企业单位财产管理制度（通用版） (2).docx

财产管理制度 的一般性办公用品、生活用品、业务用品，采取定点购买的方式, 由办公室主任、保管员、外勤人员共同选择23家交通便利、 信誉良好、质量可靠、价格公道、商品齐全的较大型的商店作为 对口采购单位。(3)凡采购物品金额在10000元以上的采购计划，必须由 三人以上有关人员组成采购小组，采用背靠背报价形式，货比三 家后再定价购买。必要时，总经理办公室应组织人员进行市场调 查，及时掌握市场行情。6、专业性较强或选择性较活的物品采购时，应请使用部门 派出专业管理人员协同采购，以保证采购物品的质量。7、采购人员必须具备高度责任感，认真负责地做好采购工 作，严格遵守财务制度。做到以下几点：(1)了解产品质量、规格、价格、厂商信誉等情况，择优 择廉选购。(2)实际价格超过预算价格20%以上的，应先请示后购置。(3)没有严格的经济合同手续及负责产品质量三包的不购。(4)未经批准或批准手续不全的不购。8、在特殊情况下，经总经理同意，可委托有关人员进行专 项采购。9、非常规性物品，特殊需要的物品，确需购置时需事先申请经费，待总经理批准落实经费后，专款采购。10、所有采购物品，都必须经过办公室财产保管人员清点、 验收入库，登记入册签名后，报总经理签字同意，才能进行财务 报销手续。采购物品验收入库制度1、所有公司采购的物品，都必须办理验收、入库手续，由 办公室财产保管人员登记入册后方能领用。2、所有入库物品，办公室财产保管人员必须建立完整的财 产账册。按物品的价格分别入固定资产账、低值易耗品账等。3、办公室保管人员要定期清点，做到账账相符，账物相符,公司财产去向清楚，领用、借用手续完备。物品领用制度1、公司各部门所需物品，由办公室财产保管员负责发放。2、一般性常规性物品，由申领人填报“物品领用单”，经办 公室主任签名后到财产保管员处领取。申领时，一律签名登记， 写明领取时间、用途，必须归还品还需写明计划归还日期。3、贵重物品、设备的领用，必须总经理批准，方可领取。4、办公室财产保管员必须严格执行有关制度，做好各类物 品的入库、领用登记。所有“物品领用单”统一保存，以备查验。 固定财产账目永久保存，易耗物品每年末清点一次，列账备查。5、凡领取必须归还的物品，至计划归还日期时（一般为一 个月），应按时送还办公室，财产保管员要检查，发现有损坏、 残缺情况，必须上报办公室主任再报总经理处理。6、如果遇领取必须归还物品的人员离职或调岗，那么必须到 办公室办理妥归还手续或移交手续，并证明后，方可办理离职手 续。如遗失、损坏那么应查明原因，照章处理。7、公司财产原那么上不外借，如遇特殊情况，应由借用人填 写借用单一式二份，经总经理、办公室批准后，方能出借，一份交借用人，另一份作财产借用凭单。8、对违反财务制度甚至违反国家法律法规的行为，将依法 追究当事人责任。物品出借制度公司的财物由办公室财产保管员统一管理。员工因工作、学 习，需要领用物品应本着勤俭节约、谁领用谁负责的原那么，必须 通过财产保管员办理一定手续后方可借用，一律不得私自任意拿 用。特制定以下制度：一、凡需借用公司一般物品或工具，必须经办公室主任批 准，贵重物品和工具设备要经总经理批准方可通过财产保管员办 理手续。二、借用公司的一切公物应及时归还，一概不得私相授受。三、外单位借用公司物品，须持单位介绍信及经手人证件, 由相应领导批准方得借用。四、借用物品归还时，由保管员负责当面验收，发现损坏或零配件丧失应追究责任，借用人负责按原价赔偿。办公室主任意见:财产设备报损单填表人：所在部门：报损物品名称规格型号数量购买日期报损日期主管领导意见：签名：年月 日签名：年 月 日总经理审批意见:总经理审批意见:签名:公司财产设备报修单报修部门报修人报修物品名称报修日期报损物品所在位置损坏物品故障现象物品损坏原因办公室鉴定意见修复时间备注公司物品请购单申请人:申请人所属部门:申请购买物品（按以下序号填）:序号需采购物品、设备名称规格数量预计价格（元）备注1234567申请购买原因:签名：年 月 日办公室核实意见：签名：年月 日总经理审批意见：签名：年 月 日公司物品领用单领用人：领用人所属部门：领用物品（按以下序号填）：序号物品名称规格数量领用日期归还日期12345678910领用原因：办公室主任意见：总经理审批意见：年 月日注：1、一般物品的领用，由办公室主任同意就可，其他物品的领用需总经理同意。1、易耗用品不需填写领用单，直接在易耗用品登记簿上登记、签名。部门财产设备管理条例公司财产设备管理是公司总体工作的一个重要组成局部，也 是评估一个公司、一个部门内部管理的重要依据。