会计电算化账套练习题用友t3(15页).doc

-会计电算化练习账套2017.12.15 昊天公司1系统管理资料(1)操作员及权限编号姓名口令权限501张一1账套主管502刘忻2总账系统全部权限503毛鑫3出纳签字；现金管理(2)账套资料账套信息账套号：555；账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月。单位信息单位名称：昊天计算机有限公司；单位简称：昊天公司；其他信息略。核算类型本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：张一。基础信息有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。分类编码方案科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为1；其他编码方案使用系统默认值。数据精度使用系统默认值。系统启用启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。2总账子系统初始化资料(1)系统参数出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。(2)客户资料客户档案客户编号客户名称客户简称01胜达有限责任公司胜达公司02万利有限责任公司万利公司供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称01佳盛有限责任公司佳盛公司02腾信有限责任公司腾信公司部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3市场部外币及汇率币符币名2011年1月1日汇率USD美元6.5结算方式结算方式编码结算方式名称1支票11现金支票12转账支票会计科目(需要增加或修改的会计科目)科目编码科目名称属性设置1001库存现金现金总账科目；现金流量科目1002银行存款银行总账科目科目编码科目名称属性设置100201工行存款现金流量科目100202中行存款美元核算，现金流量科目1122应收账款客户往来140501台式机14050101戴尔台式机数量核算，单位“台”14050102联想台式机数量核算，单位“台”140502笔记本14050201戴尔笔记本数量核算，单位“台”14050202联想笔记本数量核算，单位“台”2202应付账款供应商往来221101工资221102社会保险费221103住房公积金222101应交增值税22210101进项税额22210102转出未交增值税22210103进项税额转出22210104销项税额222102应交企业所得税222103未交增值税222104代扣代缴个人所得税410401提取法定盈余公积410402分配利润410403未分配利润600101台式机60010101戴尔台式机数量核算，单位“台”60010102联想台式机数量核算，单位“台”600102笔记本科目编码科目名称属性设置60010201戴尔笔记本数量核算，单位“台”60010202联想笔记本数量核算，单位“台”640101台式机64010101戴尔台式机数量核算，单位“台”64010102联想台式机数量核算，单位“台”640102笔记本64010201戴尔笔记本数量核算，单位“台”64010202联想笔记本数量核算，单位“台”6602管理费用部门核算，项目核算671101固定资产报废损失671102赞助支出凭证类型凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002项目档案项目大类项目大类名称项目类型项目级次管理费用普通项目1项目分类分类编码分类名称1职工薪酬2其他项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类01工资102社会保险费1项目编号项目名称是否结算所属分类03住房公积金104折旧费205报刊杂志费206业务招待费2(3)总账系统期初余额账户余额会计科目余额方向期初余额库存现金借100 000银行存款/工行存款借1 000 000银行存款/中行姐100 000美元 650 000应收账款借200 000固定资产借5 000 000累计折旧贷650 000应付账款贷200 000实收资本贷5 000 000利润分配/未分配利润贷1 100 000辅助账余额应收账款日期凭证号客户摘要方向余额2010-12-20转-120胜达公司销售应收款借100 0002010-12-30转-150万利公司销售应收款借100 000应付账款日期凭证号供应商摘要方向余额2010-12-15转-100佳盛公司购货欠款贷100 0002010-12-25转-135腾信公司购货欠款贷100 0003交易和事项(增值税一般纳税人，增值税税率17%)第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。(收款凭证) 日期：2011年1月1日 摘要：取得短期借款借：银行存款/工行存款 100 000(现金流量项目编号18) 贷：短期借款 100 000第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期：2011年1月1日 摘要：采购戴尔台式机借：库存商品/台式机/戴尔台式机(50台3 500元) 175 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz001) 204 750(现金流量项目编号04)第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计210 600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期：2011年1月2日 摘要：采购联想台式机借：库存商品/台式机/联想台式机(50台3 600元)180 000 应交税费/应交增值税/进项税额 30 600 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz002) 210 600(现金流量项目编号04)第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100 000元，票号zz003，款项已存入工行。(收款凭证) 日期：2011年1月3日 摘要：收回应收账款借：银行存款/工行存款(转账支票，zz003) 100 000(现金流量项目编号01) 贷：应收账款(胜达公司) 100 000第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5 380元，价款合计283 257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。(转账凭证) 日期：2011年1月5日 摘要：销售商品借：应收账款(胜达公司) 283 257 贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(45台5 380元) 242 100 应交税费/应交增值税/销项税额 41 157第6笔：10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5 450元，价税合计286 942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。(收款凭证) 日期：2011年1月10日 摘要：销售商品借：银行存款/工行存款(转账支票，zz004) 286 942.5 (现金流量项目编号01) 贷：主营业务收入/台式机/联想台式机(45台5 450元) 245 250 应交税费/应交增值税/销项税额 41 692.5第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100 000元，票号zz005。(付款凭证) 日期：2011年1月12日 摘要：偿还欠款借：应付账款(腾信公司) 100 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz005) 100 000 (现金流量项目编号04)第8笔：15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4 800元和8 100元，价税合计754 650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。