2022年《公共经济学》复习要点 .pdf

公共经济学复习知识点第一章导论公共经济学研究对象:政府经济行为政府层次的划分狭义政府：（核心政府）中央政府的各部、委、办、厅、局及其附属机构。广义政府：中央政府地方政府公共部门：中央政府地方政府非金融公共企业广义公共部门：中央政府地方政府非金融公共企业政策性金融机构第二章市场与政府资源配置的概念:资源在不同用途或不同使用者之间进行分配。资源配置的任务:就是在资源的多种用途中选择最有效的用途。资源配置的原则:最优配置效率的标准：帕累托最优与改进洛伦茨曲线与基尼系数；基尼系数 =A/A+B 洛伦斯曲线基尼系数收入分配 a 最小最平均 b 次之次之 c 最大最不平均收入分配不公平的表现及解决对策1从基尼系数看，中国的收入分配差距已经超过国际上公认的0.4 警戒线2.以五等分分组计算，农村内部的收入分配差距在扩大。3.城镇居民收入分配差距进一步扩大。4.城乡差距持续扩大，构成差距增量的主体。5.行业间工资差距过大，垄断行业员工工资过高，增长过快的问题更为突出。6.隐性收入和灰色收入过高。解决对策在各级财政之间合理划分收入分配调节事权第二，建立居民收入监测体系。第三，改革收入分配调节资金支出方式。名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - 第四，在中央和省两级财政中设立低收入群体子女高等教育补助金。市场失灵的表现：微观经济缺乏效率公共产品供给不足“搭便车”存在外部效应问题自然垄断市场的存在信息不对称宏观经济的不稳定失业、通货膨胀及经济的失衡社会分配缺乏与效率相适应的公平性政府的经济职能: （一）资源配置(1)通过确定财政收入占国民生产总值或国民收入的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源的规模和范围，确定公共物品和私人物品的给供能力。(2)通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。(3)通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构。（例如，通过财政投资和补贴，兴办或支持有外部效益的事业，通过税收限制有外部成本的事业等。）(二）调节收入分配财政措施：税收与收入转移制度（低保）、征收累进所得税、对奢侈品以高税率征税非财政措施：如最低工资法；（三）经济稳定增长我国经济增长方式的转变从”又快又好”到”又好又快”1）制度创新型；（以GDP 为核心的政绩观如何评价官员的政绩:豆腐渣、拉链路；城市像欧洲，农村像非洲）2）产业结构调整,资源节约型（发展循环经济）3）增进公众福利型（增加消费，培养中产阶层）4）自主知识创新型（民族品牌的创新;中国与印度的竞争力比较说明了什么？）诺斯悖论 ：指政府部门本来应该提供公共产品，但由于种种原因，却打着提供社会公共产品的招牌，为政府部门的利益而损害社会的利益，最后提供的可能就是公共灾祸。政府失灵 ：政府本身的局限性导致其不能补救市场失灵，反而降低了资源配置效率，损失了社会福利。政府失灵的表现：第一政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率：政府官员的行为目标与公共利益目标相冲突预算开支最大化；官职最大化、持久化；收入最大化；支配人、财、物等资源最大化；在职消费最大化；社会声望、名誉、地位最大（高）化。第二：政府机构运转的无效率- 政策执行中的内部无效率缺乏竞争导致的无效率外在无压力 -服务质量的难以考核和比较内在无动力 -任职制度和薪酬制度的特点第三：信息缺失造成干预的失灵对干预的活动、事项信息掌握不完全；对干预的活动、事项信息掌握不正确；对干预的活动、事项信息掌握不及时；对干预的活动、事项的信息不理解；政府官员常常没有主动完善信息，提高信息质量的激励。（有毒疫苗、毒奶粉事件、双汇瘦肉精案第三章外部效应外部性的定义 是指经济活动中企业或个人向市场之外的其他人强加的成本和收益。正、负外部效应对资源配置效率产生的影响：负外部性与供给过剩、正外部性与供给不足消除外部性的对策1、 公共对策1）征税 2）补贴 3）排污权交易4）政府管制2、消除外部性的私人对策1）道德约束2）企业合并（3）明确产权与谈判名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - 运用外部性理论解决现实过程的问题？案例分析：污染的治理管制 VS 矫正性税收环保部门要求每个工厂把年排污量减少为200吨；环保部门对每个工厂排出的每吨废物收税2 千元税收；管制的损失：钢铁部门和造纸部门：造纸厂排污成本相对较高，和钢铁厂一样标准！