优质金税三期操作参考.docx

金税三期操作参考一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具证明受理岗2.报验 外埠纳税人报验登记税务登记岗 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记 (1)建筑业项目登记及变更税务登记岗 (2)不动产项目登记及变更税务登记岗4.代开发票(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请发票代开岗(2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请发票代开岗(3)通用代开 通用机打发票代开申请发票代开岗5.外管证核销(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报登记初审岗 第二步:注销建筑业或不动产项目税务登记岗 (2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销证明受理岗二、票证结报缴销（测试通过）1 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）税款征收岗）注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报； （2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总， B缴款书上解销号税款征收岗 （3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核2票证管理员：（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理， 作废后结报信息自动返到用票人那里。 三、财务会计制度备案 （1）点击“财务会计制度备案报备受理岗”菜单进入 （2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。 B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。 C 财务制度有效期不用填。四、三方协议 注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。 B 保存后自动生成协议编号。五、非正常户解除 注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。 B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。六、企业所得税征收方式认定 1点击“企业所得税核定（依申请）” 2审批流程：管理员所长税政主管局长管理员进行公示结束。七、代开发票查帐征收与核定征收注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收， 按2.5 % 八、通用申报说明 注意事项 1.房地产企业不能增加税种； 2房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息， 但必须采集项目金 额，金额可以在申报时更改。 3如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。九、票证领用1用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库 顺序，数字越大，越优先出库。4票证管理员不能设为用票人。十、简易处罚1 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”， 推送给自己。2 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：（1） 在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。 填写完毕后保存。（2） 点击“文书送达” 输入信息（3） 点击“送达文书销号”（4） 点击“责令限期改正通知书销号”（5） 推送 推送给自己3 在首页“在办业务”中找到并打开此信息（1） 此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2） 在左侧界面点击“简易处罚”（3） 上方菜单选择“启动流程”（4） 右侧输入陈述信息。（5） 右侧输入处罚决定（6） 右侧“文书送达”和“回证销号”（7） 刷新或从新登陆（8） 左侧简易申报上方出现“对钩” （表示操作正确）4 罚款征收办税服务厅从“一般征收开票”征收税款5 本流程结束。 十一、委托代征1 选择委托代征协议签订税务登记岗菜单（1） 内容基本上全部填写（2） 保存成功自动生成协议号（3） 启动税费种认定流程（4） 首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2 税收票证管理员核定三代单位为用票人。选择核定用票人税收票证管理岗菜单，点击“新增”核定票种。3 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4 委托代征申报（1） 填写或导入委托代征明细报告表（2） 自动生成委托代征报告（3） 点击功能树，选择税务收现报告 注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。 注意事项：选择委托代征汇总。6 票证结报缴销系统外 （同票证缴销，特殊之处是输入税款）十二、总包与分包1 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；2 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。（1） 应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。（2） 应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。允许扣除金额里输入正确的扣除金额。 代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。十三、发票领用（外来户）（测试通过）1. 报验登记2. 所长管户分配3. 税费种认定 （可以启动调查巡查流程）4. 票种核定，保存、推送给自己5. 首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请 （2）票种核定6. 先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7. 再点击“票种核定信息 保存 推送给票管所。8. 票管所保存推送给主管局长9. 主管局长保存推送给专管员10. 专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1） 发放领购薄（2） 打印基本信息（3） 打印明细信息（4） 保存推送11. 办税服务厅发售发票。十四、退（抵）税（测试通过）前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。 2.税收管理员保存-推送所长 3.所长保存推送两个选项 （1）政策性退税 推送到税政科 （2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存推送主管局长 5.主管局长保存-推送到发起人。 6.发起人先打印受理退税通知书 ； 再推送-结束 7.计财科打印税收退还书送人民银行。 8.结束。十五、一般处罚 1 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”， 推送给自己。6 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：（1） 在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。（2） 点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号（3） 输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4） 在办业务中选择责令限期改正（5） 输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6） 系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7） 推送 默认推送给自己7 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息（1） 此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2） 在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。 在二级菜单选择“行政事项告知书” 录入告知书内容，保存 二级菜单，文书送达 选择记录 保存 跳到销号界面，查询-录入信息点击-销号 （3） 在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”-行政告知书（4） 陈述申辩笔录-保存（5） 在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”-输入信息保存-推送到法规科（6） 法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存推送到管理员（7） 管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚） 保存推送主管局长（8） 一般程序处罚决定处理-终审（区县局） 保存推送-管理员（9） 管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理执行， 文书送达、文书销号（10） 办税服务厅，一般征收开票征收罚款（11） 管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理执行，录入信息 保存-推送-结束（12） 如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）（13） 在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存推送（14） 结束。 总结：测试罚款3000元的流程：管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）法规科主管局长管理员（决定书文书送达销号）-办税服务厅（征收罚款）-管理员（结束一般处罚流程的操作） 十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。（2）已申报，并带有滞纳金 1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存-推送给所长-征管科-主管局长-大厅。 3.大厅进行一般征收开票。十七、企业所得税征收方式认定 （核定征收）1. 管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单2. 输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3. 保存推送所长税政主管局长管理员4. 管理员 （1）企业所得税核定公示 （2）代办业务保存-推送-结束注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。