民营企业税收发展情况分析报告.docx
民营企业税收开展情况分析报告近年来，随着国家一系列扶持民营经济开展的政策出台, 咸安区税务机关积极发挥职能作用，持续推进“放管服”改 革，用心提高纳税服务质量，严格落实各项税收优惠政策， 民营经济的生产经营活力有了明显增强，民营经济税收有了 较快增长。一、全区民营经济税收基本情况1、税收占比并不相同。目前，全区民营经济在咸安国税 登记注册21960户，在咸安地税登记注册2141户，民营经 济纳税人税收规模和占比在国地税中并不相同。从2011年至2016年，全区国税收入年均增幅为19.32%, 而民营企业纳税人缴纳国税收入年均增幅到达26.99%o从占 比看，2011年民营纳税人税收占全部税收收入的80.39%,到 2016年这一比例上升到85.96%o与国税相反的是，2014年全区民营企业共缴纳地方税 5.75亿元，占全年地方税收的比重为92.4%； 2015年共缴纳 地方税5.81亿元，占全年地方税收的比重为91.8%； 2016年 共缴纳地方税4.01亿元，占全年地方税收的比重为86.1%, 民营税收在占比在逐渐降低。2、税源结构日趋变化。长期以来，全区民营经济国税税 源以年税收规模在50万元以下的企业为主，随着经济快速 增长，产业结构进一步优化，国税税收规模有明显扩大。2016 年，全区国税年纳税超过50万元以上的民营企业有51户， 这局部纳税人年纳税总额达8872万元；年纳税超过100万 元以上的民营企业有30户，这局部纳税人年纳税总额达7306 万元。民营经济大中型企业国税税收实力得到显著增强，抗 风险能力得到大幅改善。与国税相反的是，民营纳税人在地税登记户数较少。民 营纳税人在咸安地税登记注册共有2141户，其中，农林牧渔 业H3户，采矿业13户，制造业331户，建筑业302户，批 发和零售业665户，交通运输、仓储和邮政业62户，住宿和 餐饮业49户，信息运输、软件和信息技术服务业51户，房 地产业89户，居民服务、修理和其他服务业134户，金融业 20户，租赁和商务服务业196户，文化体育和娱乐业14户， 其他102户，所办民营企业规模整体偏小，小微企业居多， 规上企业较少。3、税源质效明显提升。一直以来，咸安区工业基础较为 薄弱，地方经济以机电制造、芭麻纺织、森工建材、橡胶化 工等传统产业为主。近年来，通过招大引强、扶优培强、组 大靠强，淘汰落后产能，延伸产业链条，加快转型升级，一 批新兴行业开展势头迅猛，模具机械及汽车零配件、医药食 品、电子信息等新兴产业逐步崛起，洪盛模具、金湛电子、 华琪生物、兴兴奶业、华宁防腐等骨干企业加快开展。2016 年，金湛电子入库税款768万元，同比增收354万元；华宁 防腐入库税款718万元，同比增收583万元；洪盛模具前期 固定资产投资较大，进项税额留抵较大，等消化完留抵税款 后预计后劲十足。4、税收优惠政策落实有效。2016年区地税局受理16户 民营企业备案类减免，共计减免税款1177余万元。小微民营 企业所得税优惠政策受惠面达100%。目前，全区有11户高 新技术企业，其中1户企业所得税由地税部门负责征收，其 他10户企业所得税由国税部门征管，在汇算清缴时，按规定 享受了高新技术企业所得税优惠政策。在研发费政策落实方 面，区地税局开展了研发费用税前加计扣除政策宣传，其中 1户高新的技术企业已按规定享受优惠政策，并按规定进行 了备案。二、全区民营企业税收开展存在问题1、经济结构转型升级，传统产业开展处境艰难。受市场 需求缺乏、行业竞争加剧、人工本钱上涨，以及供给侧结构 性改革政策影响，全区传统优势的建材、纺织、森工、房地 产等行业税收持续下行。融资难、招工难、用地难等问题仍 然存在，民营经济开展举步维艰。2016年，巨宁森工入库税 款142万元，同比减收50万元；嘉源制衣入库税款111万 元，同比减收333万元；大局部纺织企业税收水平基本与同 期持平。