部门决算分析报告撰写提纲（部门用）.docx
永州市工业企业改制服务办公室2021年部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况。1 .主要职能。为工信局系统工业企业改制提供服务，促进经 济社会开展。主要承当工信局系统企业改制的相关事务和本办离退休 人员管理服务等工作。2 .机构情况，永州市工业企业改制服务办公室单位内 设机构包括：办公室、政工科、财务科、离退休管理科、物业管理 科5个科室。3 .人员情况，本单位现有在职人员11人；其中：在职处级 干部7人，科级干部1人，工勤人员3人；离退休人员108人，其中： 离休干部3人，退休干部和工人105人。（二）当年取得的主要事业成效。2021年在市委市政府的坚强领导下，永州市工业企业改 制服务办公室进一步为工信局系统企业改制提供服务，承当 工信局系统企业改制的相关事务和离退休人员管理服务等工作，促 进了经济社会开展。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。2021年市财政安排本单位预算292.35万元。其中：财 政正常经费拨款292. 35万元，纳入公共预算管理的非税收 入拨款0万元，政府性基金拨款0万元；二、事业单位财务分析指标1 ,预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总 预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率=年终执行数小（年初预算数土年中预 算调整数）X100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率=年终执行数:（年初预算数土年中预 算调整数）X100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2 .人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单 位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率=人员支出事业支出义100%公用支出比率=公用支出小事业支出X 100%3 .人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均 的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出=（基本支出-离退休人员支出）实际 在编人数此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析 需要增加相关分析指标，如：L财政拨款依存度，衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。财政拨款依存度=财政拨款收入小收入总额义100%与上年预算256. 18万元比照，增加了 36. 17万元，主 要原因一是政策性增人增资，二是部门职能调整，管理事务 经费增加。本年决算较预算增加131.54万元，主要原因：一是增 人增资、政策性奖励等工资福利支出增加，二是干部职工医 保、养老保险年中预算下达各单位，由单位支出，三是本年 离退休老同志去世，增加了抚恤金拨款。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度比照情况， 包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。1 .收入支出与预算比照分析。（1）预、决算差异情况。金额单位：元工程年初预算合计本年收入合计差额支出功能 分类科目 编码科目名称类款项栏次123合计2, 923, 500. 004, 238, 926. 001,315, 426. 00208社会保障和就业支出826, 160. 00826, 160. 0020805行政事业单位养老支出150, 888. 00150, 888. 002080505机关事业单位基本养老保险缴费支出150, 888. 00150, 888. 0020808抚恤675, 272. 00675, 272. 002080801死亡抚恤675, 272. 00675, 272. 00210卫生健康支出207, 704. 00207, 704. 0021011行政事业单位医疗207, 704. 00207, 704. 002101101行政单位医疗83, 921.0083, 921.002101103公务员医疗补助123, 783. 00123, 783. 00215资源勘探工业信息等支出2, 923, 500. 003, 205, 062. 00281,562. 0021502制造业2, 923, 500. 002, 823,514.00-99, 986. 002150201行政运行2, 923, 500. 002, 823,514. 00-99, 986. 0021599其他资源勘探工业信息等支出381,548. 00381,548. 002159999其他资源勘探工业信息等支出381, 548. 00381,548. 00(2)差异原因分析。主要原因：一是增人增资、政策 性奖励等工资福利支出增加，二是干部职工医保、养老保险 年中预算下达各单位，由单位支出，三是本年离退休老同志 去世，增加了抚恤金拨款。2 .收入支出结构分析。(1)各项收入占总收入的比重金额单位：元工程本年收入合计财政拨款收入 合计各项收 入占总 收入的 比例支出功能 分类科目 编码科目名称类款项栏次123合计4, 238, 926. 004, 238, 926. 00100. 00%208社会保障和就业支出826, 160. 00826, 160. 0019. 48%20805行政事业单位养老支出150,888. 00150, 888. 003. 56%2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出150, 888. 00150, 888. 003. 56%20808抚恤675, 272. 00675, 272. 0015. 93%2080801死亡抚恤675, 272. 00675, 272. 0015. 93%210卫生健康支出207, 704. 00207, 704. 004. 90%21011行政事业单位医疗207, 704. 00207, 704. 004.90%2101101行政单位医疗83,921.0083, 921.001.98%2101103公务员医疗补助123, 783. 00123, 783. 002. 92%215资源勘探工业信息等支出3, 205, 062. 003, 205, 062. 0075.61%21502制造业2, 823,514. 002, 823,514. 0066. 61%2150201行政运行2, 823,514. 002, 823,514. 0066. 61%21599其他资源勘探工业信息等支出381,548. 00381, 548. 009. 00%2159999其他资源勘探工业信息等支出381,548. 00381,548. 009. 00%各项支出占总支出的比重金额单位：元工程本年支出合计基本支出工程支出基本支出 各项支出 占总支出 的比例工程支 各项支 占总支 的比有支出功能 分类科目 编码科目名称类款项栏次12345合计4, 238, 926. 004, 238, 926. 00100. 00%208社会保障和就业支出826, 160. 00826, 160. 0019. 48%20805行政事业单位养老支出150, 888. 00150, 888. 003. 56%2080505机关事'也单位基本养老保险缴费支出150,888. 00150, 888. 003. 56%20808抚恤675, 272. 00675, 272. 0015. 93%2080801死亡抚恤675, 272. 00675, 272. 0015. 93%210卫生健康支出207, 704. 00207, 704. 004. 90%21011行政事业单位医疗207, 704. 00207, 704. 004. 90%2101101行政单位医疗83, 921.0083, 921.001.98%2101103公务员医疗补助123, 783. 00123, 783. 002.92%215资源勘探工业信息等支出3, 205, 062. 003, 205, 062. 0075.61%21502制造业2, 823,514. 002, 823, 514. 0066. 61%2150201行政运行2, 823,514.002, 823,514. 0066. 61%21599其他资源勘探工业信息等支出381,548.00381,548. 009. 00%2159999其他资源勘探工业信息等支出381,548. 00381,548. 009. 00%(2)收入支出与上年度比照情况及原因分析。2021年本单位收入合计423.89万元，比2020年收入合 计416. 32万元增加7. 57万元，2021年本单位支出合计 423. 89万元，比2020年支出合计416. 32万元增加7. 57万 元，收支均有所增长，主要原因：一是增人增资、政策性奖 励等工资福利支出增加，二是工作经费较上年增加。3 .支出按经济分类科目分析。(1) “三公”经费支出情况：“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明2021年，本单位通过一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行维护费、公务接待费等“三 公”经费决算共0万元，比上年0.18万元减少了 0.18万元, 年初预算为1万元之内。其中：因公出国（境）费支出0万 元。公务用车购置及运行维护费支出0万元，与上年相同， 其中公务用车运行维护费支出0万元，与上年相同。公务接 待费支出0万元，比上年0.18万元，减少了支出。三公经费 支出控制较好的原因主要是本单位较好的落实了中央和市 委市政府要求，厉行节约，严格三公经费支出的审核把关和 规范三公经费支出程序。“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2021 年本单位无“三公”经费支出。（2）会议费支出情况：2021年，本单位会议费支出0万元，与上年相同。（3）培训费支出情况：2021年，本单位培训费支出0万元，与上年相同。 （4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。无。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无。4 .财政拨款收入、支出分析。2021年，本单位财政拨款收入423.89万元，其中政府 性基金拨款0万元；本单位财政拨款支出423. 89万元，其 中基本支出423.89万元，基本支出占当年支出的100%。人 员经费371. 00万元，占基本支出423. 89万元的87.52%,日 常公用经费52. 89万元占基本支出423. 89万元的12.48%。（三）年末结转和结余情况。2021年年末结转结余为0万元。（四）与预算支出相关的其他指标分析。对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度比照情 况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形 图或折线图），对预算编制和执行的影响等。金额单位：元（五）绩效目标完成情况。工程行次年初数年末数工程行次年初数年末数数量金额数量金额栏次1234栏次56财务会计补充信息1预算会计补充信息I一、资产信息2一、预算结转结余信息25（-）货币资金38, 680. 9611,432. 115（-）财政拨款结转和结余26486528. 32942728. 33其中：银行存款40. 000. 001.财政拨款结转27486528. 32942728. 33（-）财政应返还额度50. 000.00一般公共预算财政拨款结转二 X486528. 32942728. 33（三）固定资产原值6186529. 33186529. 33政府性基金预算财政拨款结转290. 000. 00其中：房屋（平方米）70. 000. 000. 000. 00国有资木经营预算财政拨款结转300. 000. 001.办公用房80. 000. 000. 000.002.财政拨款结余310. 000. 002.业务用房90. 000. 000. 000. 00一般公共预算财政拨款结余320. 000. 003.其他（不含构筑物）100. 000. 000. 000. 00政府性基金预第财政拨款结余330. 000. 00车辆（台、辆）1100. 0000. 00国有资木经营预算财政拨款结余340. 000. 001.轿车1200. 0000. 00（-）其他资金结转结余350. 000. 002.越野车1300. 0000.001.非财政拨款结转0. 000. 003.小型载客汽车1400. 0000. 002.非财政拨款结余370. 000. 004.大中型载客汽车1500. 0000. 003.专用结余380. 000. 005.其他车型1600. 0000.004.经营结余390. 000. 00减：固定资产累计折旧17110966.31126673.71固定资产净值1875563. 0259855. 6241（四）在建工程190. 000. 0042二、负债信息2043（-）借款210. 000.0044（二）应缴财政款220. 000. 0045（=）应付职工薪酬230. 000. 00461 .概述工程绩效目标完成情况。2021年，本单位推进的工程主要是企业改制的相关事务和 离退休人员管理服务等工作。绩效目标完成情况：（1）保障工信局系统企业改制工作的正常运行。做好改制企业的维稳工作，全力改制工作正常运行。（2）做好改制企业离退休老同志的服务工作，确保离 退休老同志的权益和利益不受损失。2 .概述本单位整体支出绩效目标实现情况。2021年在市委市政府的坚强领导下，在市工信局的关心和 指导下，永州市工业企业改制服务办公室贯彻落实改制企业的各 项改制工作，努力做好各项服务工作，确保改制工作的顺利进项。（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改 进措施。四、本年度部门决算等财务工作开展情况本年度进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学 化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务 监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提 高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、 保证重点、收支平衡”的原那么，科学合理编制预算，强化预 算执行，提高预算执行效率，推进预算公开。加强财务监督和绩效评价，把绩效管理的理念和方法引 入教育经费的管理，逐步建立起以强化资金使用效益为核心 的绩效评价体系。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。附:行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标L支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公 式为：支出增长率=（本期支出总额+上期支出总额T）X 100%2 .当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算 及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率=年终执行数: （年初预算数土年 中预算调整数）X100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3 .人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算 公式为：人均开支=本期支出数小本期平均在职人员数X100%4 .工程支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结 构。计算公式为：工程支出比率;本期工程支出数:本期支出总数又100%5 .人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位 的支出结构。计算公式为：人员支出比率二本期人员支出数小本期支出总数X 100%公用支出比率二本期公用支出数;本期支出总数X 100%6 .人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情 况。计算公式为：人均办公使用面积二本期末单位办公用房使用面积+本 期末在职人员数7 .人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公 式为：人车比例二本期末在职人员数本期末公务用车实有 数：1
