印鉴卡管理(7页).doc

-印鉴卡管理-第 7 页第一百一十四期 二0一三年八月二十八日【按】在银行账户管理中，预留印鉴管理是单位银行结算账户管理的一个重要内容。联社监察审计部在近年的稽核检查中，发现部分网点预留印鉴卡管理存在一社多套，管用未分离、先记账后核对、预留印鉴不按规定交接、后期更换资料保管不统一等问题。再不研究和制订规范的管理细则，极易形成风险隐患，甚至酿成案件。笔者就此浅谈一点看法，以便大家借鉴。单位银行结算账户预留印鉴管理预留印鉴是指单位在银行开立银行结算账户时留存的、凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理收付结算的审核依据。一、基本规定（一）单位预留印鉴应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的印章。私人名章应为大方章，偏平名章不得作为预留印鉴。（二）预留印鉴中公章或财务专用章的名称应与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的单位名称保持一致，但以下情形除外： 因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”中注明的名称，其预留印鉴应是全部出资人的印章。 （三）内部业务需要预留印鉴的，有财务专用章的，预留印鉴使用财务专用章；没有财务专用章的，预留印鉴使用结算专用章或业务公章。 （四）预留印鉴应清晰、易辨别审核，预留时必须使用朱红印油或印泥。预留印鉴一般不得使用原子印章，对单位坚持使用原子印章的，应在人民币结算账户管理协议中注明因使用原子印章产生的一切后果由单位自行承担。 （五）营业期间，印鉴卡片保管人临时离岗，应将印鉴卡片夹入箱（屉、柜）加锁。非营业时间，印鉴卡片应存放于库房、保险柜或现金钱箱，加锁妥善保管。 （六）会计主管应按月核对，保证预留印鉴卡与账户数量相符。（七）单位变更、挂失预留印鉴或销户时，原预留印鉴副卡应交回开户社，确实不能交回的，单位应做出书面说明，并注明“因原预留印鉴卡片副卡丢失引起的一切损失由单位自行承担”。二、预留管理银行审查开户资料无误同意单位开户的，应要求开户单位预留印鉴。（一）由开户单位出具预留印鉴申请书，申请书上必须载明单位名称、账号、开户社、预留印鉴名称和启用日期，并在申请书上加盖预留印鉴印模。（二）发给申请人空白印鉴卡片，由开户单位经办人员在柜台当面填写印鉴卡片相关内容，加盖单位预留印鉴后，交银行经办人员。银行经办人员在确认印鉴卡片真实、内容完整且正、副卡一致的情况下填写账号，交会计主管审核无误后，由经办人员和会计主管在印鉴卡片上加盖个人名章。预留印鉴卡一式三份，正卡放入印鉴卡片夹保管，一联副卡粘在预留印鉴申请书上随单位账户资料保管，另一联副卡交开户单位留存。三、使用管理预留印鉴卡必须坚持专人管理、管用分离的原则。卡片由专人保管，谁保管谁核对，谁核对谁签章。预留印鉴卡片建议由后台柜员或会计主管保管，人员少的网点可由前台柜员保管，但应坚持核对和记账相分离的原则。印鉴卡片保管人不得将自己保管的印鉴卡片出借他人使用。采用折角方式核对印鉴时，必须以不同角度折角至少两次。核对完毕，核对人在支付凭证上签章。 四、交接管理印鉴卡片保管人休假或调离时，应在视频监控下办理交接手续，并按有关规定进社登记。交接时应对印鉴卡片逐个点收，审核真伪，并注明印鉴卡片个数。保管人休假或临时离岗不影响业务办理的，可不进行交接。五、变更管理（一）单位申请变更预留印鉴时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具介绍信外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具介绍信外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。 （二）变更预留印鉴时，还应提交更换印鉴申请书，并交回单位留存的预留印鉴卡片副卡。申请书上必须加盖原预留印模和新印模，并注明新印鉴启用日期。柜员审核单位提供的资料无误后办理更换印鉴手续，新印鉴卡同样一式三份，一份在预留印鉴夹保管，一份退开户单位保管，另一份粘在更换预留印鉴申请书上随账户资料保管。原预留印鉴正卡和单位交回的副卡注明注销日期后随传票装订。（三）单位变更印鉴后，在资料中保管的原预留印鉴卡片上也应注明注销日期，新预留印鉴在变更的次日起方可启用。（四）单位在新预留印鉴启用前签发的、且在提示付款期限内的支付凭证，按旧预留印鉴卡片进社核对。更换印鉴时可在新印鉴卡的背面加盖旧印模，以便核对。（五）久悬未取银行结算账户的预留印鉴卡片，可放置于印鉴卡片夹的最后单独保管，不得更换。六、挂失管理（一）单位预留印鉴遗失的，应及时向开户社申请办理预留印鉴挂失。 （二）单位预留公章遗失的，需提交开户许可证、营业执照等相关证明文件；单位预留财务专用章遗失的，需提交单位以行政公章出具的公函、开户许可证、营业执照等相关证明文件；单位预留个人名章遗失的，需提交单位以行政公章出具的公函、原预留印章人的个人身份证件和本人同意挂失声明书。 同时，单位还应提供原预留印鉴卡片副卡、法定代表人或单位负责人的身份证件，并出具挂失申请书。委托他人办理的，还需出具授权书、经办人身份证件。开户社应留存相应资料的原件或复印件，并凭以办理预留印鉴挂失。 （三）预留印鉴挂失后，单位可于当日申请重新预留新印鉴。原预留印鉴卡片正卡、单位交回的预留印鉴卡片副卡及印鉴挂失资料一并随账户资料保管。七、销户管理（一）单位申请撤销银行结算账户时，需交回原预留印鉴卡片副卡，柜员将已销户的预留印鉴卡片正卡、单位交回的预留印鉴卡片副卡注明注销日期后作当日会计凭证附件，账户资料中留存的预留印鉴卡片副卡注明注销日期后，继续随账户资料保管。 （二）久悬未取银行结算账户的预留印鉴，自账户金额转入收益科目之日起，作销户处理。抄 送：省联社宝鸡办事处内部发送：各信用社，联社各部，各领导，档（二）