中级审计师（二科合一）考试习题集及答案解析 (2).docx

中级审计师（二科合一）考试习题集及答案解析1 .以下各项属于风险转移措施的是（）oA.资产出售B.银团贷款C.针对不同客户贷款D.针对不同客户收取不同利率【答案】：A【解析】：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将 风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。BC两项均属于风险分 散措施；D项属于风险补偿措施。2 .我国规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得 低于（）0A. 25%敞口分析；风险价值（Value at Risk, VaR）法；敏感性分析。E项，权重法属于信用风险的计量方法。12 .银行监管所依据的法律包括（）。A.银行业监督管理法B,中国人民银行法C.行政许可法D.劳动法E.商业银行法【答案】：A|B|C|E【解析】：银行监管领域所依据的法律包括：银行业监督管理法中国人民银 行法商业银行法行政许可法。这些法律构成银行监管部门依 法行使银行监管职能的基础。此外，物权法信托法票据法 公司法担保法合同法等法律也从不同角度对银行业金融机构经营管理提出了基本法律要求。13 .以下商业银行风险中，（）应当重视和加强跨风险种类的风险管 理，其管理水平表达了商业银行的整体经营管理水平。A.战略风险B.市场风险C.信用风险D.流动性风险【答案】：D【解析】：流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信 用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不 足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此， 流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当重视和加强跨 风险种类的风险管理。从这个角度来说，流动性风险管理水平表达了 商业银行的整体经营管理水平。14 .商业银行面临的工程风险主要有（）oA.兼并失败B.系统建设失败C.产品研发失败D.市场份额受到侵蚀E.进入新市场失败【答案】：A|B|C|E【解析】：商业银行面临的工程风险类别包括：产品研发失败；系统建设失 败；进入新市场失败；兼并/收购失败等。D项属于竞争对手风 险。15 .在商业银行风险监管核心指标中，核心负债比为核心负债期 末余额与总负债期末余额之比，该比率不得低于（）o20%A. 40%60%B. 80%【答案】：C【解析】：核心负债比=核心负债期末余额/总负债期末余额X 100%,该比率不 得低于60%o16.根据商业银行风险管理的最正确实践，以下关于风险管理部门职能 的描述，恰当的是（）。A.风险管理部门应当与业务部门保持相对独立B.风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行C.风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别转移到其他部门D.风险管理部门应当承当风险管理的最终责任【答案】：A【解析】：A项，风险管理职能应与业务部门之间保持充分独立，并且不得参与 产生收入的经营活动。这种独立性是有效风险管理职能的一个重要组 成局部。”.一国的银行监管机构限制外国商业银行的利润汇出，在此国开设 分支机构的一家外国商业银行因此而遭受了一定程度的损失。在这一事件中，此家商业银行遭受到的风险有（）oA.信用风险B.国别风险C.法律风险D.声誉风险E.市场风险【答案】：A|B|C【解析】：“一国的银行监管机构限制外国商业银行的利润汇出”属于国别风 险；而该风险因监管措施产生又属于法律风险；“开设分支机构的一 家外国商业银行因此而遭受了一定程度的损失”，即导致该国的信用 状况下降，这又属于信用风险。18 .对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是（）oA.止损限额B.特殊限额C.风险限额D.头寸限额【答案】：D【解析】：头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。总头寸限额对 特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以限制；净头寸限额对多 头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。19 .()是有效管理个人客户信用风险的重要工具。A.客户信用评级B.客户资信情况调查C.个人信用评分系统D.客户资产与负债情况调查【答案】：C【解析】： 个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于 大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。20.在现代商业银行的风险管理体系中，商业银行进行风险管理的最 根本驱动力是（）oA.客户利益B.股东利益C.资本D.金融监管机构的要求【答案】：C【解析】：资本是风险的最终承当者，因而也是风险管理最根本的动力来源。在 商业银行经营管理活动中，风险管理始终是由代表资本利益的董事会 来推动并承当最终风险责任的。21.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略 规划，并定期进行修正。战略规划应当（）。A.清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平B.说明与其他竞争对手战略实施方案的比拟C.反映商业银行的经营特色D.尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析E.从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观管理层面和微观执行层面【答案】：A|C|D|E【解析】：战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期 进行修正。首先，战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因 素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失 和财务分析包含在内；其次，战略规划必须建立在商业银行当前的实 际情况和未来的开展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色；最后, 战略规划始于宏观战略层面，但最终必须深入贯彻并落实到中观管理 层面和微观执行层面。