为进一步培养 员工热爱集体、保护公物、讲究文明的良好行为习惯和员工自我 管理能力，有效地落实公司财产设备的管理工作，把财产管理工 作与公司内部管理有机结合起来，特制定如下规定：一、部门财产设备的清查、交接：1、清查：每一年度终了，由办公室协同相关部门对全公司 各部门财产设备进行清点、登记。2、交接：每年初，由部门主管到办公室领取财产登记表， 一式两份，一份交部门主管，一份办公室留底备案。部门主管按 登记表上所列财产对本部门财产设备签收、认可。如中途部门主 管更换，应先由办公室对其部门财产设备进行清查，然后由新任 主管到办公室领取新的财产设备登记表；部门职员离职前，主管 应协助办公室对其所管理使用的财产设备进行清查，如有缺少、 损坏，在办理完相关的赔偿手续后，才能办理离职手续。二、部门财产设备管理：1、部门主管是本部门财产设备管理的总负责人。2、部门主管必须经常教育员工保护公物，并由员工组成的一、 财产使用管理条例3二、 财产保管员岗位职责8三、 物资采购制度9四、 采购物品验收入库制度11五、 物品领用制度12六、 物品出借制度13七、 部门财产设备管理条例18八、 财产设备报修制度21九、 财产设备赔偿制度22十、财产设备维护保养管理制度23十一、物品报废、报损制度24财产管理小组负责催促，出现问题，及时报修；损坏财物者均按 有关规定进行赔偿。3、部门各种设备应由主管指定专人管理，按照相关的操作 规程进行，并及时在使用登记表中登记；不得随意使用各种设备。 平时对各种设备要做好维护工作。如有故障出现，及时到相关部 门报修。4、对所损坏的设备，均需部门主管到办公室填写报修单， 由办公室签发通知有关人员进行维修，维修妥当后，需由部门主 管签名验收。5、报修单及维修通知单均作为部门主管工作及维修人员工 作考核依据。6、每年终了，由公司办公室组成检查小组到各部门检查财 产管理情况，结合各部门报修情况，评估各部门财产管理业绩。7、财产设备管理情况，作为对部门主管考核、公司评选优秀干部、优秀单位的参考依据。部门财产设备登记表部门序号设备名称规格及型号数量备 注1234567891011部门主管签名：日期：办公室主任签名：日期：财产设备报修制度1、领用的公司财产设备，使用前必须细阅使用说明，严格 按照操作规程。在正常使用的情况下，出现故障，应查明原因， 及时报办公室统一安排维修、处理。2、部门财产设备损坏报修，须由部门主管填写“物品报修 单”，送办公室。3、办公设备和专用财产设备报修，由各部门及使用者本人 填写“物品报修单”，由使用者本人送交办公室。4、经办公室签定，属于自然损坏的，小的故障，当天报修, 当天修复；比拟大的故障，三天内修复。特殊情况需由办公室及 时说明原因。5、经办公室鉴定，属于人为损坏的，查明原因后，按赔偿制度赔偿。财产设备赔偿制度1、公司财产主要由部门财产、办公设备和公共财产三局部 组成。实行“谁使用，谁保管，谁损坏，谁赔偿”的管理原那么。2、财产损坏赔偿、处分规定： 由办公室及相关人员负责财产设备损坏的鉴定。 因责任事故造成公司财产损坏的按原价赔偿。因工作失误造成的损坏，根据不同情况酌情处理。 故意损坏公司财产：本人主动到办公室成认错误，按原 价的2倍的价格进行赔偿，免于纪律处分。本人无赔偿的意愿, 经公司发现后，才有成认错误表示愿意赔偿的，按原价2-3倍的 价格进行赔偿，处以批评或警告之处分。本人根本无所谓，在事 实面前拒不成认的，按3倍以上5倍以下的价格赔偿，并处以严 重警告以上的纪律处分。3、损坏财产而不报告，无人检举，造成赔偿无着落的，按 原价2倍的价格分摊到各部门。4、公共财产损坏由办公室负责，赔偿落实到人（或部门）。5、员工离职，所借用公司财产要如数收回，不得带走或转 让他人，缺少、损坏的要按价赔偿。6、以上赔偿款项均交办公室，由办公室统一开票，交财务入账，收入作为修理专用。财产设备维护保养管理制度公司的财产设备是保证顺利完成工作任务的必备物质条件， 必须严格执行“统一领导、分级管理、管用结合、责任到人”的 原那么。为了保证公司财产设备得到更好的保养、维护，现制定有 关设备维护管理制度：1、财产保管员负责公司财产设备的管理及协调工作。2、设备管理、使用人员有责任保证设备处于良好状态，设 备完好率高，并定期清点，做到账、卡、物三者相符。3、设备的使用原那么为“谁使用谁维护”，如出现故障，及时 告知设备管理人员，由设备管理人员负责上报公司办公室，办公 室根据情况进行维修。4、电脑、打印机、 机的日常维护由使用部门负责管理, 假设出现自己解决不了的故障，须及时通知办公室联系厂家维修， 以保证此类设备的正常运作。