有没有污染都要拍200 吨，没有激励进一步减排。税收的效率：减排成本高多排一点，反之少排一点，根据自己情况！排污成本是自己的生产成本，有激励开发环保技术！税收拟定多少才能到达治理污染的目的？第四章公共物品公共物品的概念指的是那种既不可能也无必要对其消费加以排他的物物品；或者说，同时具有非排他性和非竞争性的物品。特征1.效用的不可分割性: 公共物品是向整个社会提供，共同收益和联合消费。可能在消费中的被动性和强迫性2.消费非竞争性：产品一旦提供，任何人都可以消费，任何消费者不影响其他个人对同一公共产品的消费（边际拥挤成本为0）。边际生产成本为零：灯塔，国防3.受益的非排他性：在技术上没有办法将拒绝为之付款的个体排除在公共物品的收益范围之外。国防。公共物品供给中的自愿捐献：成员较少的社会中，通过自愿捐献与成本分担的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。林达尔均衡条件与免费搭车者的出现：在人数稀少的社会中，可能会存在林达尔均衡林达尔均衡 ：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平林达尔均衡的前提条件：1. 每 一 社 会 成 员 都 不 存 在 隐 瞒 或 低 估 其 边 际 效 益 从 而 逃 避 自 己 应 分 担 的 成 本 费 用 的 动 机2.每一社会成员都不存在隐瞒或低估其边际效益的可能在成员众多的社会中，会出现免费搭车者现象，而且成员越多，人们免费搭车的欲望越强烈，由此导致公共物品或服务供给量下降的可能性越大免费搭车 ：免费搭车者是指那些寻求不付任何代价而又得到效益的人。在一个人口众多的社会中，人们完全有可能在不付出任何代价的情况下，享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益。第五章公共选择公共选择的概念；指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票实现的对公共经济的合理决策。公共选择理论是对政府决策过程的经济分析。投票悖论 、在有两个以上备选方案时，可能会出现循环投票，无胜出者，形成投票悖论。循环： 每一种被否决的提案，当与另一种可选择的提案配对时，都有可能变成胜利者，就是按所配对的次序的不同，三种可选择的提案在多数规则下都有可能获胜。这种现象被称作“ 循环性 ” 。一旦出现这种循环，多数规则下的投票结果便具有不确定性，政治均衡也就不存在了。这时，没有任何一种提案可以战胜其他所有的备选提案。阿罗不可能性定理满足一切民主要求又能排除循环投票困境的决策机制并不存在。单峰、多峰偏好单峰偏好指人们最理想的结果只有一个。对于这个唯一的最理想目标的偏离，无论是正的方向，还是负的方向，都是坏事情。多峰偏好：是指投票者的偏好有两个或两个以上的峰值。意味着人们最理想的结果不止一个。最初，当人们偏离其最名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 3 页，共 9 页 - - - - - - - - - 偏好的选择目标时，境况会因此变坏。但若继续沿着这个方向运动，其境况则会最终变好。多峰偏好是导致投票悖论的原因。投票交易对资源配置效率的影响投票交易使原本不能获得投票通过的提案获得通过，便有可能造成资源配置效率损失。结论：投票交易使两项本来在分别投票的情况下，不会获得通过的提案，当组合在一起并放进一项提案进行投票时，却双双获得通过。有效率的提案不一定获得通过，通过的提案不一定都有效率。公共选择理论通过的提案，保证是多数投票者最偏好的结果，是通过提案当中最接近效率原则的。配对投票当有三个或更多的方案备选时，就其中的任意两个方案进行的投票。中间投票者定理中间投票者定理认为中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡。简单多数规则下的反映中间投票者意愿的提案会最终获胜。中间投票者指的是这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态。影响公共选择的因素选民的投票行为候选方案选举规则和程序。信息不完备问题公共分担和搭便车问题选择结果的强制性利益集团的影响？第六章 公共支出1. 公共增长趋势瓦格纳的“政府活动扩张法则”、皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”、马斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长的发展模型”以及鲍莫尔的“非均衡增长模型”。