22.某资产组合包含两个资产，权重相同，资产组合的标准差为13。资产1和资产2的相关系数为0.5,资产2的标准差为19.50,那么资产 1的标准差为（）0A. 1B. 1020D.无法计算【答案】：B【解析】：设资产1的标准差为。，那么根据公式：132= (0.5 o ) 2+ (0.5X19.5)2 + 2X0.5X0.5X0.5X o X19.5,解得。=10。23.以下关于商业银行风险限额的描述，错误的选项是()。A.风险限额是风险偏好传导的重要手段B.风险限额可以包括条线、实体、产品等维度C.风险限额是根据宏观经济形势和整体开展战略所设定的主要风险指标的控制上(下)限D.风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准【答案】：D【解析】：在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定 的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线， 并在此之上设置一定的缓冲。24.贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。其中，银行 应按（）计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额 的1%。A.月B.季C.半年D.年【答案】：B【解析】：一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别30%B. 50%75%【答案】：A【解析】：根据商业银行风险监管核心指标（试行）第八条，流动性比率为 流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体 水平，不应低于25%。3.有效的信用风险监测体系应实现的目标包括（）0A.识别贷款组合的信用风险B.监测对合同条款的遵守情况C.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类D.评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押 物价值的变动趋势E.对已造成信用风险损失的授信对象或工程，迅速进入补救和管理程 序的可能性损失的准备。银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额 应不低于年末贷款余额的1%。25.战略规划在实施方案中应当阐述的内容包括（）oA.所涉及的风险因素B.潜在收益C.可以接受的风险水平D.预期风险损失和财务分析E.银行自身资本状况【答案】：A|B|C|D【解析】：战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期 进行修正。战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜 在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务 分析包含在内。26.商业银行有效管理和控制风险的两大外部保障是（）oA.市场约束B.市场准入C.信息披露制度D.监管部门监督检查E.风险处置纠正【答案】：A|D【解析】：监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风 险的外部保障。BE两项属于银行监管的主要方式；C项属于市场约束 机制的组成局部。27 .专业化的融资担保公司可在余额不超过净资产（）倍之内承当融 资担保责任。A. 810B. 11D. 14【答案】：B【解析】：一类特殊的保证人是专业化的融资担保公司，其可在余额不超过净资 产10倍（小微企业和农户融资担保业务在保余额占比50%以上且户 数占比80%以上为15倍）之内承当融资担保责任。28 .以下关于银行资产计价的说法，不正确的选项是（）0A.交易账簿中的工程通常只能按模型定价B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推 算出交易头寸的价值C.存贷款业务归入银行账簿D.国内商业银行的存贷款业务，通常采用摊余本钱法计价【答案】：A【解析】：A项，交易账簿中的工程通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场 价格时，可以按模型定价。29 .商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时，应当包括（）oA.损失的时间价值B.未收回的本金C.未收回的利息D.机会本钱E.清收费用【答案】：A|B|C|E【解析】：违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的 直接和间接的损失或本钱，以及违约债项回收金额的时间价值、银行 自身处置和清收能力对贷款回收的影响。其中，直接损失或本钱是指 能够归结到某笔具体债项的损失或本钱，包括本金和利息损失、抵押 品清收本钱或法律诉讼费用等。间接损失或本钱是指因管理或清收违 约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或本钱，应采用合 理方式分摊间接损失或本钱。30.通常，战略风险识别可以从（）入手。A.宏观战略层面B.技术层面C.中观管理层面D.微观执行层面E.战术层面【答案】：A|C|D【解析】：战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识 别：在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估 商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险；在中观管理层面， 业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地 防止投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战 略风险；在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗 位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。31 .商业银行的声誉危机管理应当建立在（）的基础上，而且如果能 够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。