5、公司的设备未按规定办理手续之前，不得拆卸、改装及借出。物品报废、报损制度1 .对各种设备、办公用品等公司财产，确定是自然损坏不 能再用，又无法修理或已无修理价值，需报废的，应由使用部门、 办公室负责人或使用者个人填写财产设备报损单，一式二份送办 公室鉴定，经办公室主任和总经理批准同意后报废，一份送财务 部记账，另一份作财产注销单。2 .由于财产管理不善或使用时不遵守操作规程,或有意损 坏造成损失的，应责成过失人或财产设备负责人按公司财产设 备赔偿制度进行赔偿，并给予批评教育，由过失人填写财产报 损单，一式二份，经办公室主任和总经理批准，同意报废。财务管理制度(2)1 总那么为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政 部颁发的企业财务通那么和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的 需要，特制定本制度。1. 2 本制度制定应当遵循以下原那么：1.1.1 应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。1.1.2 应当表达本公司的生产经营、业务管理的特点和要求。1.1.3 应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础,保证会计工作的有序进行。1.1.4 应当科学、合理，便于操作和执行。1.1.5 应当定期检查执行情况。1.1.6 应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。1.3 本制度适用于全公司。2公司财务管理体制2.1 公司的财务管理体制的指导思想：以财务管理为中心，以资金管理为本钱管理的重点, 以产权为纽带，以电算化为手段，提高经济效益。1.1 2 统一财产管理。公司拥有的资产由公司财务中心统一管理，各办事处和各职能部门受 托经营本单位资产、受托经营限额内的局部资产处置权必须报公司批准并备案，不具 备资产处置权。未经公司批准，公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、 建筑物、土地、无形资产等对外进行投资、租赁、转让和捐赠。1.2 3 统一资金管理。公司内所有资金由公司财务中心集中统一管理。公司会计部负责核拔 部门所需资金，并进行平衡和调度。各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本 性支出，不得对外投资和转借，对核拔资金的平安性负责。1.3 4 统一银行帐户管理。公司统一进行银行帐户管理,办事处或新设分公司确因生产经营, 基本建设需要，在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时，需报经公司批注，对所 持帐户如不服从统一管理，公司有权取消，在保证各单位正常资金需求的情况下，公 司有权调用各单位结余并实行有偿占用。1.4 5 统一信贷管理。公司统一向各专业银行、非银行金融机构和有关单位办理各种资金信 贷事项，并按期偿付利息，各职能部门不得向公司外单位和个人贷款。不能进行资金 经营（如买卖股票或债权），更不准无偿捐赠。2.6 统一税费征纳管理。公司进行统一纳税管理，向国家指定的税务机关行使税务登记, 纳税申报，税费解缴的职能。（各分公司的税务登记由公司统一办理，分公司按税法 和其他规定计提税费，应按要求及时向公司缴纳，有义务向公司提供本公司的财务会 计资料和计提税费依据。国家税务人员稽查过程中出现有争议的问题，报公司处理。）统一物资采购管理。公司内主要材料、燃料、设备、备品备件、化玻化药、大额的、 批量的办公用品、劳保用品等统一由采购部采购。各项物资采购必须编制采购计划, 严格物资进出库的计量和检验制度。2.7 统一财务收入管理。公司统一包括其他业务、营业外收支在内的所有财务收入，公司 业务收入和营业外收支都归公司财务部管理。各办事处的会计必须将所实现的收入通 过会计部统一到公司，不得截留公司的各项收入。2.8 统一发票管理。由会计部统一购领发票，统一解缴税金。2.9 统一会计核算和管理。根据国家有关财经制度和企业内部财务管理制度，公司会计和 办事处会计对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责。并全面及时地反映资产、 负债、权益的财务状况和收入、本钱（费用）、利润的经营成果，办事处内部报表必 须及时、定期向公司会计部报送。