固定资产业务操作手册.docx

盈石固定资产操作手册适用流程：固定资产业务操作手册适用角色：GL目录固定资产操作手册1目录21.适用范围32.业务操作32.1.原始卡片录入32.2.固定资产新增加42.2.1.新增资产卡片42.2.2.修改新增的资产卡片52.3.卡片查询72.3.1.简单查询72.3.2.高级查询82.4.固定资产减少102.4.1.一个资产单张卡片减少102.4.2.多个资产单张卡片减少122.4.3.多个资产单张卡片，但资产数量为1的资产减少；152.5.固定资产变动172.5.1.原值变动172.5.2.使用月限变动182.5.3.使用部门变动202.6.变动单查询222.7.资产减值222.8.计提折旧252.9.结账272.10.账簿管理272.10.1.总帐表272.10.2.明细账292.10.3.折旧计算明细表301. 适用范围本手册适用于处理固定资产增加、减少、变动、折旧计提业务的用户；2. 业务操作2.1. 原始卡片录入注意：原始卡片指固定资产系统启动月份之前的固定资产价值。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。在【录入原始卡片】节点录入原有的固定资产卡片。注意：此处多张相同的固定资产卡片可通过“复制”生成。(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面；(2) 录入原有固定资产卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张原始卡片的录入；2.2. 固定资产新增加注意：新增资产指固定资产系统启用后，每月当月增加的固定资产。从使用固定资产系统当月起，每月新增固定资产在【新增资产】-【资产增加】中维护，不在使用【录入原始卡片】。2.2.1. 新增资产卡片(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“选择类别”，选择该资产的资产大类后，单击“确定”，进入资产信息录入界面；(2) 录入新增固定资产的卡片的信息，蓝色字段为必输项，录入完成，单击【保存】，完成一张新增资产卡片的录入；(3) 若同时录入几张相同的资产卡片信息，录入一张卡片信息后，可以单击“复制”，在弹出的“卡片复制对话框”中输入需要复制生成卡片的张数（若共有N项固定资产，则此处填N-1张），单击“确定”，完成了卡片的复制；2.2.2. 修改新增的资产卡片(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】节点，单击“定位卡片”弹出卡片定位对话框；(2) 单击卡片定位旁的下拉框，弹出“资产查询”对话框，选择需要修改的固定资产卡片；(3) 单击【确认】后返回“卡片定位对话框”；(4) 单击“确定”弹出需要修改的那张固定资产卡片，单击“修改”则可以修改当前卡片；2.3. 卡片查询2.3.1. 简单查询(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点；(2) 在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，单击“确定”；(3) 在查询结果中选中某一条记录，单击“联查卡片”可联查该固定资产的卡片；2.3.2. 高级查询(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】节点；(2) 在打开的“卡片管理”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中，单击“项目设置”页签，选择需要查询的项目，单击“确定”；(3) 查询效果；2.4. 固定资产减少指因出售、报废等原因减少已有的固定资产卡片；2.4.1. 一个资产单张卡片减少(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面；(2) 录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片；(3) 单击【审核】，审核资产减少卡片；(4) 审核后单击“确认”，再一次确认资产信息；(5) 单击【查询】，录入查询条件，可以查询减少中、已减少的固定资产；2.4.2. 多个资产单张卡片减少(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产拆分】节点，单击【增加】，进入资产拆分卡片录入界面；(2) 选择“被拆分卡片号”，表体行自动增加两条记录，在新增的两条记录中录入拆分后每张卡片中包含的资产数量；录入完成后，单击“保存”。注意：卡片中蓝色字段为必输项。(3) 单击【审核】，审核资产拆分卡片；(4) 审核后单击“确认”，再一次确认资产拆分信息；(5) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】节点，单击【增加】，在弹出的“查询条件框”中输入查询条件，单击“确定”，进入资产减少卡片录入界面；(6) 录入资产减少方式，【保存】资产减少卡片；(7) 单击【审核】，审核资产减少卡片；(8) 审核后单击“确认”，再一次确认资产信息；2.4.3. 