中级审计师（二科合一）考试真题测试-专用题库 (2).docx

中级审计师（二科合一）考试真题测试 专用题库L以下关于信用风险的说法，不正确的选项是（）oA.对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于 信用担保、贷款承诺等表外业务中C.对衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义 价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损 失不容忽视D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合 带来损失【答案】：B【解析】：B项，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。2.关于市场约束，以下表述正确的有（）oC.操作风险D.信用风险E.市场风险【答案】:A|B|C|D|E【解析】：金融产品（业务）创新是指商业银行等金融机构运用新方式、新技术, 通过创新、模仿、推广金融产品（业务）以满足人们不断增长的金融 消费需求。商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型有： 信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险。13.2009年原银监会对战略风险的高、中、低风险给出了评判标准， 以下哪一项不属于高风险的特征？（）A.战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化B.管理能力或现有资源缺乏以实现预定的策略目标C.管理层在新产品或服务决策、并购方面的以往表现一般D.企业文化定位与战略目标不一致【答案】：c【解析】：C项为中风险的评判标准。14.债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变 化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损 失的风险属于（）oA.信用风险B.操作风险C.市场风险D.流动性风险【答案】：A【解析】：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质 量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造 成经济损失的风险。15.以下资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。A,超额贷款损失准备可计入局部B.优先股及其溢价C.资本公积及盈余公积可计入局部D. 一般风险准备可计入局部【答案】：A【解析】：商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括 核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢 价、超额贷款损失准备可计入局部、少数股东资本可计入局部。B项 属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。16.以下各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（）。A.专家判断法B.信用评分模型C.内部评级体系D.违约概率模型E.二维评级体系【答案】：A|B|D【解析】：商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用 评分模型、违约概率模型三个主要开展阶段。17.管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初 步划分（）oA.正常类B.关注类C.风险类D.违约类E.可疑类【答案】：A|B|C|D【解析】： 管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初步划 分为四类：正常类。基础资产质量、产生现金流能力、交易结构有 效性和增信措施有效性未发生不利变化，预计能够按照约定向非次级 档资产支持证券投资者分配收益。关注类。基础资产质量、产生现 金流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项已经或正 在发生不利变化，需要持续关注按照约定向非次级资产支持证券投资 者分配收益是否存在较大风险。风险类。基础资产质量、产生现金 流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项严重恶化， 按照约定向非次级档资产支持证券投资者分配收益存在重大不确定 性且预计将发生违约。违约类。已经发生未能按照约定向非次级档 资产支持证券投资者分配收益的情况。18 .以下关于商业银行针对资产负债币种结构进行流动性风险管理的 说法，不正确的选项是（）oA.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性刚性状况进行计量、 监测和控制B.商业银行除结合本币承诺来评价总的外汇流动性需求以及可接受 的错配情况外，还应对所持有的各币种的流动性进行单独分析 C.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性风险管理的复杂程度 D.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美 元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量【答案】：c【解析】：对于从事国际业务的商业银行而言，多币种的资产负债期限结构增加 了流动性风险管理的复杂程度。在本国或国际市场出现异常状况时， 外币债权方通常因为对债务方缺乏足够了解并且无法对市场开展做 出正确判断，而要求债务方提前偿付债务。在这种不利的市场条件下, 商业银行如果不能迅速满足外币债务的偿付需求，将不可防止地陷入 外币流动性危机，并严重影响其在国际市场上的声誉。因此，从事国 际业务的商业银行必须高度重视各主要币种的资产负债期限结构。19 .()是有效管理个人客户信用风险的重要工具。A.客户信用评级B.客户资信情况调查C.个人信用评分系统D.客户资产与负债情况调查【答案】：C【解析】:个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于 大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。20.在现代商业银行的风险管理体系中，商业银行进行风险管理的最 根本驱动力是（）oA.客户利益B.股东利益C.资本D.金融监管机构的要求【答案】：C【解析】：资本是风险的最终承当者，因而也是风险管理最根本的动力来源。