瓦格纳的 “ 政府活动扩张法则” 倾向于从社会经济发展要求政府履行越来越多的职能的角度做出解释；皮考克和魏斯曼的“ 公共收入增长引致说” 倾向于从公共收入随经济发展和社会动荡而增长，并导致公共支出相应增长的角度做出解释；马斯格雷夫和罗斯托的“ 公共支出增长的发展模型” 倾向于从经济发展的不同阶段要求公共支出结构做出相应变化的角度做出解释；鲍莫尔的 “ 非均衡增长模型” 则倾向于从公共部门劳动生产率偏低必导致其规模偏大的角度做出解释。2. 公共支出的结构、分类对公共支出的理论分类，可根据分析问题的不同需要进行如下区分：按照公共支出的性质，可分为消耗性支出和转移性支出；按照公共支出的目的性，可分为预防性支出和创造性支出；按照政府对公共支出的控制能力，可分为可控制性支出和不可控制性支出；按照公共支出的受益范围，可分为一般利益支出和特殊利益支出。3. 社会保障支出及农业财政支出社会保障支出分类 ：社会保险、社会救济、其他社会保障资金来源：社会保障税、一般政府税收社会保障支出的性质：社会保障支出是社会公共需要的重要组成部分，是社会性事业。一方面可以弥补市场的失灵或缺陷，另一方面可以减少实施成本，还可以运用社会保障政策调节经济运行。农业财政支出国家财政预算中用于农业的各种支出。农业财政资金既包括中央财政预算的农业资金，也包括地方财政预算的农业资金。在内容上，农业财政资金既包括国家农业项目投入的农业资金，也包括用于农业的各种补贴、事业费等支出。第七章 政府预算政府预算的概念也称为公共预算，是指由各级政府编制的，包括预算指导思想、预算编制的原则、方法、以及在此指导名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - 下形成的财政资金收支计划。按法律程序，预算须经人民代表大会（或西方国家议会）通过，成为政府必须执行的文件。政府预算的原则一，办事原则二、公开性原则三、完整性原则四、可靠性原则五、年度性原则第八章 公共收入1. 公共收入有哪些形式？最主要的形式是？（1）税收：政府为履行其职能，凭借政治权力按特定标准强制无偿地取得的公共收入。（2）公债：政府凭借自身信用，采取有偿取得公共收人的一种形式。（3） 其他收入：行政收费、捐赠、国有资产经营收入、战争赔款等。3. 公共收入原则受益原则支付能力原则4. 税收三性 税收的强制性、无偿性和固定性5. 税收公平原则： 税收公平原则就是指政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡，它包括两个方面的内容：税收的“横向公平”，指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，即以同等的方式对待条件相同的人；税收的“纵向公平”，指经济能力或纳税能力不同的人应当缴纳数额不同的税收，即以不同的方式对待条件不同的人。6.税收的效率？ (微观、宏观 ) 税收的经济效率：政府通过税收制度在把数量既定的资源转移给公共部门的过程中，尽量使不同税种对市场经济运行产生程度不同的扭曲所造成的福利损失或无谓损失最小化。税收的制度效率衡量税收制度的效率一般可以用两个指标：一是质量指标；集中性指标侵蚀性指标时滞性指标执行性指标二是成本指标。征税成本纳税成本政治成本7.税收中性税收中性：政府课税不扭曲市场机制的运行，或者说不影响私人部门原有的资源配置状况。8. 税收与税率关系（拉弗曲线）拉拉弗把税率和税收的关系用一条曲线来说明，这条曲线被称为“拉弗曲线”。其基本点是：税率水平有一定限制，在一定限度内税率提高税收收入增加。结论：拉弗曲线表明：税收随税率提高而增加, 但是税源不会因税收增加而增加. 因此, 当税率超过一定限度后 , 税源减少，收益下降，继续提高税率非但不能增加税收, 反而会减少税收 . 拉弗曲线是一条描述税率和税收收入关系的曲线，它由美国供给学派主要代表人物拉弗（Arther Laffer ）提出。其基本内涵是：税率水平有一定限度。在一定限度内，税率提高，税收收入增加，因为税率提高不会等比例地导致税源的减少。9. 税收对生产者、消费者的影响（替代效应、收入效应等）生产者: 税收对生产者行为的影响，是通过税收对市场价格机制的干扰来进行，其总效应有以下收入效应和替代效应两个效应之和构成。替代效应M 税率100% 名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - 由于生产者所面临的课税商品价格相对下降，造成生产者减少课税商品或重税商品的生产量，而增加无税或轻税商品的生产量，即以无税或轻税商品替代课税或重税商品。