会计部定期编制合并会计报表，全面反映公司的经 营状况。2.10 公司必须严格执行财产盘点实施细那么，保证公司财产物资的帐实、帐帐、帐证相符。 各职能部门审核报销各种费用、必须按照公司的有关规定执行，不得自行扩大范围， 提高标准。3业务招待费管理规定为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作 风，特制定本规定。3.1 2 业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，董事会成员发生的 业务招待费于董事会费中列支，不在本规定范围之内。3.2 公司单项业务招待费使用金额（）元（含）以内由部门总监审核、财务总监经理批 准；（）元以上由总经理批准。3.3 业务招待人员原那么上应事先填写“业务招待请款单”，经本部门负责人批准后按预算 金额报审批人批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施 行，事后必须补办手续，否那么一律不予以报销。3.4 5 在外出差人员应本着“勤俭节约、能免那么免”的原那么进行业务交际应酬，如确需发生 招待费用时，根据具体情况，（）元标准以内可自定。超标准接待，应事先用 按核决权限向批准人请示，经批准人同意后方可发生。出差返回后须在3个工作日之 内补办“业务招待请款单”，否那么不予以报销。3.5 业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原那么，能免那么免，能省那么省。3.6 业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。3.7 8 招待来宾一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先经总经理核准。 公司食堂用餐标准为：本公司员工每天（）元；来客每人早餐（）元，午、晚 餐各（）元。3.8 来宾在外就餐标准（含酒水在内）分为两个档次，一档标准为（）元/人；二档标 准为（）元/人。来客5人以下由1人陪餐，来客5人（含）以上由1-2人陪餐。 来宾具体就餐标准由招待部门负责人确定，原那么上不能超标。3.9 政府要员来公司，视情况可实报实销。3.10 业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须在3个工作日内凭“业务招待请款单” 和招待费用的正式发票按“报销程序”办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。3.11 财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，发现违反规定者，有权制止并向总 经理或董事长报告。3.12 财务管理部每月末要统计本月业务招待费实际支出、占预算总额比例及分析意见，制 表呈报董事长、总经理，复印件报送部门总监（公司）及分公司经理。3 . 14审计监察部负责对业务招待费使用情况进行定期审计和年终审计，审计报告呈报董事 长、总经理，复印件报送各公司总部各部门总监及分公司经理。4 .15违反者所用业务招待费一律自理，不予报销。4 借款、报销及帐款清理4.1 借款、报销事宜由实际发生部门或个人亲自办理，其他部门或个人不得替代。4.2 公司员工因公借款要按财务工作程序中的“用款程序”办理，手续不全者，出纳有权 拒付。超过5000元（含）的大额现金借款要提前一天预约。4.3 3 公司员工因公出差，出差完毕回公司后三天内按规定报帐。凡逾期不办理报销的欠款, 会计部有权在责任人当月工资中扣除。4.4 凡借支票购物者，三天内到会计部办理报销手续。外地用电汇或汇票办理采购，十五 日内办理报销手续，如有特殊情况要向会计部书面说明。未按规定时间办理报销手续 的，每笔罚款二十元，如金额较大对公司造成经济损失的，视情节另行处理。4.5 产品销售后，于出货日起60天内不回款的，月末销售部门就其未收款项详细列表， 报送会计部。会计部按应回款额的计算利息，自销售人员工资所得中扣除。4.6 产品销售后，应于出货日起6个月内回款。如超过上述期限未回款，销售部门就其未 收款项详细列表，报送会计部。会计部转为内部呆帐，按有关规定办理。5 奖惩规定5.1 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予嘉奖、记功奖励。1.1.1 1. 