(付款凭证) 日期：2011年1月15日 摘要：采购商品借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(50台4 800元) 240 000 库存商品/笔记本/联想笔记本(50台8 100元) 405 000 应交税费/应交增值税/进项税额 109 650 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz006) 377 325 (现金流量项目编码04) 应付账款(腾信公司) 377 325第9笔：18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5 380元，价税合计6 294.6元，开具红字增值税专用发票。(转账支票) 日期：2011年1月18日 摘要：销售退回借：应收账款(胜达公司) -6 294.6 贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(-1台5 380元) -5 380 应交税费/应交增值税/销项税额 -914.6第10笔：18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7 999元，价税合374 353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。(收款凭证) 日期：2011年1月18日 摘要：销售戴尔笔记本借：银行存款/工行存款(转账支票，zz007) 374 353.2 (现金流量项目编号01) 贷：主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本(40台7 999元) 319 960 应交税费/应交增值税/销项税额 54 393.2第11笔：20日，用工行转账支票支付广告费10 000元，票号zz008。(付款凭证) 日期：2011年1月20日 摘要：支付广告费借：销售费用 10 000 贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz008) 10 000 (现金流量项目编号07)第12笔：28日，从工行提取现金2 000元，现金支票xj003。(付款凭证) 日期：2011年1月28日 摘要：提取现金借：库存现金 2 000 贷：银行存款/工行存款(现金支票，xj003) 2 000第13笔：30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过现金支付。(付款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：订购杂志借：管理费用(总经理办公室/报刊杂志费) 100 贷：库存现金 100(现金流量项目编号07)第14笔：30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13 500元，价税合计631 800元，已通过工行转账支票收取60%价税款，票号zz009。(收款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：销售联想笔记本借：银行存款/工行存款(转账支票，zz009) 379 080 (现金流量项目编号01) 应收账款(万利公司) 252 720 贷：主营业务收入/笔记本/联想笔记本(40台13 500元) 540 000 应交税费/应交增值税/销项税额 91 800第15笔：30日，分配工资费用，其中总经理办公室50 000元，财务部人员50 000元，市场部人员工资50 000元。(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：分配工资借：管理费用(总经理办公室/工资) 50 000 管理费用(财务部/工资) 50 000 销售费用 50 000 贷：应付职工薪酬/工资 150 000第16笔：30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的15%和10%。(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：计提保险费和住房公积金借：管理费用(总经理办公室/社会保险费) 7 500 管理费用(财务部/社会保险费) 7 500 销售费用 12 500 管理费用(总经理办公室/住房公积金) 5 000 管理费用(财务部/住房公积金) 5 000 贷：应付职工薪酬/社会保险费 22 500 应付职工薪酬/住房公积金 15 000第17笔：30日，计提本期折旧，其中总经理办公室6 000元，财务部4 000元。(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：计提折旧借：管理费用(总经理办公室/折旧) 6 000 管理费用(财务部/折旧) 4 000 贷：累计折旧 10 000第18笔：30日，报废一项固定资产，该资产原值100 000元，已计提折旧 40 833元。(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：固定资产报废借：累计折旧 40 833 固定资产清理 59 167 贷：固定资产 100 000(付款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：固定资产清理费用借：固定资产清理 1 000 贷：库存现金 1 000(现金流量项目编号10)(收款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：残值收入借：库存现金 5 000(现金流量项目编号10) 贷：固定资产清理 5 000(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：固定资产报废净损失借：营业外支出/固定资产报废净损失 55 167 贷：固定资产清理 55 167第19笔：30日，市场部用1台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成本价4 800元，市场不含税售价7 999元。(转账凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：赞助支出借：营业外支出/赞助支出 6 159.83 贷：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(1台4 800元) 4 800 应交税费/应交增值税/销项税额 1 359.83第20笔：30日，总经理报销招待客户餐饮费10 000元，用现金支付。(付款凭证) 日期：2011年1月30日 摘要：业务招待费借：管理费用(总经理办公室/业务招待费) 10 000 贷：库存现金 10 000(现金流量项目编号07)第21笔：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。(付款凭证) 日期：2011年1月31日 摘要：支付借款利息借：财务费用 500 贷：银行存款/工行存款 500(现金流量项目编号21)第22笔：31日，结转本期销售成本(全月加权平均法)。第23笔：31日，结转本期汇兑损益(月末汇率6.7)。第24笔：31日，结转期间损益。第25笔：31日，按本月利润的25%计提所得税。第26笔：31日，结转所得税费用至本年利润。第27笔：31日，转出本月未交增值税。实验要求以用友T3-用友通标准版为平台，根据以上实验资料完成一下相关操作：(1)在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限。(2)在T3中，对总账子系统进行初始化。(3)在T3中，填制2011年1月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账。(4)在T3中，编制2011年1月资产负债表、利润表、现金流量表(含附注)，以及资金变动表、应收账款变动表、库存商品变动表等自定义报表。资产负债表：利润表：现金流量表：现金流量表补充资料：-第 15 页-资金变动表2011年1月项目期初余额本期收入本期支出期末余额库存现金工行存款中行存款(人民币)中行存款(美元)合计(人民币)应收账款变动表2011年1月客户期初余额本期发生本期收回期末余额胜达公司万利公司合计库存商品变动表2011年1月商品期初余额本期购进本期销售其他出库期末余额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额戴尔台式机联想台式机台式机合计戴尔笔记本联想笔记本笔记本合计总计