在 商业银行经营管理活动中，风险管理始终是由代表资本利益的董事会 来推动并承当最终风险责任的。21.在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注（）oA.行业成熟期分析B.行业周期性分析C.收入水平及社会购买力D.行业竞争力及替代性分析【答案】：C【解析】：ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境 分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、 自然灾害等外部因素的开展变化。C项属于社会经济环境的分析。22.代理合同文件存在瑕疵属于哪类因素引起的操作风险？（）A.人员因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件【解析】：商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和 外部事件四大原因。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执 行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品 服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。代理合同文件存在瑕疵属于文件或 合同缺陷。23.以下关于风险管理策略的说法正确的选项是（）。A.风险分散不能完全消除非系统性风险B.商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况C.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以防止承当该 业务或市场具有的风险D.根据多样化投资分散风险原理，商业银行的信贷业务应是全面的， 不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人E.风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略，不宜成 为商业银行的主导风险管理策略【答案】:B|C|D|E【解析】：A项，对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资 产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略 完全消除。24.通过分析过去三个月内英镑兑美元的汇率，得到汇率均值为1英 镑= 1.64美元，汇率波动标准差为250个基点。假设英镑兑美元的汇 率波动基本符合正态分布，那么预期未来三个月中，英镑兑美元的汇率 有95%的可能性处于（）美元之间。A.B.【答案】：B【解析】：A.公众存款人是市场约束的核心B,市场约束的目的在于促进银行稳健经营C.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款 人、债权人、银行股东等D.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业 金融机构经营和监管透明度E.债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行 的资金调度施加压力，催促银行改善经营，控制风险【答案】：B|C|D|E【解析】：A项，监管部门是市场约束的核心。3.()是银行增加一级资本最快捷的方式。A.发行普通股B.发行优先股C.留存利润D.次级债券假设随机变量X的概率密度函数为：其中，。>0, 口与。均为常数，那么称X服从参数为口、。的正态分 布，记为N（U,。2）, “是正态分布的均值，。2是方差。P （口 2 o <X< 口 +2。）仁95%,表示正态随机变量X有95%的可能落 在均值左右两个标准差之间。此题中，U =1£4； 一个基点表示0.01%, 那么。=0.025,那么该题英镑兑美元的汇率有95%的可能性处于1.59- 1.69美元之间。25.声誉风险通常与信用风险、市场风险、操作风险等风险（）。A.相互排斥、互不共存B.相互独立、互不影响C.交叉存在、互相作用D.没有关系【答案】：C【解析】：声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险等风险交叉存在、相互作用。因此， 声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。26 .以下哪项不属于声誉风险管理流程的内容？（）A.外部审计B.声誉风险监测和报告C.声誉风险评估D.声誉风险识别【答案】：A【解析】：商业银行应当建立清晰的声誉风险管理流程，用来一致、持久地识别、 评估和监测每一个可能影响声誉的风险因素。清晰的声誉风险管理流 程包括：声誉风险识别；声誉风险评估；声誉风险监测和报告; 声誉风险控制和缓释。27 .巴塞尔新资本协议中，风险加权资产的计算公式为（）。A.信用风险加权资产+市场风险资本要求B.信用风险加权资产+市场风险资本要求+操作风险资本要求C.（信用风险加权资产+市场风险资本要求+操作风险资本要求）X12.5D.信用风险加权资产+ （市场风险资本要求+操作风险资本要求）X 12.5【答案】：D【解析】：D项，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操 作风险加权资产。市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍, 即市场风险加权资产=市场风险资本要求X 12.5；操作风险加权资产 为操作风险资本要求的12.5倍，即操作风险加权资产=操作风险资 本要求X12.5。28.银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）oA.银行机构风险和合规性的分析、评价B.财务报表检查C.会计资料规范性D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性【答案】：A【解析】：银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计那么侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。29.商业银行风险管理部门的主要职责不包括（）oA.制定风险管理策略B.建设完善的风险管理体系C.组织开展各项风险管理工作D.对银行承当的风险进行识别【答案】：A【解析】：风险管理部门在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设完善包括 风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组 织开展各项风险管理工作，对银行承当的风险进行识别、计量、监测、 控制、缓释以及风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续开展。