2、县域经济开展缺乏，民营经济税收难有突破。由于全 区产业基础薄弱，经济总量不够大，市场主体不够多，产业 开展难度越来越大，主导产业不够强，民营经济企业开展下 行，新增税源支撑乏力，新的税源增长点不突出，民营经济 开展遭遇瓶颈，税收收入难有大的突破。3、产业趋同特征明显，民营经济竞争日趋激烈。民营经 济主要分布于劳动密集型产业和简单加工产业，行业进入壁 垒低、技术工艺简单，以本地资源为主，依托本地特色开展， 以家族式管理为主，经营者自身素质不全面，开展初期有利 于民营资本的进入和资本的积累，随着原始积累的初步完成, 行业竞争加剧，企业的稳定性减低，优胜劣汰、规模升级促 进民营经济不断开展。我区苦麻纺织业、森工地板业都是经 过了一轮开展淘汰稳定壮大起来，近年来物流业、非煤矿山 业也在资源整合进行中。4、民营经济数量大、规模小，税收管理难度大。到2016 年底，全区在国税部门登记的纳税人达H300余户，其中民 营经济纳税人超过11000户，虽然民营经济在全区经济中总 体规模很大，但就单个个体来说却很小，行业分散，抗风险 能力较差，技术水平较低，很难适应以高投入、高竞争、高 风险为主要特征的现代市场竞争环境。民营经济由于业户数 量多，分布零散，户多税小、工作量大，税收本钱高，征管 人员相对缺乏，使得税收征管质量和效率都不尽人意。民营 经济税收难管，一些民营企业由于经营不正常，或为了逃避 税收，经常变换形式和企业名称，时关时开，以“开关厂” 的形式逃避税务机关的管理，扰乱了正常的税收秩序。三、进一步壮大民营经济税源的建议民营经济开展困难与机遇同在，风险和希望交织，当前 在全面推进供给侧结构性改革时期，我区民营经济要进一步 抢抓开展机遇，夯实基础，加速转型，跨越赶超，不断壮大 税源规模。1、加快推进“工业崛起”，持续夯实全区经济基础。针 对我区苦麻纺织、森工建材、机电制造等优势产业，努力培 育和开展上下游相关产业，不断延伸产业链条，壮大产业集 群规模。积极引导模具机械及汽车零配件、医药食品、电子 信息、防腐橡胶及新材料等新兴产业创新开展。立足地方实 际，开展特色产业，加快培育支撑民营经济开展的支柱产业。2、加强招商引资，不断壮大民营经济规模。持续优化招 商引资环境，努力打造招商引资软实力，争取更多外地企业 来咸投资兴业。制定更加积极的招商政策，密切部门配合, 深入研究国家产业开展政策和税收优惠政策，探索制定更加 积极的招商引资优惠机制，吸引更多民营经济来我区注册登 记、投资办厂。3、落实税收政策，着力提升服务水平。全区民营经济的 税收能够取得如此成绩，离不开国税部门的管理和服务。近 年来，区国税部门在鼓励和引导民营经济开展方面做了大量 工作，包括宣传和落实固定资产加速折旧、小微企业税收优 惠；采取各种措施增强政策宣传的针对性、有效性，确保各 项优惠政策落实到位；简政放权，优化流程，简并资料，取 消多项非行政审批工程；企业所得税优惠政策全部实行“先 享受、后备案”管理方式；推进三证合一改革，为民营纳税 人提供更多的税收便利；落实国税、地税征管体制改革方案, 加强同地税部门的沟通合作，有力地促进民营经济的开展。4、加强税收宣传，改进税收管理手段。国税部门要进一 步加强税收宣传，将宣传和辅导有机结合起来，确保纳税人 了解有关税收政策和法规，提高民营经济纳税人依法纳税的 自觉性。要完善税务登记方法，最大限度地减少漏征漏管户， 简并征期和无纸化纳税，方便纳税人，提高纳税遵从度；加 大对停歇业户的跟踪管理，对关停企业实行重点监控，确保 征管质量的全面提高。要改进税收管理手段，实施科学化管 理，通过借助金税三期、增值税发票管理系统等信息化手段, 推进科技管税，着力挖掘税收增长潜力；要强化税源风险管 理，努力查找税收征管漏洞，减少税收流失。