1业务纯熟，工作质量和工作效率优异的。1.1.2 一贯遵守财经纪律和公司财务制度规定表现突出的。1.1.3 敢于坚持原那么，抵抗违反财经纪律行为并及时上报，防止公司利益受到损失的。5.2 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予警告、记过惩戒。5. 2. 1屡次不按规定及时报缴应缴报表的。日常业务工作经常出现错误屡教不改的。超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。5. 2. 4用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。利用公司帐户替其他单位和个人套取现金的。5. 2. 7未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。5. 2. 8保存帐外款项或将公司款项以财会人员个人储蓄方式存入银行的。5.3 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予记大过、开除惩戒。5. 3.1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。5. 3.2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。5. 3.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的。利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。5. 3.5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。6. 3. 6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。7. 3.7有其他渎职行为和严重错误的。8. 会计工作违规处分方法8.1 财会人员应遵守会计法及公司各项财务、会计制度，严格按会计核算规定进行会计核算，对于违反相关财会制度者，对责任者处以行政及经济处分。8.2 出现以下情况之一的，视情节轻重对财务人员予以警告直至开除并一次性罚款 10003000 兀。8.2.1 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。8.2.2 未经批准，擅自挪用或借与他人款项的。8.2.3 利用帐户替其他单位和个人套取现金。财产使用管理条例第一章总那么第一条公司的各种设施设备物资物品都是保证业务开展、工作顺利进行和 全体员工学习、生活的物质条件，必须高度重视各项财产设备的管理工作。公司 由总经理亲自主管这项工作，办公室具体负责落实，各部门、各中心都应由一把 手直接负责这项工作，要经常对员工进行保护公司财产的教育，规范管理，千方 百计降低财产损耗，压缩本钱。第二条 公司财产设备管理和使用必须贯彻“统一领导、分级管理、层层负 责、合理调配、管用结合、物尽其用”的原那么，做到：机构健全、人员精干，购 置要有计划，采购、领用、报损手续要完备清楚，保证账册记录健全，账物相符。 同时要加强、健全维修等技术管理制度，使公司财产设备经常保持完好。第三条公司派专人担任公司财产物资的管理工作，要加强对他们的政治思 想和业务培训。公司要制订相应的考核方法，对管理和使用好的部门和个人，要 进行适当的表扬奖励，属于责任事故的损失、丧失要责令赔偿和给予处分。公司 财产设备的管理人员岗位调动时，应事先办清交接手续，并由办公室派专人督办。第二章公司财产管理的范围、分类与作价第四条公司财产管理的范围和标准。1、固定资产是指单价500元以上，使用年限一年以上的办公、生活设备。2、低值易耗品是指单价缺乏500元、非大批同类物资的工具、设备、家具 用具、电脑配件等。3、易耗用品是指维修、修缮材料、极小工具，办公用品。8.2.4 将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。8.2.5 提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。8.2.6 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的。6. 2.7利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露重要财务秘密的。