和县农村信用合作联社会计档案.docx

与县农村信用合作联社会计档案管理办法会计档案是信用社会计工作的重要内容，也是档案工作的组成部分。为做好会计档案收集、整理、入档、保管、调阅与销毁等管理工作，加强太与县农村信用合作联社会计档案管理工作，使会计档案更好的为太与县农村信用合作联社各项工作服务，根据财政部、国家档案局制发的会计档案管理办法与中国人民银行颁布的银行会计档案管理规定，结合我县实际情况，特制定本办法。一、会计档案是指信用社在财务、会计业务活动中形成的，具有查考利用价值的会计凭证、会计账簿与会计报表等会计核算专业材料，是记录与反映信用社各项经济业务活动的重要史料与原始凭证。二、会计档案的保管期限分为永久保管与定期保管两种，定期保管的会计档案又分为保管年与年两档。会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年月日起算。信用社可根据实际情况，适当延长会计档案的保管年限，但不能缩短，没有上级的同意与批准不准销毁会计档案。三、会计档案的保管期限（一）永久保管会计档案、信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料，包括资产负债表、业务状况表、损益表、利润分配表等。、信用社实收资本、股本金分户帐。、各种存、贷款开销户登记簿（包括储蓄存款开销户登记簿）。、客户各种挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及帐销案存的清单或资料。、机构建立的批准文件、资料，机构撤销、合并交接清册。、房屋购建的契据（包括土地证、基建批准证书、竣工审计报告、购房契约、征税收据与公证书等）、会计档案保管登记簿与档案销毁清单。、信用社认为需要永久保管的其他会计档案与有关资料。（二）保管十五年会计档案。、综合核算与明细核算的各种帐、簿、卡。、各种凭证及附件。、信用社的月（季、半年）报表及汇总全辖信用社的月（季、半年）报表。、各种会计印章的领用、交接、停用、销毁与保管情况记录登记簿。、重要空白凭证领用、交接、销号与保管情况登记簿。（三） 保管五年会计档案。、信用社营业工作日志。、计息科目余额表。、信用社本身汇总分社、储蓄所的日报、月报、年报表。、信用社密押、代号使用与保管登记簿。、往来结算的对帐及查询、查复书。、会计人员移交清单及交接说明。、各种不定期报表、统计表等。四、 会计档案的整理立卷信用社会计主管负责会计档案的整理立卷工作。会计年度终了后，会计主管应将装订好的会计凭证、账簿、报表及时立卷归档，并负责以本（册）为单位填装会计档案盒（袋），并对会计凭证、账簿、报表分别进行排列编号。经过整理立卷的会计档案，由会计主管应分别对凭证、账簿、报表逐盒（袋）填写会计档案登记簿，。会计档案案卷外型应整齐美观。、分社、储蓄所应于年度终了个月内将报表、凭证、帐簿等会计资料登记、编号、造册移交总社保管。五、信用社会计档案应由专人（兼职）进行管理。管理人员变动要办理交接手续。会计档案设置专用档案室，使用专用档案柜，设立“会计档案保管登记簿”，将会计档案按年限分类整理、编号、登记保管。六、会计档案管理要严格执行安全与保密制度，存放有序，查找方便，严防火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂、防磁防尘，确保完整无损。会计档案一律不准外借，防止丢失与泄密。信用社会计主管应定期检查会计档案的保管情况，对破损或变质的会计档案，应及时修补、复制或做其他技术处理。七、信用社应建立会计档案调阅（查）登记簿。调阅时认真登记记录，并有会计主管与经管人签字，内部人员调阅时经会计主管批准方可调阅。公、检、法、司与有关单位因需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经信用社主任批准方可查阅。不管内部或外部调阅会计档案，查阅时信用社应有专人陪同，代为查阅，不准将会计档案交查阅人放任不管，调阅的会计档案不得涂改圈划、拆散原卷册，但可以抄录、复制或照相，更不得将原件抽出借走。调阅完毕及时归档。八、会计档案原则上应保持原卷册的封装，如需拆封重新整理，则应有主任批准，财会部门或经办人需二人以上共同进行，并在案卷封皮适当位置（或设记录本）作拆封情况记录。记录内容应包括被拆封会计档案的年度、种类、卷号、拆封原因与拆封时间。经手人应在拆封情况记录上签字。九、会计档案保管期满销毁时，由联社负责统一销毁，销毁前造“销毁会计档案清册”登记。销毁时由联社主任或指定的专人负责监销，并注意保密与安全，严防散失外流。销毁后由销毁人、监销人在销毁清册上签章。如有未了帐款待查，可对必须保留部分的会计档案延期销毁。十、本办法由太与县农村信用合作联社负责解释与修改。十一、本管理办法自文件下发之日起执行。第 4 页