项目部财务管理制度(暂行2012).docx

项目部财务管理制度（暂行）为了统一公司的财务管理，规范财务管理流程，及时保障项目部工作需要，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程及公司有关决议，制定本制度。一、资金管理项目部用款需由项目经理制定资金使用计划（每周工程周报里体现），提前一周上传公司财务部审核，总经理批准后按期拨付。（一）、资金使用计划内容1. 项目部材料员制定现场材料采购计划；（附件：1、申购单；2、材料明细单；3、工程材料款审批单）2. 项目经理制定施工进度款支付计划；说明：（施工队进场10-15天，根据施工员记录的各施工队人员考勤表，借支生活费（80元/人），进度款根据各施工队实际进场时间每月经预算部审核后支付已完成合格工程进度的80%，借支生活费从该月进度款中扣除。附件：1、人员考勤表；2、生活费借支单；3、工程量审核单；4、人工费进度款核算表；5、工程（人工费）付款审批单）；3. 项目部后勤主管制定日常办公费用计划；（附件：1、资金使用计划表；2、借款单。）4. 项目经理制定现场其他措施费用计划；（二）、借款流程1、 提前两个工作日向公司财务部申请2、 申请人需书面说明借款事由（借款申请），并附“资金使用计划表，填写借款单，原则上欠款不清后款不借，外地项目需上报用款明细，原始单据每月报公司财务部；3、 项目经理审核后签名确认；4、 上传公司财务部审核；5、 总经理批准后财务部出纳支付。二、工程付款管理1、 工程材料付款：（1）提前两个工作日向公司财务申请（2）申购单上相关人员要签字，同时要附材料明细（3）要附购销协议或采购合同（4）申请单内容要填写正确，相关人员要签字，要有签注意见（5）要附收款单位发票或收据（6）要有施工单位开具的收料单（7）如果协议方与收款账号不一致，要附支付证明2、 工程人工费付款：（1）提前两个工作日向公司财务申请（2）工程量审核单后要付明细，相关人员要签字（3）要附出勤表或人工费进度款核算表（4）首次要附施工协议或施工合同（5）申请单内容要填写正确、写具体，相关人员要签字，要有签注意见（6）要附收款单位发票或收据（7）如果协议方与收款账号不一致，要附支付证明支付证明格式：山西省第二建筑工程公司居然之家沧州装修工程项目部：请将*项目*工程款（材料款）汇入以下账户户名：*账号：*开户银行：* *公司（个人）（盖章或签名） *年*月*日三、项目部财务管理出纳岗位职责1、收到备用金时需开收据，并经出纳本人及项目经理签字，并以此为据登记现金日记帐。2、负责根据审核通过的借款单据付款，需详细注明付款方式。3、负责办理银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证并做相应的帐务处理。 4、负责审核项目部报销人员的原始经费报销单据，审核票据黏贴是否整齐、规范，审核支出内容是否为工程或日常用途所需、金额是否正确、是否有供应单位的印章。（培训报销人员索要发票，逐步杜绝白条）5、负责根据每日的收入、支出原始单据，逐笔登记现金日记帐。6、每日将日记帐余额与实际现金进行核对，如有不符应及时处理。做到日清日结。7、负责日常人民币现金的管理。8、每周五下班前将一周的现金收支明细表报公司财务部审签。 9、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 10、 负责现金、银行存款的对账工作，做到账款相符、账账相符；11、 完成领导交办的其它工作。库管岗位职责1、每天按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标明物品的名称、数量、单价、规格、库存量、申购量等内容2、严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、质量等，方可办理入库手续。3、根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便。4、物品入库后要马上入账，准确登记。5、物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。有特殊情况，需总经理签字批准。发货时按出库单办理出库手续，削减账卡6、 月盘点工作，做到物卡相符，账物相等，账账相符，将盘点报表报各项目经理7、主做好动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止缺少沟通造成的物品短缺。8、 及时完成领导交办的其他工作。 三、费用报销制度项目招待费1. 定义：指为业务、工作需要与外单位的联络应酬而开支的费用，包括宴请、礼品、娱乐等。2. 部门因公需招待时，应事先向公司申请，经项目经理、总经理批准后方可执行；无事前申请单不予报销。3. 各部门报销业务招待费时需填写项目招待登记表费用报销单，详细注明对方单位、项目编号或招待事由等信息。市内交通费1. 定义：包括市内公共交通费，出租车，过桥费和停车费。2. 各部门需外出公干，需经部门负责人审批后方可外出。3. 报销人填写费用报销单，需附交通费明细单，注明项目编号或事由，交通工具。交通明细单必须与外出登记对应，否则不予报销。4. 管理人员自有车辆者实行交通费包干制，项目经理600-1000/月，助理300-500元/月，材料员300-500/月。5. 公司配备车辆的项目部2000元/月。6. 因公外出（市外长途）费用实报实销。通讯费1. 定义：手机话费。2. 项目部人员手机费补助：资料员、司务员、预算员100元/月，财务（后勤）、施工员、安全员（库管）150元/月，材料员、技术负责人200元/月，项目经理300，每月由项目部后勤统一缴纳。3. 办公室电话报销，需附电话费明细单，与工作无关电话，不予报销。所有发生的费用原则上提倡刷卡支付：凭银联刷卡的POS消费单、发票报销，有消费清单的需提供清单。费用报销流程1. 申请人员填写费用报销申请单项目经理审批总经理审批项目部出纳审核并付款报销人领款签字上传公司财务经理审批总监审批财务部记账。2. 如果跨部门报销费用，即报销费用不由经办部门承担的，则需费用承担部门的负责人会签。山西省第二建筑工程公司2012年9月20日附件：项目招待费用申请表项目名称项目负责人协助人员甲方单位甲方人员主角1 职务主角2 职务 主角3 职务其他人员活动目的活动内容效果评估活动注意事项制表： 日期： 批准： 日期：交通费明细单日期出发点到达点往返次数金额交通工具办事事由备注