6. 2.9贪污挪用公司款项的。6. 2. 10在工作范围内发生严重失误或者由玩忽职守致使公司利益遭受损失的。6.3 原始凭证没有经手人、负责人签字批准，会计人员给予办理会计业务，对责任人处以 以下罚款。按每张原始凭证的金额计算：100元内，罚款10元；500元内，罚款30 元；1000元内，罚款50元；1000元以上按20%罚款并给予辞退。6. 4 记帐凭证没有相关人员签章而进行登记帐簿，每一张凭证罚责任人和复核人各10元。 一个月内连续出现三张以上，每一张加罚一倍。6. 5 付款原始凭证没有收款人签字，按付出金额的10%罚出纳员。6.6 记帐不及时，每误1日罚记帐会计5元，误10日以上罚款100元，没有具体明确记 帐人员罚会计部经理。6.7 财务系统各种报表每迟报一日罚款10元，迟报二日罚款20元，迟报三日罚款50元, 连续三次迟报罚款800元。统计报表，每迟报1日罚款20元，迟报二日罚款50元， 迟报三日罚款100元，连续三次迟报罚款500元。6.8 库管部盘点表月终5日内报财务管理部，迟报一日罚款10元，迟报二日罚款50元， 迟报三日罚款100元，连续三次迟报罚款500元。没有盘点罚款50元，并限二日内 补报。6.9 每月开出的发票记帐联，当月未入帐，对责任人罚款100元。6.10 开出发票的金额与帐簿记录不一致，每笔罚款20元。6.11 由于管理不当、丧失发票，每次罚款200元。6.12 抵扣凭证不合格在限期内没有更换的罚款100元。6.13 未按规定保管抵扣凭证的，每张凭证罚款50元。6.14 销项税、进项税申报表与帐目不符，每错一笔罚款50元。6.15 上缴的各项税款计算发生错误，过失在1000以内（含）按过失额的5%罚款；过失在 1000元以上按过失额的8%罚款。（注：上述处分数额，。）7 附那么7.1 本制度由财务中心制订并解释、考核。7. 2 本制度报董事会批准后自公布之日起施行，修改时亦同。7.3 本规定施行后，凡既有的、类似或相抵触的制度自行终止。第五条 公司所属的各部门应用公司任何物资，都要到办公室保管室登记入账；按第四条规定的条件列入公司相应财产账册进行管理。第六条 公司自制、购置的财产设备，都要到办公室保管室入账，核实价格 后，按第四条规定的条件列入公司相应财产账册进行管理。第七条固定资产按造价或购置价格入账。车辆大修开支的费用不增加固定 资产的原值。第三章公司财产建账建制第八条 公司设置财产保管员，参照相关财产制度要求进行固定资产、低值 易耗品和消耗品的管理。1、保管室按照固定资产分类的要求建立固定资产实物账，做到账物相符、 账账相符，财务部对随购随用的低值易耗品和消耗品可以于购入时直接列支，但 应定期检查实物管理，一般每季度清理一次，清理结果由办公室汇总登记。2、使用统一的财产物资领用单、借用单、报损单、盘盈盘亏报告单等单据, 各种单据上所列工程和内容应填写齐全、签名完整。第四章公司工程物资的采购和验收第九条公司采购工程物资、设备，必须按照工程业务的要求进行全面规划。 要根据工程需要，精打细算，合理采购。第十条增添公司财产设备，应按规定的审批程序办理。各部门、各中心采 购物资，应首先提出申请计划，由办公室汇审，提请总经理批准后，列入公司财 务计划，由办公室执行。因业务、办公、生活过程中临时出现的采购要求及各种 物资的损耗补充。执行先请购、后采购、先入公司财产账、后财务报销的原那么。第十一条 对于大的工程、重要设备或购置批量大的常规设备，必须调查研 究，进行可行性论证。第十二条 公司各部门或个人无论使用何种经费都必须按照以上各项规定进 行采购。不办理请购手续，擅自购置设备、物资者，公司财务有权不予报销，有 关管理部门应给予批评教育、追究当事人的责任。第十三条物资购回后，一律应到办公室办理检验及入库手续，到保管室办 理登记入册，方能按公司规定的程序，审批报销，投入使用。第十四条加强验收与索赔管理工作。购入的物资，必须由负责采购的部门 或人员会同使用部门指定专人及时验收，验收时应做好以下几个方面的内容：1 .外观检查，应先检查设备包装是否完好，然后按顺序查看设备各外表 是否有残损、变形、锈蚀等异常现象。重点是设备主机，主要工作面，主要配件 等部位。假设发现问题，应当场记录并拍照。凡属合同规定，必须有厂家技术人员 在场才能开箱的贵重设备，切匆事先开箱，以免造成被动。2 .数量检查，以合同及订货清单为依据，核对装箱单，逐一清点。清点 时，仔细查对主机和附件型号，编号是否与订货清单、装箱单一致，对缺少或错 发局部，应记明编号、品名、实到和短缺数量等。3 .