A.良好的内部控制和机构利益B.良好的道德规范和公众利益C.良好的道德规范和股东利益D.维护股东利益【答案】：B【解析】：传统上，商业银行的危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推 卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动。如今更加具有建设性的危机 处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承当 责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续 对抗。因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益的 基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更 好的效果。32 .某银行2018年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为 200亿元。各项贷款余额总额为40000亿元。假设要保证不良贷款率不 高于2%,那么该银行次级类贷款余额最多为（）亿元。A. 200B. 300C. 600D. 800【答案】：A【解析】：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款 X100%,因此要使不良贷款率不高于2%,次级类贷款余额最多为： 40000 X 2% - 400 - 200 = 200 （亿元）。33 .以下关于声誉风险管理的说法，不正确的选项是（）0A.声誉危机管理规划给商业银行创造了价值B.加强员工新媒体使用管理不是声誉风险管理体系的内容之一C.声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互 作用D.保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理的操作实践【答案】：B【解析】：B项，加强员工新媒体使用管理，促使员工规范使用自媒体等新媒体 平台，是商业银行声誉风险管理应对新媒体时代冲击的重要步骤。34 .关于久期分析，以下说法正确的选项是（）oA.如采用标准久期分析法，可以很好地反映期权性风险B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果仍能保证准确性【答案】：B【解析】：缺口分析侧重于计量利率变动对银行当期收益的影响，而久期分析那么 计量利率风险对银行整体经济价值的影响。久期分析的局限性包括： 如果在计算敏感性权重时对每一时段使用平均久期，即采用标准久 期分析法，久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险及因 利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能 很好地反映期权性风险；对于利率的大幅变动（大于1%）,由于头 寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，久期分析的结果就 不再准确，需要进行更为复杂的技术调整。35.系统失灵导致业务中断造成巨额损失，此种情景属于（）压力情 旦OA.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险【答案】：C【解析】：针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响： 内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所平安事件，客户、 产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、 交割和流程管理事件等。信息系统事件应充分考虑业务中断系统失灵 导致的直接和间接损失。36.根据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法 应当自行估计（）等风险因素。A.违约概率B.违约频率C.违约损失率D.有效期限E.违约风险暴露【答案】：A|C|D|E【解析】：根据商业银行资本管理方法（试行），内部评级法分为初级法和高 级法。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险 暴露和有效期限。B项，违约频率是事后检验的结果，而非估计所得。 37.在声誉风险评估中，通常需要作出预先评估的风险事件包括（）oA.市场对商业银行的盈利预期B.影响客户或公众的政策性变化（例如营业场所、营业时间、服务收 费等方面的调整）C.商业银行改革/重组的本钱/收益D.监管机构责令整改的不利信息/事件【答案】：B|C|D|E【解析】：A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用风险监测体系 中的内容。有效的信用风险监测体系应实现的目标，除BCDE四项外 还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变 动趋势。4.以下关于计量违约损失率的说法，正确的有（）0A.计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法B.可以通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率C.无论是从资本监管的角度还是从商业银行内部管理的角度，计量违 约损失率无疑都是十分重要的D.对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑到抵押品 的风险缓释效应，将有抵押品的和未获抵押的风险暴露分开处理 E.计量违约损失率的方法主要有市场法和隐含市场法【答案】：A|B|C|DE.市场利率短期内剧烈波动【答案】：A|B|C|D【解析】：商业银行通常需要作出预先评估的风险事件包括：市场对商业银行 的盈利预期；商业银行改革/重组的本钱/收益；监管机构责令整 改的不利信息/事件；影响客户或公众的政策性变化等（如营业场 所、营业时间、服务收费等方面的调整）。38.以下指标的计算公式中，正确的选项是（）oA.资本金收益率=税后净收入/资产总额B.资产收益率=税后净收入/资本金总额C.净业务收益率=（营业收入一营业支出）/资产总额D.