收入效应征税会使生产者可支配生产要素收入减少，从而减低商品生产能力，而居于较低生产水平。税收收入消费者 :向商品征税时，税收对消费者的效应同样存在着收入效应和替代效应。替代效应： 征税会使负税商品价格上涨，造成消费者减少课税商品或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，而以无税或轻税商品替代课税或重税商品。10.税收对劳动投入的影响替代效应：政府课税使劳动边际收益减少，降低劳动相对于闲暇的价格，从而引起纳税人以闲暇代替劳动。收入效应：当劳动供给曲线向后弯曲时，课税会直接减少纳税人的可支配收入，为维持以往的收入或消费水平更倾向于更勤奋地工作。这使其增加劳动供给，减少闲暇。11 税收转嫁与归宿定义税收转嫁 (tax shifting)：指在商品流通过程中，纳税人通过提高商品销售价格或压低商品购进价格的方法，将税收负担转嫁给商品购买者或商品供应者的行为。税负转嫁意味着税负的实际承担者不是直接缴纳税款的人，纳税人通过税负转嫁，自己并不承担实际税负。税收归宿 (tax incidence)：税收负担的最终归着点或税收转嫁的最终结果。12. 税收转嫁形式：四种前转 前转，即在经济交易中，纳税人通过提高其商品或服务的价格，将所纳税款加在价格上，转移给商品或劳务的购买者。 比如，生产厂家将其产品课征的税款，通过提高出厂价格， 把税负转移给批发商，批发商再把税负转嫁给零售商，最后零售商再把税负转嫁给消费者。这样，消费者必须付出包括部分或全部税收在内的价格购买商品和劳务，名义上纳税人是商品或劳务的出售者，实际上税收负担的最终承担者是商品或劳务的购买者。后转 通过压低进货购进价格将税负转移给货物供应者负担。消转 消转是指纳税人用降低课税品成本的办法使税负在新增利润中求得抵补的转嫁方式。即纳税人在不提高售价的前提下，以改进生产技术、提高工作效率、节约原材料、降低生产成本，从而将所缴纳的税款在所增利润中求得补偿。因为它既不是提高价格的前转，也不是压低价格的后转，而是通过改善经营管理、提高劳动生产率等措施降低成本增加利润，使税负从中得到抵消，所以称之为消转。税收资本化 税收资本化，纳税人购买资本商品时，将资本可预见的未来应交税款从所购资本的价格中作一次性扣除，从而将资本未来的应交税款全部或部分转嫁给出售者。13. 税收转嫁取决于什么供求弹性是决定税收转嫁状况的关键。简单计算已知需求函数为 Qd=60-2P ，供给函数为 Qs=-30+3P 。假设政府向卖者征收每单位产品5 元的销售税，这项法律将如何影响均衡价格、买者和卖者各分担多少？名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - 第十章 财政乘数及财政政策1. 公债的种类按偿还期限的划分：短期公债、中期公债、长期公债按不同举借形式的划分：政府借款协议、政府债券、其他法定偿债义务按是否可以流通和交易：可转让公债、不可转让公债按公债利率确定方式：固定利率公债、浮动利率公债按举债的强制性程度：强制性公债、准强制性公债（爱国公债）、自由公债按债务本位的不同：货币公债实物公债、折实公债按发行地域的分类：内债、外债（利率、汇率风险）按发行主体的分类：中央政府公债、地方政府公债按利息偿付方式不同：剪息公债、贴现公债按债务资金用途不同来分类：特种公债、一般性公债2. 可转让公债与不可转让公债国库券： 短期公债的最主要形式，期限有3个月、 6 个月、 9 个月，最长不超过一年 . 发行目的 : 调剂短期资金余缺 , 便于政府现金管理 . 不影响预算年度财政平衡. 特点: 1. 安全可靠 , 是仅次于货币的金融资产(称近似货币 ) 2.高度流动性 , 面额多样 , 便于投资收益可靠 . 3.短期银行信用规模扩大、利率上升, 刺激投资和消费 . 中、长期债券： 长期公债的主要形式。有些国家称中期公债为“财政部债据”, 长期债券称“政府债元生产者负担元）（消费者负担元则政府税收收入是量解得新的均衡价格和数造成供给曲线上移元，销售税对生产者每单位产品征格和数量没有税收的时候均衡价36549054189051818,21)5(330524,18PPQPPQQPS元消费者负担元）（生产者负担元则政府税收收入是量解得新的均衡价格和数造成需求曲线上移元，消费税对消费者每单位产品征54369036 189051818 ,16 )5(2605PPQPPQd名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 7 页，共 9 页 - - - - - - - - - 券”，也有些国家统称为“政府债券”。