A项是董事会的职责。30 .根据监管机构的要求，商业银行符合以下哪些条件时，可以使用标准法计算操作风险资本？（）A.业务条线实施操作风险管理的人力和物力匮乏B.未建立清晰的操作风险内部报告路线C.董事会和高级管理层了解操作风险管理架构，但不参与监督执行D.银行的操作风险管理系统概念稳健，执行正确有效E.有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用标准法【答案】：D|E【解析】：银行实施标准法必须至少符合监管当局的以下规定：银行的董事会 和高级管理层适当积极参与操作风险管理框架的监督；银行的操作 风险管理系统概念稳健，执行正确有效；有充足的资源支持在主要 产品线上和控制及审计领域采用标准法。31 .关于内部评级法和内部评级体系，以下说法错误的有（）oA.内部评级法是风险计量/分析的核心工具B.任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，都应具备良好的内部评级体系，以保证风险管理的效率和质量C.内部评级法是商业银行进行风险管理的基础平台D.巴塞尔新资本协议规定各国商业银行必须实施内部评级法E.内部评级体系包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度【答案】：A|C|D【解析】：A项，内部评级系统是风险计量/分析的核心工具；C项，内部评级体 系是商业银行进行风险管理的基础平台；D项，各国商业银行可根据 实际情况决定是否实施内部评级法。32.按照操作风险损失事件类型分类，以下属于信息科技系统事件的 有（）oA.硬件B.软件C.网络与通信线路D.动力输送损耗/中断E.黑客攻击损失【答案】：A|B|C|D【解析】：信息科技系统事件是指因信息科技系统生产运行、应用开发、平安管 理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素，造成系 统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。E项属于外 部欺诈事件。33.在KMV的Credit Monitor模型中，企业向银行借款相当于持有一 个基于企业资产价值的（）oA.看跌期权B.看涨期权C.期权费D,初始股权投资【答案】：B【解析】:B项，KMV M Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率 模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷 关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，企业向银行借 款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。期权的基础资产就 是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投 资可以看作期权费。34.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是 否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（）oA.满足客户需求B.提高雇员的技术水平C.银行能更清楚的认识到市场变化D.银行可以了解自身营运状况的改变E.了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险【答案】：C|D|E【解析】： 战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、 系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运 营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。 35.系统失灵导致业务中断造成巨额损失，此种情景属于（）压力情 旦 OA.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险【答案】：C【解析】：针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响： 内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所平安事件，客户、 产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、 交割和流程管理事件等。信息系统事件应充分考虑业务中断系统失灵 导致的直接和间接损失。36.根据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计（）等风险因素。A.违约概率B.违约频率C.违约损失率D.有效期限E.违约风险暴露【答案】：A|C|D|E【解析】：根据商业银行资本管理方法（试行），内部评级法分为初级法和高 级法。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险 暴露和有效期限。B项，违约频率是事后检验的结果，而非估计所得。 37.贷款重组可以采取的措施有（）。A.调整信贷产品B.减少贷款额度C.调整贷款利率D.增加控制措施【答案】：c【解析】：一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股 是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股本钱通常较高，且银行 不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于 发行股票来说，其本钱相对要低得多。4.商业银行计量信用风险资本时，以下可以起到信用风险缓释作用的 方式有（）oA邛艮额管理B.质押C.净额结算D.保证E.抵押【答案】：B|C|D|EE.调整贷款期限【答案】：A|B|C|D|E【解析】：贷款重组主要包括但不限于以下措施：调整信贷产品；减少贷款 额度；调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）；调整贷款利 率；增加控制措施，限制企业经营活动。38.以下商业银行风险中，（）应当重视和加强跨风险种类的风险管 理，其管理水平表达了商业银行的整体经营管理水平。A.战略风险B.市场风险C.信用风险D.