质量检查、验收，是对物资设备功能、指标等的全面检查。质量验收, 应由该物资设备的使用和申报单位组织有经验的技术人员进行。应严格按合同规 定的技能性能、技术指标进行验收。验收过程中，假设出现故障，应查明故障原因 并予以排除。无法排除或虽能排除但涉及质量的仍应记录在案列入检验报告。4 .验收记录。验收时应认真填写验收记录，内容应包括：验收时间、条 件、情况和结果，参加人员等。验收结束时，由使用接收单位写出验收报告，附 原始记录及有关资料一并报办公室进一步处理并入档。5 .验收结束后，假设在数量及质量上存在问题，负责采购的部门或人员应 及时与供货单位联系退、换、赔补等工作，一定要在索赔时效内完成该项工作。第五章固定资产的保管、使用与维修第十五条保管室、固定资产使用人员对所保管或使用的公司财产设备负有 全部责任，对所管理的物资要做到分类清楚，排列有序，账物对号，环境整洁， 要经常检查、维护，做好防潮、防损、防火、防盗工作，以保证公司各方面工作 的需要。第十六条：保管室的公司财产，账本应与实物相一致，做到账实相符；财务 应设立与保管室对口的固定资产分类总账，保管室的分类明细账的各类总金额应 与财务的总账相符。第十七条固定资产发生增减，保管室应如实填写固定资产增加（减少）表, 财务室作固定资产增减记录，各种账、单、表应缮写清楚，记录准确。账、卡、 物要定期核对检查，做到账、卡相符，账账相符、账物相符。办公室应每年末进 行一次全面清点。第十八条各类公司财产设备的领用、借用、报损、报废等手续的办理，应 严格按照公司财产设备的领用、借用、赔偿、报损制度执行。第十九条 各级公司财产设备管理、使用人员（包括兼职人员）在管理业务 上兼受办公室领导，他们对所管理、使用的财产设备负有全部责任。公司员工必 须尊重管理人员的职权，任何人未经管理人员同意，不准自行使用、移动任何物 资设备；未经管理人员进行实物验收和办理入库手续的财产设备不得使用O否那么, 由此引起性能、质量上的变化而造成的经济损失，由当事人负完全责任。第二十条要加强固定资产的维护保养及检修工作。经常性的检修工作和维 护保养工作由办公室负责。第二十一条财产物资的管理、使用人员如发现固定资产发生损坏、丧失和 其它事故时，应迅速向办公室报告，并及时追查原因，做出记录，以便公司按公 司财产设备的报修、赔偿、报损制度规定处理。第六章财产管理的监督第二十二条 公司财务部依据会计法和有关财经法规进行日常监督。发 现原始记录不真实、不完整、会计资产账与财产实物账核算不合规、账账、账实 不相符，财产管理工作违反程序，人员任用不合规的情况，按照有关财务规定有 权自行处理的应当及时处理，无权自行处理的，应当立即向公司领导报告，请求 作出处理。第二十三条 公司各级管理人员不能认真、全部、合格履行职责的由公司及 办公室提出批评、限期改正，造成财产损失的，由责任人承当经济责任，情节严重的追究法律责任。第二十四条 公司员工有权对财产管理中的违纪违规行为和公司财产的平安 完整情况进行监督、检举、各级管理人员应当正确对待，不得打击报复。总经理 和公司有关部门负责人对依规履行职责、制止、纠正、抵抗违反本制度行为的会 计人员、保管员和员工不得打击报复。财产保管员岗位职责1、遵守公司各项规章制度。2、负责公司固定资产的管理工作，对分管的财产账目 清楚，账物相符，账账相符。3、负责公司办公用品的管理和发放工作。对外勤购回 的物品要及时验收入账，平时发放物品要登记，并检查库存 物品，除做到心中有数外，要保证物尽其用，不积压浪费。4、经常向员工进行保护公司财产的管理教育工作，经 常与各各部门、各中心，联系、检查、核对、催促。5、要做好修旧利废，延长物品的使用，更好地为公司服务。物资采购制度1、公司物资的采购，执行先请购、后采购，先入公司财产 账、后财务报销的制度。2、物品采购采用预报申领制度，每次采购前由各部门负责 人填写物品采购请购单。预报采购计划，要如实填写采购物品的 名称、数量、用途、金额等，由部门负责人或主管领导签字后， 报总经理办公室。3、物品请购流程：（1）各部门制定采购计划，填写物品请 购单。（2）物品请购单送交总经理办公室审批。（3）总经理同意 后，交办公室采购经办。（4）采购物品验收入库。（5）物品请购 人到财产保管员处填写物品领用单或借用单，领取采购的物品。4、办公室主任收到预报的物品请购单后，会同财产保管员, 清点库存物品，确定需要采购的物品清单。5、办公室物品采购原那么（1） 一般性的、急需的且金额较小的办公用品、生活用品 等物品的采购，采取就近采购。（2）凡数量较多、金额较大在1000元以上，10000元以下