中期债券的期限通常为1 年10 年，10 年以上的为长期债券。各国标准不一 . 发行目的 : 实现预算年度公共收支平衡, 弥补财政赤字 . 其实质是实现调节经济政策目标。预付税款券 预付税款券是指为了吸收企业准备用于纳税而储存的资金的一种临时性的短期公债。什么是公债？我国地方政府债务危机的表现及解决对策？公债指的是政府为筹措财政资金，凭其信誉按照一定程序向投资者出具的，承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的一种格式化的债权债务凭证。第十一章 财政乘数及财政政策财政政策的乘数？乘数Multiplier ：GDP 的变动量与引起这种变动的最初注入量之间的比率财政乘数：政府支出乘数政府税收乘数平衡预算乘数财政政策的工具有？财政收入 (主要是税收 )、财政支出、国债和政府投资自决的财政政策？作用机制？政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济波动，谋求实现既无失业又无通货膨胀的稳定增长之目标。逆经济风向行事：经济衰退时，扩张性财政政策通货膨胀时，紧缩性财政政策扩张性的财政政策在经济衰退时期，GDP 小于充分就业的均衡水平，总需求不足，政府应执行扩张性的财政政策。内容：增加政府支出减少税收紧缩性的财政政策在经济繁荣时期，GDP 高于充分就业的均衡水平，存在过度需求，政府应执行紧缩性的财政政策。内容：减少政府支出增加税收非自决的财政政策？作用机制？什么是非自决的财政政策随着经济形势的周期性变化，一些政府支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消作用。内在稳定器分类：自动变化的税收自动变化的政府支出自动变化的税收税收制度具有自动调节社会总需求的内在稳定机制：经济膨胀，增加税收经济衰退，减少税收主要表现在累进的所得课税制度上自动变化的政府支出政府支出的某些项目具有内在的稳定作用表现在公共支出中各种转移性支出项目上：失业救济金各种福利支出名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - 农产品维持价格第十二章 财政乘数及财政政策财政分权 (fiscal decentralization) ：征税权和支出权向下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的财政自主权。蒂鲍特模型 : “用脚投票”会带来地方性公共产品的有效供给。蒂鲍特（Tiebout）提出了一个关于地方政府提供地方性公共产品的理论模型：消费者通过流动来显示他们对地方公共产品的偏好。假定居民具有迁移的完全自由，那么在竞争性的地方辖区之间，居民出于最大化自身效用的动机，就会有消费者通过“用脚投票”的方式选择自己喜欢的地区居住。地方性的公共产品由不同的地域进行生产，每个地区提供的公共服务不同，为提供服务征集税收的方式和数量也不一样。自由流动的结果是地方性公共产品得到有效的供给，偏好相同的人集中到了同一地区，他们交纳地方税收，享受地方政府提供的公共产品，并接受辖区政府的管理。转移支付（ transfer payment ），又称无偿支出，它主要是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。是二级分配的一种手段。转移支付的意义: 提供收入来源、实施宏观政策、公共产品外溢性、平衡地方财力、特殊社会目标政府间财政转移支付制度的成因1、调节财政纵向和横向平衡纵向失衡。横向失衡。2、消除公共产品的外溢性3、实现中央政府的调控意图政府间财政转移支付的模式1、纵向转移支付2、横向转移支付3、纵横交叉转移支付。转移支付的形式有条件补助 (conditional grants) 也称为分类补助(categorical grants)：中央政府在向地方政府提供补助时，在一定程度规定了补助金的目的，地方政府要按规定使用这项资金，因此也称为特定目的转移支付(specific purpose transfers)。有条件补助又分为配套补助、限额配套补助和专项补助。无条件补助 (unconditional grants)：中央政府对地方政府的补助金使用没有规定任何限制条件，因此也称为一般目的转移支付 (general purpose transfers)。名师归纳总结 精品学习资料 - - - - - - - - - - - - - - -精心整理归纳 精选学习资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - -