发票管理制度.docx

发票管理制度第一篇：前台发票管理制度前台发票管理制度为规范员工操作，对发票开展严格管理，有效掌握发票 开据状况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。一、发票备用1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准 额度为10000元。2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前 台通知财务提前预备发票，由财务处直接给团队开据发票。二、发票开据登记1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接 待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。2、在结账单备注栏上注明已开票，客人签字字样， 并邀请客人签字。假设客人未开据发票，那么在结账单备注栏上 注明未开票）字样，那么不用客人签字。3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消 费信息，应再次邀请客人签字确认。4、假设客人开据发票，那么结账单上会有客人的两个签字， 假设客人不开据发票那么结账单上只会有客人的一个签字。5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存 转账单”，分别交经办人存查和登记应付款账。（六）财会人员要充分履行中华人民共和国会计法赋 予的会计监视职能，对有以下状况之一的发票有权拒绝付款:1 .未按本公司规定办理法定手续的发票；.应收取增值税专用发票，却收取了平凡发票的发票；2 .工程不全、填写不清晰的发票；.内容不真实、有涂改痕迹的发票；3 .选购的物资价格明显高于市场行情的发票；.其他不合理、不合法、不真实的发票。（七）购货后，假设遗失发票或抵扣联，应向原销货方索取 有原销货方盖章的证明和记账联的复印件，经有关税务机关 审核同意后，方可作为进项税款抵扣凭证和记账凭证。四、附那么（一）公司收款部（小编推荐你关注好：HaoWord ）门为财务部门，其他任何部门和个人一律无权向客户收款。（二）公司人员违反本制度规定者，视情节轻重赐予 100-1000元的罚款，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责 任。（三）对丧失增值税专用发票者，除责令写出检查外，每 份空白发票罚款500010000元；丧失已填开的专用发票者， 每份罚款1000yc o（四）本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行; 未尽事宜，按国家规定执行。（五）本制度由财务部负责制定、修改和解释。（六）本制度自公布之日起施行。第五篇：发票管理制度发票管理制度第一条为了加强和掌握企业的发票管理工作，保证企业 正常生产经营，依据中华人民共和国税收征管条例，结合公司的详细状况制定 本方法。第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。 购买发票准时在登记簿上登记，已备查录。第三条对于已购入的各类发票，应当加强管理、健全制 度、专人负责、妥当保管。第四条禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止 擅自拆本使用发票。丧失发票的，必需准时向企业领导报告状况，并由企业出面向 税务机关登记备案。第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各 联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必需加 盖公章及填开人印章。第六条凡作废的发票要收齐全部联次加盖作废印章，并 与存根一起妥当保存。第七条使用后的发票要根据发生的时间顺序妥当保管。第八条公司财务经理应定期对各企业发票使用状况开 展检查。第九条违反以下行为之一的，由公司视其情节轻重，对 责任个人开展相应的惩罚。I、不按本方法规定保管、使用发票的，扣责任人100 yG o2、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假 的，扣责任人150元。3、丧失发票后未准时向企业领导报告的，扣责任人50 yG o4、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人 500 元。5、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪 的送交司法机关处理。制度大全推荐更多精彩范文：公司发票管理制度发票管理制度增值税发票管理制度发票管理制度范本发票管理制度篇2：发票管理员岗位职责职位要求职责描述：岗位职责：1 .开具增值税发票.增值税专用发票的收集与整理2 .增值税专用发票的追踪.增值税专用发票的认证3 .认证无法通过的增值税专用发票的处理.认证通过的增值税专用发票的归档与保管4 .其他与增值税专用发票相关的工作职位要求：1、大专及以上学历，有接触过发票管理的行政工作经 验者优先2、娴熟使用OFFICE办公软件3、工作细心、专心、踏实4、有较好的沟通能力及适应能力，有较强的团队 能力；岗位要求：学历要求：大专 语言要求：不限 年龄要求：不限工作年限：1-3年放，以便财务核对。6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金 额、开票金额及经手人。三、发票金额核对每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上 的金额应必需等于10000元。四、发票补充1、财务部每日早上应派专人到前台对发票开展核对和 补充。2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登 记表上的金额是否为10000元。3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。4、将已开据发票的总金额补给前台。5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务 部。五、任何人假设将酒店发票据为已有，处以20元罚款, 并开除。本制度自通知之日马上执行。银泰酒店管理公司二。一二年七月二十五日第二篇：某公司发票的管理制度1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的 专卖店，必需办理领用登记手续。2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、 转让和为他人代开发票。3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记 册，严格领用，保管和缴销手续。4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、 错写，必需作废，并保持原发票的完整内容。5、未使用过的发票假设有遗失，必需专心查明原因开 展严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。6、管理发票的人员调开工作时，必需办理交接手续， 清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应准 时处理，填写发票后，必需加盖收款单位“财务专用章”和 经办人的签字或加盖印章。8、管理和使用发票的人员，必需专心遵守规定，不许 伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，依据 不同情节，移交司法机关处理。店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如 开据需在货款中另加4%的税金，详细状况由店长掌握。第三篇：发票管理制度模板发票管理制度一、公司设有保险柜、防盗门、并设有专人看管，坚决做到发票不丧失。二、公司指派专人购买发票，保管发票。三、公司坚决 做到发票不乱开，乱画。四、开发票人不得以任何形式虚开， 套开发票。五、公司如有发票丧失状况应马上向当地税务机 关和公安报案。六、公司会计应每月定期或不定期的对发票开展检查, 以免发生意外。七、公司会计、出纳应准时学习发票管理法规。八、公 司会计、出纳应专心学习、遵守中华人共和国发票管理法。XXXXXXXXXXXXXX 公司第四篇：发票管理制度范本三都兴鑫驾驶培训学校发票管理制度为了专心贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局公布 的中华人民共和国发票管理方法、增值税专用发票使用 规定等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经 纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。一、总那么 （一）本校发票管理部门为财务部。财务部指定专人负责 发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部 门和经办人必需听从财务部的管理。（二）本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需 遵守本制度。二、销货发票（一）销货发票是公司销售产品及供给劳务时向客户开 具的发票。（二）财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发 放以及报表填制和报送工作。使用过的增值税专用发票，票 管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报 “增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”， 分别于次月3日和10日内报送税务局。（三）发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并 到财务部备案。人员调动变更时，必需到财务部办理变更登 记手续。（四）发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登 记手续，每次领用的限量为一本；假设采用按产品种类开具发 票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用 备用发票。使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档 保管。计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。（五）经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票, 须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当 根据顺序号装订成册。（六）销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人, 设专用保险柜存放，不得丧失。如发生丧失和被盗，应于丢 失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于 三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。（七）开具发票时，必需按以下要求办理：1 .按号码顺序填开；.填写工程齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；2 .全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；3 .各工程内容正确无误；4 .按时限开具；5 .经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公 司财务专用章或发票专用章。（八）销售发票的开具时限为：1 .采用预收货款、托收承付、委托收款结算方式的， 为货物发出的当天；.采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；2 .采用赊销分期收款结算方式的，为合同商定的收款 时间。（九）任何部门和个人不得转借、转让、拆本渐页、代开 发票，不得自行扩大发票使用范围，不得携带空白发票外出 或邮寄空自发票z（十）发票开具后，觉察错误，应在各联1次上注明“作 废”字样，并在原发票中按编号保存。（十一）发票开具后，假设发生退货冲票事宜，应视不同状 况按以下规定办理：1 .假设销货方和购货方均未作账务处理，购货方应将 原发票联和抵扣联退还销货方，销货方收回后，连同其存根 联和记账联一起，按作废处理；假设是局部退货，销货方收回 原发票作废后，重新开具增值税专用发票给购货方，不准索 取退货证明单。2假设销货方已作账务处理，购货方未作账务处理， 应将发票联和抵扣联退还给销货方，销货方以发票联作为抵 减当期销项税额的凭证，将抵扣联注明“作废”字样粘贴在 存根联下方，以备审查。未收到购货方退还增值税专用发票 前，销货方不得扣减销项税款。属于销货折让的，销货方应 按折让后的货款重新开具增值税专用发票。3.购货方已作账务处理，在发票和抵扣联无法退还的 状况下，购货方必需到当地税务机关开具进货退出或折让证 明单交销货方，作为开具红字发票的合法依据。销货方收到 证明单后依据退回货物的数量或折让金额向购货方开具红 字专用发票，退货、转让证明单附在开具的红字专用发票的 存根联后面，红字专用发票的记账联作为销货方冲减当期销 项税额的合法凭证，其发票联和抵扣联作为购货方扣减进项 税款的凭证。购货方收到红字增值税专用发票后，应将红字 专用发票所注明的增值税额从进项税款中照实扣减。销货方办理退款时，必需取得购货方财务部门出具的收 款收据。（十二）公司使用增值税专用发票的范围如下：1 .销售本公司生产的产品；.销售本公司外购的生产用材料、物资；2 .销售本公司生产过程中的废料、废渣；3 .其他按国家规定应开具增值税专用发票的货物和劳 务。（十三）属于以下状况之一的，应开具平凡发票，不得开 具增值税专用发票；1 .向消费者个人或小规模纳税人销售货物或供给应税 劳务的；.处理废旧设备等固定资产变价销售的；2 .处理在建工程物资的；3 .其他按国家规定不应开具增值税专用发票的货物和 劳务。（十四）本公司开具的销货发票应于当月送交购货方，并 敦促其入账处理。本公司财务、物资管理部门也必需于当月 将销货记账凭单、出库单准时人账，以到达账账相符、账实 相符。【十五）已经使用过的发票存根和作废发票的各联次及 发票登记簿由票管员保存，保存期为五年。保存期满后，由 税务机关查验批准，监视销毁。三、购货发票（一）购货发票是指本公司选购材料、物资、设备或承受 劳务时，由销货单位出具给本公司的发票。（二）全部部门和个人在为本公司购买商品、承受劳务以 及从事其他经营活动支付款项时，都应向收款方索取发票。（三）物资选购部门和费用支出部门向收款方索取发票 时，都必需索取增值税专用发票（本制度另有规定的工程除 外），假设对方不能供给增值税专用发票，那么不得与其发生业 务。假设本公司业务人员未按规定索取增值税专用发票，而以 平凡发票到财务部门报销的，财务部门对当事人处以票面总 金额5%的罚款。（四）以下经济活动可不向收款方索取增值税专用发票:1 .具有独立法人资格的交通运输企业供给的运输劳务;.建筑企业供给的建筑安装劳务；2 .旅店、饮食服务业供给的住宿、就餐服务；.邮电费、保险费、消遣活动费；3 .行政事业单位的非纳税性服务收费；'4 .其他按国家税务局规定不实行增值税专用发票的项 目。（五）各业务部门向供货单位选购物资，发生的劳务、费 用，一经发生，不管付款与否，都要准时向对方索取发票, 选购的物资应马上办理入库手续，费用支出办好签字手续, 发票报销的各种手续齐全后，马上交财务部门办理人账。对 不能马上付款的发票，财务部门要一式两份填制“应付款项