多个资产单张卡片，但资产数量为1的资产减少；(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，选择“数量调整”模板；(2) 选择调整模板后，单击【增加】，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3) 录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4) 单击【审核】，确认资产变动信息；(5) 完成数量调整后，后续操作同2.4.2.多个资产单张卡片减少；2.5. 固定资产变动固定资产卡片信息发生变动，可以通过录入变动单来调整变动信息。2.5.1. 原值变动(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“原值变动”；(2) 选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3) 录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4) 单击【审核】，确认资产变动信息；注意：原值变动当月，折旧计提仍按变动前原值计算本月折旧；从下月起，按变动后原值计提折旧。2.5.2. 使用月限变动(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“使用月限调整”；(2) 选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3) 录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4) 单击【审核】，确认资产变动信息；注意：使用月限变动当月，按变动后使用月限计提折旧。2.5.3. 使用部门变动(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】节点，单击【选择摸板】，在弹出的选择模板的下拉框中可选择“使用部门转移”；(2) 选择调整模板后，单击【增加】后，在弹出的“查询对话框”中输入查询条件，单击“确定”，进入变动单录入界面；(3) 录入变动内容，蓝色字为必输项，录入完成，单击【保存】；(4) 单击【审核】，确认资产变动信息；2.6. 变动单查询(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【变动单管理】节点，单击【查询】，弹出“查询条件输入”界面，输入查询条件，单击【确定】，查看查询结果；(2) 选中变动单记录，单击“卡片”页签，可以查询变动单的详细信息；2.7. 资产减值(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产减值】节点，单击“增加”，弹出查询条件设置对话框；(2) 输入查询条件，查询出本次需要做减值的资产；(3) 录入减值金额，并选择减值原因，录入完成，单击【保存】；(4) 单击【审核】，确认资产减值信息；(5) 单击【确认】，再一次确认资产减值信息；(6) 单击【查询】，录入查询条件，可以查询相关资产减值单；2.8. 计提折旧注：计提当月折旧前，请确认当月的所有新增卡片均录入、当月所有的变动单等均录入完成并已审核确认；(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【折旧与滩销】节点，单击【读取数据】，【折旧计提】按钮变为可用；(2) 单击【折旧计提】,系统列出本月“折旧清单”；如果当月第一次计提, 单击【读取数据】不会显示数据；注意：折旧计提之后再进行资产新增或资产变动，必须重新进行折旧与摊销。(3) 打开【会计平台】-【凭证生成】节点，按照“折旧计提”业务，查询需要生成总账凭证的实时凭证；(4) 为查询出的实时凭证记录进行编号，然后单击“生成”，进入凭证保存界面；(5) 单击“保存”，完成生成总帐凭证操作；2.9. 结账(1) 选中结帐月份，单击“结帐”； (2) 系统询问，所有固定资产业务是否已完成；已完成，单击“是”，完成固定资产结帐；2.10. 账簿管理2.10.1. 总帐表固定资产总账是对一定期间内的固定资产，按一定筛选条件，将原值、累计折旧、净值、（减值准备、净额）按借、贷、余三栏的格式汇总反映价值变化的账页。(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【账簿管理】-【总帐】节点；(2) 在打开的“总账”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，单击“确定”；(3) 查询效果；2.10.2. 明细账固定资产明细账是分类登记一定期间内资产的详细变动情况的一种账簿，它将某一资产的原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式详细反映固定资产的价值变化的账页。(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【账簿管理】-【明细账】节点；(2) 在打开的“明细账”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，单击“确定”；(3) 查询效果；2.10.3. 折旧计算明细表折旧计算明细表是提供折旧计提明细及汇总的报表；可按指定分类统计上月计提原值、上月计提折旧、上月原值增减、本月计提原值、本月计提折旧的详细列表；本表是对折旧清单的分类汇总。(1) 打开【财务会计】-【固定资产】-【账簿管理】-【折旧计算明细表】节点；(2) 在打开的“折旧计算明细表”界面，单击“查询”，在弹出的“查询条件”对话框中输入查询条件，其中至少要选择一个查询对象，设置完成单击“确定”；(3) 查询效果；