非利息收入率=（非利息收入一非利息支出）/ （营业收入一营业 支出）【答案】：C【解析】:A项，资本金收益率(ROE)=税后净收入/资本金总额；B项，资产 收益率(ROA)=税后净收入/资产总额；D项，非利息收入率=(非 利息收入一非利息支出)/资产总额。39.假如一家银行的外汇敞口头寸为：日元多头150,马克多头400, 英镑多头250,法郎空头120,美元空头480。那么用累计总敞口头寸 法计算的总外汇敞口头寸为()。A. 200800B. 10001400【答案】：D【解析】：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。因此用累计总敞 口头寸法计算的总外汇敞口头寸= 150+ 400+ 250 + 120+ 480 = 1400 o40.()限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。A.净头寸B.总头寸C.交易D.头寸【答案】：A56.对内部模型计量的风险价值设定的限额是()限额。A.交易B.头寸C.风险价值D.止损【答案】：C【解析】： 风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设 定限额，例如，对采用内部模型法计量出的风险价值设定限额。41.商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保 险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作 用最高不应超过操作风险监管资本要求的()o30%A. 20%25%B. 15%【答案】：B【解析】：国际上，商业银行所面临的很多操作风险可以通过购买特定的保险加 以缓释，例如计算机犯罪保险，主要承保由于有目的地利用计算机犯 罪而引发的风险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险 理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风 险监管资本要求的20%o42.以下哪个业务条线的B系数等于15%?()A.公司金融B.零售银行C.商业银行D.零售经纪【答案】：C【解析】：A项的B系数等于18%； BD两项的B系数均等于12%。43 .现有A、B、C三种产品，其资产收益率的相关系数如下表所示, 那么（）o表三种产品资产收益率的相关系数A. B与C的组合可以很好的起到风险对冲的作用A与B的组合可以很好地分散风险B. A与C的组合不能起到风险分散的作用B与C的组合不能很好地分散风险【答案】：A【解析】：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资 产或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险分 散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。如果资产组合 中各资产存在相关性，那么风险分散的效果会随着各资产间的相关系数 有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险 分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。44 .监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）oA.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本充足性D.风险状况【答案】：A【解析】： 银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规 性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水 平和内部控制、市场风险敏感度。45.某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值 (VaR)为780万元人民币，置信水平为99%,持有期为1天。那么该 银行在未来250个交易日内，预期会有()天交易账户的损失超过 780万元。A. 2.53.5B. 23【答案】：A【解析】：风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股 票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组 合造成的潜在最大损失。此题题干说明，在未来250个交易日内损失 超过780万元的可能性不会超过1%,即2.5天。46 .以下不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（）。A.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失B.客户通过代理收付款进行洗钱活动C委托方伪造收付款凭证骗取资金D.业务中贪污或截留代理业务手续费【答案】：A【解析】：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以 及外部事件所造成损失的风险。A项属于商业银行代理业务中面临的 市场风险。47 .在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具本钱效益 的选择，其发挥的重要作用有（）oA.明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更 紧密B.把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上C.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度D.更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率E.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计、检查和监管方案【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通 过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估能更 好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险， 具有前瞻性。48 .风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）oA.哲学B.公司治理原那么C.内部控制体系D.风险管理理念E.