流动性风险【答案】：D【解析】： 流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信 用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不 足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此， 流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当重视和加强跨 风险种类的风险管理。从这个角度来说，流动性风险管理水平表达了 商业银行的整体经营管理水平。39.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。A.风险管理部门B.监察稽核部门C.公司业务部门D.合规部门E.内部审计部门【答案】：A|D【解析】：风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。其中，风险管理部门负 责监督和评估业务部门承当风险的业务活动。合规部门负责定期监控银行对于法律、公司治理规那么、监管规定、行为规范和政策的执行情况。C项属于第一道防线；BE两项属于第三道防线。40.商业银行通常设定贷款投放的行业比例，这种做法属于（）策略。A.风险转移B.风险规避C.风险分散D.风险对冲【答案】：C【解析】：风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。根据多 样化投资分散风险的原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种类的, 而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。41.与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特 征（）oA.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍C.真实财务状况难以掌握D.系统性风险较高E.风险识别和贷前管理难度大【答案】:A|B|C|D【解析】：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真实财务状况难以掌 握；系统性风险较高；风险识别和贷后管理难度大。42.商业银行根据压力测试结果可采取的改进措施有（）oA.重组、变现、终止和对冲风险头寸B.压缩资产负债规模，调整资产负债结构C.增加风险缓释D.调整业务开展策略和定价策略E.提高信贷审批标准【答案】：A|B|C|D|E【解析】:压力测试结果是风险计量体系的重要组成局部。商业银行应定期进行 主要风险的压力测试，压力测试结果作为各风险管理决策的重要参 考。根据压力测试结果，商业银行可采取的管理措施包括但不限于： 重组、变现、终止和对冲风险头寸；增加风险缓释；提高信贷 审批标准；调整风险限额；压缩资产负债规模，调整资产负债结 构，包括增加拨备、留存收益、补充资本和增加流动性储藏等；调 整业务开展策略和定价策略等。43 .以下关于操作风险识别的内容，说法正确的选项是（）0A.操作风险识别应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点B.操作风险识别方法包括事前识别和事后识别C.电子银行业务规模快速增长，但客户资金被盗/交易故障次数异常 增多属于系统缺陷造成的操作风险损失事件D.在引进新产品、采取新程序和系统之前，须对其潜在操作风险进行 单独识别E.借助因果分析模型，只能对重要业务岗位和流程中的操作风险进行 识别【答案】：A|B|C|D【解析】：E项，商业银行通常可以借助因果分析模型，对所有业务岗位和流程 中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损 失事件之间的关系。44 .在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括（）。A.保证人资格应符合中华人民共和国担保法规定，具备代为清偿 贷款本息能力B.保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效C.采用内部评级法初级法的银行，保证必须为无条件不可撤销的；采 用内部评级法高级法的银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信 用风险缓释减少的影响D.银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证 的可靠性E.采用信用风险缓释工具后的风险权重不小于对保证人直接风险暴 露的风险权重【答案】：A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：银行应加 强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人 的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查；银行对关 联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关 性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。45.商业银行的以下风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）oA.国别评级B.主权评级C.法人客户评级D.个人客户评级【答案】：A【解析】：国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制 度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约率。46 .以下关于商业银行开展信贷业务的说法，正确的选项是（）。A.不应集中于同一业务B.不应集中于同一性质借款人C.可以集中于同一个借款人D.可以与其他商业银行组成银团贷款E.应当使自己的授信对象多样化【答案】：A|B|D|E【解析】：根据多样化投资分散风险原理，商业银行信贷业务应是全方位、多种 类的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。商业银 行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式， 使授信对象多样化，从而分散和降低风险。47 .某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷 款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（）。A.较低国别风险B.低国别风险C.较高国别风险D,中等国别风险【答案】：D【解析】：国别风险应当至少划分为低、较低、中等、较高、高五个等级，其中, 中等国别风险是指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国 家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。