统一授信（核定最高综合授信额度） 最高综合授信额度是指在对客户的资信情况及融最高综合授信额度是指在对客户的资信情况及融资风险进行综合分析与评价的基础上核定的客户在我行资风险进行综合分析与评价的基础上核定的客户在我行融资总量的最高限额。融资总量的最高限额。17 开户行的授信初核人，即客户经理在收集整理授开户行的授信初核人，即客户经理在收集整理授信基础资料和信息，对客户信息真实性作出基本判断信基础资料和信息，对客户信息真实性作出基本判断的基础上，通过系统自动测算最高综合授信额度参考的基础上，通过系统自动测算最高综合授信额度参考值，并对客户生产经营情况、市场发展前景、盈利能值，并对客户生产经营情况、市场发展前景、盈利能力、偿债能力、风险因素、行业状况、信用等级、现力、偿债能力、风险因素、行业状况、信用等级、现有融资质量、担保情况等进行定性分析后，提出最高有融资质量、担保情况等进行定性分析后，提出最高综合授信额度申请金额和分项授信额度（指具体融资综合授信额度申请金额和分项授信额度（指具体融资品种可使用额度），形成授信初核意见。经过审核、品种可使用额度），形成授信初核意见。经过审核、复核、审查、复审、审议和审批，核定客户最高综合复核、审查、复审、审议和审批，核定客户最高综合授信额度。授信额度。18l建立信贷关系建立信贷关系 经过评定信用等级和核定最高综合授信额度后，经过评定信用等级和核定最高综合授信额度后，由经办行提出建立信贷关系申请，上报有权审批行审批。由经办行提出建立信贷关系申请，上报有权审批行审批。由有权审批行业务部门从客户所在行业、生产经营情况、由有权审批行业务部门从客户所在行业、生产经营情况、管理情况、财务状况、发展前景等对客户建立信贷关系管理情况、财务状况、发展前景等对客户建立信贷关系的申请进行审查，提出是否同意建立信贷关系意见，经的申请进行审查，提出是否同意建立信贷关系意见，经集体审议后报有权签批人签批。集体审议后报有权签批人签批。19 流动资金贷款流动资金贷款- -保证方式保证方式 指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向贷款行指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向贷款行提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行债务时，保证提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行债务时，保证人按保证合同约定承担连带责任的贷款方式。人按保证合同约定承担连带责任的贷款方式。 20* *客户申请客户申请o借款人应具备的条件借款人应具备的条件o保证人应具备的条件保证人应具备的条件 法人或其他组织为保证人的法人或其他组织为保证人的 专业担保机构为保证人的专业担保机构为保证人的 自然人为保证人的自然人为保证人的 以保证保险为担保的以保证保险为担保的21法人或其他组织为保证人的，应同时符合下列条件：法人或其他组织为保证人的，应同时符合下列条件：依法经工商行政管理机关（主管机关）核准登记并办理年检手续。独立核算，自负盈亏，有健全的管理机构和财务制度，有享有所有权或者依法处分权的独立财产。信用等级符合我行要求。具有代为清偿债务的能力。无逃废银行债务等不良信用记录。无重大经济纠纷。 其中境外机构为保证人的，可不具备上述第、规定的条件。22专业担保机构为保证人的，应同时符合下列条件：专业担保机构为保证人的，应同时符合下列条件：依照法律及有关规定办理注册及年检手续。有完善的法人治理结构和内部组织结构。自主经营、独立核算，在营业执照规定的经营范围内从事经营活动。需有一定数额的担保基金存入在我行设立的专门账户，实行专项储存、专户管理（事先报经总行批准无须将担保基金存入我行的除外） 。23自然人为保证人的，应符合下列条件：自然人为保证人的，应符合下列条件：拥有中华人民共和国国籍。具有完全民事行为能力。有合法的居留身份。有固定的住所。有合法收入来源和充足的代偿能力。无贷款逾期、欠息、信用卡恶意透支等不良信用记录。24以保证保险为担保的，须同时符合下列条件：以保证保险为担保的，须同时符合下列条件： 符合中华人民共和国保险法的有关规定；保证保险险种已经保险监督管理机构批准；保险责任条款的约定应与原则上应当与借款合同中借款人的义务一致，至少应当与借款人的按照借款合同的约定清偿借款本息等主要义务一致； 保险金额、期限及保险人责任符合我行要求；经办行对保险赔偿金享有第一位的全额请求权；投保人（借款人）应全额投保保证保险并一次性缴清全部保费。25p借款应提交的资料借款应提交的资料 借款申请书；上一年度经工商行政管理部门办理年检手续证明文件的复印件；上一年度和最新一期财务报表及生产经营、物资材料供应、产品销售等有关统计资料；客户在银行开立基本帐户情况和原有借款还本付息情况；银行需要的其他资料。保证人应提交的资料保证人应提交的资料法人或其他组织（不含境外机构）作为保证人应提交的资料法人或其他组织（不含境外机构）作为保证人应提交的资料专业担保机构为保证人的，还应提交下列资料专业担保机构为保证人的，还应提交下列资料自然人作为保证人应提交以下资料自然人作为保证人应提交以下资料以保证保险为担保的，应提交以下资料以保证保险为担保的，应提交以下资料26法人或其他组织（不含境外机构）作为保证人应提交以下资料：法人或其他组织（不含境外机构）作为保证人应提交以下资料： 营业执照或事业单位法人资格证书及最新年检证明。 属于需批准方能经营的特殊行业的，还须同时提交有权部门颁发的特殊经营许可证及最新年检证明。 技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明； 税务登记证及最新年检证明。 法定代表人身份证明及签字样本或印鉴，或法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本或印鉴。 保证人成立时的公司章程、合同或协议等（个人独资企业除外）。 同意提供该保证担保的书面文件。有限责任公司、股份有限公司为保同意提供该保证担保的书面文件。有限责任公司、股份有限公司为保证人的，还应提交公司董事会或股东大会决议；承包经营企业为保证人的，证人的，还应提交公司董事会或股东大会决议；承包经营企业为保证人的，还应提交发包人同意该保证担保的书面文件。还应提交发包人同意该保证担保的书面文件。 经依法成立的中介机构审计的近三年，至少是近一年的财务报表。 贷款卡及最新年检证明（未申领贷款卡的保证人除外）。 预留印鉴卡及开户证明。 或有负债清单及情况说明。或有负债清单及情况说明。 经办行要求的其他资料。 国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行为保证人的，不需提交上述、项资料。 27专业担保机构为保证人的，还应提交下列资料：专业担保机构为保证人的，还应提交下列资料：商业银行或依法成立的中介机构出具的实收资本验资报告或有关实收资本来源的证明文件； 需提供一定数额的担保基金已存入在我行设立的专门账户，实行专项储存、专户管理的证明文件（事先报经总行批准无须将担保基金存入我行的除外）。担保责任余额表。同意提供该保证担保的书面文件。28自然人作为保证人应提交以下资料：自然人作为保证人应提交以下资料：保证人及配偶的有效身份证件（居民身份证或其他有效居留证件）。保证人的居住证明（户口簿或近三个月房租、水、电费收据）。保证人财产及收入状况证明（合法、有效的财产所有权证明；单位财务或人事部门出具的收入证明、个人所得税纳税证明，或贷款行认可的其他证明材料）。保证人及配偶同意提供担保的书面文件。经办行要求的其他材料。29以保证保险为担保的，应提交以下资料：以保证保险为担保的，应提交以下资料：保险监督管理机构同意保险人开办保证保险业务的批文。投保人已全额投保保证保险并一次性缴清全部保费的证明文件。保证保险合同及保证保险单。30* *贷款调查贷款调查o调查人采用查阅资料和实地调查等方式，对客户的合法性、真实性、借款用途等进行调查，形成调查报告。o相关核保人负责与调查人一起对保证担保进行双人核实。o调查负责人对调查人提交的资料进行核查，签署核查意见。o对超权限的信贷业务进行复核，提交上一级签批人。31* *贷款审查、审批贷款审查、审批o有权审批行主审查人对有关调查资料从风险控制角度进行全面审查，分析主要风险点，提出审查意见。 o提交审查负责人审查。o提交审贷会审议。o由签批人、最高签批人在其权限内签批。32* *贷款发放贷款发放o调查人逐项落实审批书中提出的贷款附加前提条件o签订借款合同和保证合同o办理公证o订立借款借据o对外汇贷款，调查人在贷款发放后按规定办理备案登记手续。33* *贷后管理贷后管理o常规检查常规检查 一般由客户经理担任贷后检查人员按照规定的检查间隔期对客户进行贷后检查；收集客户和保证人的各种经营管理信息，分析客户生产经营、资产质量变化情况及保证人保证能力变化情况，形成检查报告。o专项检查专项检查o贷款发放后对贷款流向、贷款用途是否符合借款合同约定、有无挪用等情况进行专项跟踪检查。o根据贷款预警信息提示或其他情况进行专项检查。o贷款到期前1个月，对客户的还款能力和还贷资金落实情况进行专项检查。o突发事件检查突发事件检查 如遇突发事件，将影响到贷款本息归还的，应立即对客户进行检查。34l收贷收息收贷收息o一般情况下，每月20日为贷款结息日，结息日10天前，由信贷部门向借款人发出付息通知书，提示其准备资金按时付息。o结息日当天，会计部门直接从客户存款账户划收贷款利息。o结息日次日，会计部门向信贷部门提供未能收回利息的客户明细帐。信贷部门据此向欠息客户发出催收欠息通知，通告工商银行可能采取的制裁措施，督促客户偿还欠息。35l期限管理期限管理 借款人因故不能按期偿还贷款时，可在贷款到期前向银行申请展期。一般情况下，流动资金贷款应至少提前10个工作日。（项目贷款应至少提前1个月）36 项目贷款项目贷款- -抵押方式抵押方式 指借款人或者第三人不转移对贷款担保管理办法规定的贷款行可以接受抵押的财产的占有，以该财产作为抵押物向贷款行提供担保，当借款人不履行债务时，贷款行有权按照抵押合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿的贷款方式。37* *客户申请客户申请o借款人应具备的条件：除了与前面提到的借款人应具备的条件借款人应具备的条件：除了与前面提到的借款人应具备的条件外，项目贷款借款人还应具备以下条件：外，项目贷款借款人还应具备以下条件：o项目符合国家产业政策和我行信贷政策。o项目具有国家规定比例的资本金。o需要政府有关部门审批的项目，须持有批准文件。o申请外汇项目贷款，须持有进口证明或登记文件。38l抵押担保应具备的条件：抵押担保应具备的条件：抵押人应为依法对可接受的抵押物享有所有权或者处分权的法人、其他组织或者自然人。抵押物应属于法律规定可接受的抵押财产。如按规定需同时设定抵押，应将相关财产或权利同时办理抵押。39o借款应提交的资料借款应提交的资料 借款人除提供与申请流动资金贷款的资料相同的资料外，还应提供项目建议书。o抵押人应提交的资料抵押人应提交的资料 法人或其他组织（不含境外机构）作为抵押人应提交的资料除了提供与前面保证贷款中作为保证人需要提供的相同的基础资料外，还应提供：抵押人同意提供抵押担保的书面文件及有效授权文件。抵押人对抵押物享有所有权或者使用权或依法处分权的权属证明文件。抵押物清单及基本资料；同一抵押物已向其他债权人设定抵押的情况证明等。40* *贷款调查贷款调查o采用查阅资料或实地调查等方式，了解客户、抵押担保和项目的有关情况。o抵押物的评估o核押。调查人必须与相关核押人一起双人核押，通过实地核查了解抵押人的担保能力和抵押物权属及价值的真实性。o经过调查分析、 核查、 复核后，提交上一级（审查）签批人。 41* *贷款审查审批贷款审查审批o对已经过下级行评估的贷款，直接进入“主审查”阶段。o对未经评估的贷款，进入“预审”阶段。即有权审批行主审查人、审查负责人进行预审，提出预审意见。提交评估部门评估。评估人提出审核意见。 o主审查人审查后，经复审、审议后，报有权签批人签批。42* *贷款发放贷款发放o项目贷款审批同意后，借款人向办理贷款发放手续的经办行提交项目用款计划。o调查人逐项落实审批书中提出的贷款附加前提条件。o签订借款合同和抵押合同。o办理抵押登记。o办理保险。o调查人在发放贷款前，对借款人条件是否发生变化、评估测算指标是否变动、抵押担保是否已落实进行复查。o订立借款借据。o对外汇贷款，调查人应在贷款发放后按规定办理备案登记手续。43* *贷后管理贷后管理o常规检查常规检查 贷后检查人按照规定的检查间隔期对客户进行贷后检查收集客户的各种经营管理信息以及项目建设、抵押担保的有关信息，分析客户生产经营、项目实施、资产质量变化情况及抵押担保变化情况，形成检查报告。o专项检查专项检查o贷款发放后对贷款流向、贷款用途是否符合借款合同约定、有无挪用等情况进行专项跟踪检查。o根据贷款预警信息提示或其他情况进行专项检查。o贷款到期前1个月，对客户的还款能力和还贷资金落实情况进行专项检查。o突发事件检查突发事件检查 如遇突发事件，将影响到贷款本息归还的，应立即对客户进行检查。44