价值观【答案】：A|D|E【解析】：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲 学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大 员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。49.关于公司风险暴露分类，以下说法错误的选项是（）0A.中小企业风险暴露是商业银行对年销售额（近3年销售额的算术平 均值）不超过2亿元人民币的企业债务人的债权B.对于专业贷款风险暴露，债务人通常是一个专门为实物资产融资或 运作实物资产而设立的特殊目的实体C.对于专业贷款风险暴露，债务人基本没有其他实质性资产或业务， 除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立归还债务的能力D.对于专业贷款风险暴露，合同安排给予贷款银行对融资形成的资产 及其所产生的收入有相当程度的控制权【答案】：A【解析】：E项，计量违约损失率的方法主要有两种：市场价值法，主要适用 于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。根据所 采用的信息中是否包含违约债项，市场价值法又进一步细分为市场法 （采用违约债项计量非违约债项LGD）和隐含市场法（不采用违约债 项，直接根据信用价差计量LGD）。回收现金流法。5.在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的 统计特征简化计算VaR,这种方法是（）。A.历史模拟法B.方差-协方差法C.标准法D.蒙特卡洛模拟法【答案】：B【解析】：方差-协方差法的基本假设是资产组合中的所有证券的投资回报率满足正态分布，从而资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分【解析】：根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露细分为中小企业风险暴 露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露。中小企业风险暴露是指 商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿 元人民币企业的债权。专业贷款风险暴露是指公司风险暴露中同时具 有如下特征的债权：债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作 实物资产而设立的特殊目的实体；债务人基本没有其他实质性资产 或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立归还债务的能 力；合同安排给予贷款银行对融资形成的资产及其所产生的收入有 相当程度的控制权。一般公司风险暴露是指中小企业风险暴露和专业 贷款之外的其他公司风险暴露。50.商业银行计量信用风险资本时，以下可以起到信用风险缓释作用 的方式有（）。A.限额管理B.质押C.净额结算D.保证E.抵押【答案】：B|C|D|E【解析】：信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运 用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移 或降低信用风险。51.战略风险管理的作用包括（）。A,能够最大限度地防止经济损失B.提高商业银行的声誉和股东价值C.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力D.在危机真实发生前就将其有效遏制E.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互 作用【答案】:A|B|C|D|E【解析】：战略风险管理能够最大限度地防止经济损失、持久维护和提高商业银 行的声誉和股东价值。同时，战略风险管理强化了商业银行对于潜在 风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在 联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。52.从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承 诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相 关的风险还有（）oA.操作风险B.违规风险C.交易风险D.战略风险E.监管风险【答案】：B|E【解析】：广义上，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。其中，违规 风险是指商业银行由于违反监管规定和原那么，而招致法律诉讼或遭到 监管机构处分，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。监管 风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。53.以下商业银行的风险事件中，应当归属于操作风险类别的有（）oA.交易部门因错误判断市场趋势而造成较大规模的损失B.营业场所及设施因地震彻底损毁C.财务部门因系统故障未能及时发布财务报告，受到监管机构处分D.数据中心因平安漏洞导致大量客户信息被窃E.理财业务人员因向客户做出误导性的收益承诺，遭到诉讼并做出相 应赔偿【答案】：A|B|C|D|E【解析】：商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件 四大类别分类。AE两项属于人员因素；B项属于外部事件；CD两项 属于系统缺陷。54.商业银行在制定风险偏好的过程中，应考虑的因素包括（）oA.监管要求B.风险偏好与利益相关人的期望C.同业的风险偏好水平D.愿意承当的风险，以及承当风险的能力E.压力测试结果【答案】：A|B|D|E【解析】：商业银行在制定风险偏好过程中需要考虑以下因素：风险偏好与利 益相关人的期望；该行愿意承当的风险，以及承当风险的能力； 监管要求；压力测试的结果。55.中国银行监管应当遵循的基本原那么包括以下哪几项？（）A.公正原那么B.公开原那么C.效率原那么D.公平原那么E.依法原那么【答案】：A|B|C|E【解析】：监管原那么是对监管行为的总体规范，银行业监督管理法明确规定, 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、 公正和效率四项基本原那么。56.