财务管理规章制度（共3篇）.docx

财务管理规章制度（共3篇）第1篇：财务管理规章制度 财务管理规章制度 第一章总则 第1条为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 第2条财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 其次章财务人员 第4条公司财务部设财务部经理，在总经理领导下主持本公司的财务工作。财务经理的主要职责是： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务安排、信贷安排和会计报表等，落实完成安排的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司各发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估看法； 3.负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核公司投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督公司的财务管理和活动； 7.监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行安排和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素养和业务水平； 第5条财务部门必需建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第6条财会人员都要各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。 第7条财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。 第8条财会人员力求稳定，不随意调动。 财会人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤职财会人员，必需会同有关人员编制资金、债权债务等移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必需监交。企业财会人员的交接，由财务部经理负责监交。财务部经理的交接由总经理进行监交。 第三节资金、现金、费用管理 第9条财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 第10条银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁出借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第11条银行帐户的帐号必需保密，非因业务须要不准外泄。 第12条银行帐户印鉴的运用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。 第13条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。 第14条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律按公司规定办理。 第15条依据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准变更支付方式和用途，非经收款单位书现正式托付，也不准变更收款单位（人）。 凡托付其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。 第16条一切现金往来，必需收付有凭据，严禁口说为凭。 第17条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 第18条现金日记帐必需用固定一本帐，严禁运用两本帐或帐外有帐。 第19条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。 第20条领用空白支票，必需注明限额、日期、用途及运用期限，并视金额大小按规定报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内。严禁空白支票在运用前先盖上印章。 第21条正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 第22条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必需注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批。 第23条非生产性的特别开支，如赞助金、会费等在福利基金列支由总经理审批。 第24条有关资金运用的审批，审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必需附入有关发票、单据后面入帐备查。 第四节税收及利润安排 第25条公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。 第五节会计凭证和档案保管 第26条公司必需加强对发票的管理，支配专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严峻的追究法律责任。 第27条会计凭证必需内容真实、手续完备、数字精确、不得涂改、挖补，如事后发觉差错，也必需由经办人负责划双红线并盖章进行更正。 第28条会计档案必需按月装订成册，妥当保管，不得丢失，至少保存15年。 采纳电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥当保管，至少15年。 第29条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。 第2篇：财务管理规章制度 *有限公司财务管理规章制度 总 则 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。 一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随意调动。财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理睬计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 十五、银行账户必需遵守银行的规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十六、银行账户的账号必需保密，非因业务须要不准外泄。 十七、银行账户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。 十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。 十九、依据已获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途；非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位（人）。 二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得干脆兑付现金。 二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在运用前先盖上印章。 二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。 二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，常常检查核对。 二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 其它事项 三十、根据上级主管部门的要求，刚好报送财务会计报表和其它财务资料。 三十一、主动参加建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。 三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 第3篇：规章制度财务管理制度 财务管理制度 为肃穆财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据会计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额安排向领导办公会报告，提交领导办公会探讨审议通过。 二、半年时由 财务负责同志(来源：公务员在线