48.国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，以下表述错 误的是（）。A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中B.国别风险不可以转移C.国别风险是和国家主权密切相关的风险D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的【答案】：B【解析】:B项，商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险。投保人通过 支付一定的保费将所承当的国别风险转移给承保人。承保机构有由各 国政府开办或代表政府的出口信用机构以及国际多边担保机构、其他 商业性保险公司。49.根据商业银行公司治理原那么，商业银行的战略目标应由（）审核 批准。A.董事会B.高级管理层C.监事会D,股东大会【答案】：A【解析】：巴塞尔委员会发布的第四版银行公司治理原那么强调董事会对银行 负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行的战略目标、治理框 架和公司文化。【解析】:信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运 用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移 或降低信用风险。5.根据监管要求，商业银行在使用标准法计量操作风险监管资本时, （）业务条线的操作风险资本系数最低。A.公司金融B.商业银行C.资产管理D.代理服务【答案】：C【解析】：公司金融业务、商业银行业务、资产管理业务、代理服务业务的操作 风险资本系数分别为18%、15%、12%、15%06.以下有关关联交易的说法，正确的有（）o50.根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（）。A.区域准入B.机构准入C.高级管理人员准入D.业务准入E.行业准入【答案】：B|C|D【解析】：根据国务院银行业监督管理机构的监管规那么，银行机构的市场准入包 括三个方面：机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其 分支机构的设立；业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业 务范围和开办新业务；高级管理人员准入，指对银行机构高级管理 人员任职资格的核准或认可。51 .以下说法正确的选项是（）oA.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比拟保守B.累计总敞口头寸法比拟保守，净总敞口头寸法较为激进C.累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比拟保守D.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进【答案】：B【解析】：累计总敞口头寸法认为，不管多头还是空头，都属于银行的敞口头寸, 都应被纳入总敞口头寸的计量范围，因此，这种计量方法比拟保守； 净总敞口头寸法主要考虑不同货币汇率波动的相关性，认为多头与空 头存在对冲效应，因此，这种计量方法较为激进。52 .以下各项不属于商业银行常见业务外包种类的是（）oA.技术外包B.程序外包C.业务营销外包D,资金交易业务外包【答案】：D【解析】:商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来 管理，用于转移操作风险。商业银行常见外包种类包括：技术外包; 程序外包；业务营销外包；专业性服务外包；后勤性事务外 包。账务系统、资金交易等关键过程和核心业务不应外包出去。53.商业银行在设计市场风险限额体系时，应当综合考虑的因素有 ()oA.外部市场的开展变化B.自身业务性质、规模和复杂程度C.资本实力以及与之相适应的风险承受能力D.业务经营部门的既往业绩E.从业人员的专业水平和经验【答案】：A|B|C|D|E【解析】：商业银行在设计限额体系时，除ABCDE五项外，还应综合考虑定价、 估值和市场风险计量系统，压力测试结果以及内部控制水平。54.某一投资组合由两种证券组成，证券甲的预期收益率为8%,权重 为0.3,证券乙的预期收益率为6%,权重为0.7,那么该投资组合的收 益率为（）o6.6%A. 2.4%3.2%B. 4.2%【答案】：A【解析】：资产组合的预期收益率为：Rp = WlRl + W2R2 = 8%X 0.3 + 6% X 0.7 = 6.6%。55.中国银行监管应当遵循的基本原那么包括以下哪几项？（）A.公正原那么B.公开原那么C.效率原那么D.公平原那么E.依法原那么【答案】：A|B|C|E【解析】：监管原那么是对监管行为的总体规范，银行业监督管理法明确规定, 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、 公正和效率四项基本原那么。56.资本规划应至少设定内部资本充足率（）目标。A. 一年B.两年C.三年D.五年【答案】：C【解析】： 商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、 资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。资 本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。57.商业银行对集团法人客户进行信用风险分析时，对（）的分析判 断至关重要。A.子公司的经营状况B.集团内关联交易C.高层人事安排D.资本来源【答案】：B【解析】：商业银行首先应当参照单一法人客户信用风险识别和分析方法，对集 团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素及担保状 况等进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。其次，集团法人客户 通常更为复杂，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特别是对集 团内各关联方之间的关联交易进行正确的分析和判断至关重要。58 .商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。据此, 以下描述最不恰当的是（）oA.