商业银行在实施限额管理的过程中，除了要制定交易限额、风险 限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。A.超限额监控B.授权管理C.上报程序D.返回检验【答案】：A【解析】：商业银行在实施限额管理的过程中，需要制定并实施合理的超限额监 控和处理程序。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相 应级别的管理层。57.以下关于抵押和质押的说法正确的选项是（）oA.抵押需要转移抵押物，质押不需要转移质物B.债务人不履行债务时，债权人有对抵押物或质物的优先受偿权C.应收账款质押的登记机构是中国人民银行征信中心D.在同一应收账款上设立多个权利的，质权人按照登记的先后顺序行 使质权E.应收账款质押的登记期限0.530年【答案】：B|C|D|E【解析】：A项，抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为 债权的担保。质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交 债权人占有，将该动产作为债权的担保。58.信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一， 以下各模型不属于信用评分模型的是（）。A.死亡率模型B. Logit 模型C.线性概率模型D.线性区分模型【答案】：A【解析】：目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit 模型和线性区分模型。在信用风险管理领域，通常市场上和理论上比 较常用的违约概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模 型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。A项，死亡率模型属 于违约概率模型。59 .新产品（业务）风险管理原那么包括（）oA.统一性B,公开性C.全面性D.时效性E.统筹性【答案】：A|C|E【解析】：新产品（业务）风险管理原那么包括：统一性、全面性、适应性、有效 性以及统筹性。60 .商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险 为（），该风险为流动性风险的主要诱因之一。A.信用风险B.战略风险C.集中度风险D.市场风险【答案】：C【解析】：集中度风险源于银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而产生 的风险。到期时间过于集中对流动性将产生极大压力，而集中爆发的 信用风险也极易引发流动性风险，因此集中度风险是引发信用风险、 流动性风险的主要诱因之一。布，再利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。6.以下关于资本转换因子的说法，正确的选项是（）oA.某组合风险越小，其资本转换因子越高B.同样的资本，风险高的组合计划的授信额就越高C.设定组合限额步骤的第五步是根据资本转换因子，将以计划授信额 表示的组合限额转换为以资本表示的组合限额D.资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授 信的风险【答案】：D【解析】：A项，某组合风险越大，其资本转换因子越高；B项，同样的资本， 风险高的组合计划的授信额就越低；C项，设定组合限额步骤的第五 步是根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以 计划授信额表示的组合限额。7 .根据银行业金融机构全面风险管理指引规定，董事会在风险管 理中的职责包括（）。A.承当全面风险管理的最终责任.负责建立风险文化C.制定清晰的执行和问责机制D.聘任风险总监（首席风险官）或其他高级管理人员E.承当全面风险管理的监督责任【答案】：A|B|D【解析】：银行业金融机构全面风险管理指引规定，董事会承当全面风险管 理的最终责任，负责建立风险文化，制定风险管理策略，设定风险偏 好和确保风险限额的设立，审批重大风险管理政策和程序，监督高级 管理层开展全面风险管理，审议全面风险管理报告，审批全面风险和 各类重要风险的信息披露，聘任风险总监（首席风险官）或其他高级 管理人员，牵头负责全面风险管理，同时还明确董事会可以授权其下 设的风险管理委员会履行其全面风险管理的局部职责。C项，高级管 理层负责制定清晰的执行和问责机制，确保风险管理策略、风险偏好 和风险限额得到充分传达和有效实施；E项，监事会承当全面风险管 理的监督责任，负责监督检查董事会和高级管理层在风险管理方面的 履职尽责情况并催促整改。8.作为市场风险的重要计量和分析方法，久期分析通常用来衡量商业 银行的经济价值对利率变动的敏感性，与缺口分析相比，它侧重于分 析（）。A.期权性风险B.基准风险C.利率变动的长期影响D.重新定价风险【答案】：C【解析】：与缺口分析相比拟，久期分析是一种更为先进的利率风险计量方法。 缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析那么 能计量利率风险对银行整体经济价值的影响，即估算利率变动对所有 头寸的未来现金流现值的影响，从而对利率变动的长期影响进行评 估，并且更为准确地计量利率风险敞口。9.2008年中国四川地区由于地震造成光缆断裂，使多家商业银行的通 信和业务受到影响。这表达的是（）引发的风险。A.监管规定B.自然灾害C.业务外包D.恐怖威胁【答案】：B【解析】：商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外 包商不履责等。其中，自然灾害风险是指由于自然因素造成商业银行 的财产损失的风险，包括火灾、洪水、地震等。10 .商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的 有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是（）年。A. 32B. 2.5D. 5【答案】：c【解析】：商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外， 其他非零售风险暴露的有效期限为2.5年。商业银行采用高级内部评 级法，应将有效期限视为独立的风险因素。在其他条件相同的情况下， 债项的有效期限越短，信用风险就越小。11 .以下哪些属于市场风险的计量方法？（）A.外汇敞口分析B.久期分析C.缺口分析D.敏感性分析E.权重法【答案】：A|B|C|D【解析】：市场风险计量方法包括但不限于：缺口分析；久期分析；外汇