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入开掘自身潜在的风险【答案】：C【解析】：商业银行在运营和开展过程中，出现某些错误是不可防止的，但及时 改正并且正确处理投诉和批评至关重要，有助于商业银行提高金融产 品/服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声 誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上， 通过接受利益持有者的投诉和批评，深入开掘商业银行的潜在风险， 才更具价值。商业银行应当从投诉和批评中积累早期声誉风险预警经 验。C项，风险管理人员应当有能力分析和判断投诉的起因、规模、 趋势、规律与潜在风险之间的相关性，但无法做到准确预测。59 .关于久期，以下论述不正确的选项是（）。A.久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系B.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高C.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高D.久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响【答案】：B【解析】：B项，资产负债久期缺口的绝对值越大，银行整体市场价值对利率的 敏感度就越高，因而整体的利率风险敞口也越大。60.战略风险属于一种（）oA,短期的显性风险B.短期的潜在风险C.长期的显性风险D.长期的潜在风险【答案】：D【解析】:战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很 长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察 力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互 作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。A.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频 繁的特征B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的 大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组C.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团 公司的统一管理和控制D.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方E.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业 提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销 售【答案】:A|B|C|E【解析】：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事 项安排。D项，国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制 而成为关联方。7 .在商业银行的经营过程中，决定其风险承当能力的最重要因素是()oA,盈利能力和流动性管理水平B,盈利能力和风险管理水平C.资本金规模和流动性管理水平D.资本充足率水平和风险管理水平【答案】：D【解析】：在商业银行的经营管理过程中，决定其风险承当能力的两个重要因素 是：资本充足率水平，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对 高风险、高收益的工程，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争 力；商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承 担风险的潜力，而其所承当的风险究竟能否带来实际收益，最终取决 于商业银行的风险管理水平。8 .用于表示在一定时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素是 ()。A.违约概率B.非预期损失C.预期损失D.风险价值【答案】：D【解析】：风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、 汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头 寸或组合造成的潜在最大损失。9 .借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法，原 因在于，借入资金时商业银行不得不在资金本钱和（）之间做出艰 难选择。A.流动性风险B,可获得性C.不可获性D.最终收益【答案】：B【解析】:在实践操作中，必须清醒地认识到，借入流动性是商业银行降低流动 性风险的“最具风险”的方法，因为商业银行在借入资金时，不得不 在资金本钱和可获得性之间做出艰难的选择。商业银行通常选择在真 正需要资金的时候借入资金。10 .以下说法正确的选项是（）oA.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比拟保守B.累计总敞口头寸法比拟保守，净总敞口头寸法较为激进C.累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比拟保守D.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进【答案】：B【解析】：累计总敞口头寸法认为，不管多头还是空头，都属于银行的敞口头寸, 都应被纳入总敞口头寸的计量范围，因此，这种计量方法比拟保守； 净总敞口头寸法主要考虑不同货币汇率波动的相关性，认为多头与空 头存在对冲效应，因此，这种计量方法较为激进。11.商业银行制定资本规划，应当充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括（）oA.或有风险暴露B.严重且长期的市场衰退C.突破风险承受能力的其他事件D.风险事件E.外部事件【答案】：A|B|C【解析】：商业银行制定资本规划，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市 场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因 素，包括或有风险暴露，严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受 能力的其他事件。12.商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型有（）oA.声誉风险B.合规风险