有色金属冶金工程技术经济要求.docx

有色金属冶金工程技术经济要求1、建设工程技术经济分析应根据建设工程经济评价方法与参数及现行行业标准有色金属工业技术经济设计规范YS 5018等进行分析。2、综合技术经济指标应说明建设工程规模特征、技术特征和经济特征，并应编制综合技术经济指标表，可按表的格式编制。表冶炼项1综合技术经济指标表序号项 n介计计算期123 n1外购旗材料费1.1原材料A单价进项税额1.2原材料B单价数M进项税额2辅助材料费用进项税额3其他费用进项税额1外购原材料跣介计5外购原材料进项税额合计表外购燃料和动力费估算表（万元）序号项 U合计计算期1234 n1燃料费1.1燃料A单价数批进项税橄2动力费2.】动力A单价数“t进项税依3外购燃料和动力费合计4外购燃料和动力进项税额合计表5固定资产折旧费估算表（万元）序序项 n合计计n期_1234 nI房屋、建筑物原值当期折旧费净值2机器设备原假当期折IH费净值3合计原俗当期折IH费净做表无形资产和其他资产排年肖估算表（万元）序序项 II仆计11-算期1234 ，：1无形资产原件当期摊销费净值2其他资产原例当期摊销费净值3合计原值当期摊用费净俏表工资及福利费估算表（万元）序号项 II合计计算期1234n1工人人数人均年工资工资额2技术人员人数人均年1:资资额3管理人员人数人均年1:资工资假41：资总糖(1 + 2 + 3)5福利班6合计(44 5)(15 )以单位本钱指标为基础的工程本钱分析应包括以下内容：1)通过与类似企业比照，说明设计本钱的合理性；2)分析本钱结构是否表达工程的特点；3)提出控制和降低本钱的主要途径与措施；4)编制车间制造本钱或产品制造本钱估算表，可按表的格式编制。表8 XXxx产品加工本钱估算表序号项U单位单价（元）单位消耗单位本钱 （元）总川总总本钱1原材料小计2辅助材料小计3燃料及动力小计4人匚:5制造费川5. 1折旧费5.2修理费6制造本钱6. 1加1:本钱6.2产员t9、利润计算应符合以下要求：（1）收入计算应包括以下内容：1）销售产品名称、数量、规格及销售价格；2）产品在销售过程中的损失估计；3）编制营业收入计算表。（2）营业税金及附加计算应包括以下内容: 1）工程涉及的营业税金及附加的内容和税率；2）参与利润计算的营业税金及附加的税项和金额;3）有关税收的优惠政策。（3）利润及其分配应包括以下内容： 1）所得税计算； 2）利润分配计算； 3）逐年计算、编制利润与利润分配计算表，给出工程达产年份的平均利润情况。（4 ）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表可按表的格式编制,利润与利润分配表可按表的格式编制。表营业收入.营业税金及附加和增值税估算表（万元）序号项 N合计计算期1231n1营业收入1.1产品A营业收入小价敢敢销项税额L2产品B营业收入削价数R销项税额2苗业税金，附加2. 1营业税2.2消费税2.3城南维护建设税2.4教存费附加3增俏税销项税额进项税额表2利润与利润分配表（万元）序号H令计计算期1234 n生产负荷（%）1背业收入2才业税金及附加3总本钱费用4补贴收入5利洞总额（1 -2-3 + 4）6弥补上年度少损7应纳税所得融（5 - 6）8所得税99净利涧（58）10期初未分配利涧11可供分配的利泗（9+10）12 提取法定就余公枳金13J供投资界分配的利涧14应付优先股利涧15提取任意就余公枳金、公 益金16应付普通股股利（13 -14 - 15）17各投资方利洞分祀18未分配利涧 13 - 14 - 15-16-17)19口税前利洞（利涧总额+利 息支出）20总税折III摊销醺利湘（皿税 前利涧+折III-捶精）10、财务分析应包括以下内容:(1)概述工程性质、财务分析原那么和方法，应包括以下内容：1)工程性质应包括是否为新建或改建、扩建、续建、迁建，是否为节能工程、环 保工程或者高新技术产业化工程等；2)根据工程性质和特点，说明财务分析原那么和方法、分析重点以及评价标准和参 数的选择。(2)清偿能力分析应包括以下内容：1)债务资金的种类、债务资金融资条件、债务资金本钱；2)可归还资金，包括本钱中的财务费用、未分配利润、折旧费、摊销费、维简费 及其他可归还资金，但应扣除用于维持运营投资的支出；3)清偿能力指标计算，应包括编制借款和债券归还计算表,可按表的 格式编制。按企业归还能力计算时，应计算借款归还期；按等额归还计算时，应 计算利息备付率、偿债备付率指标；4)资产负债分析，应包括编制财务计划现金流量和资产负债表,可按表-2的格式编制，并应计算资产负债率、流动比率、速动比率指标。(3)盈利能力分析应包括以下内容：1)静态盈利能力指标计算应包括投资利润率、投资利税率、资本金利润率、投资 回收期、总投资收益率和资本金净利润率；2)动态盈利能力指标计算应根据工程资金来源情况，分别计算工程融资前和融资 后的现金流量。计算时应对现金流量计算期和基准收益率等参数的选择予以说明。 工程投资现金流量表可按表的格式编制，工程资本金现金流量表可按 表的格式编制。(4)不确定性分析的内容应包括以下内容:1）盈亏平衡分析；2）编制敏感性分析表，可按表的格式编制；3）给出不确定性分析结论，说明对某些重要因素变化的承受能力、抗风险能力等。表借款归还计算表（万元）序号项 H介计n n期1234n1借款及还本付息L 1年初借款本息累计1. 1. 1本金1. 1.2利息1.2本年借款1.3本年应计利息1.4本年还本1.5本年还£12归还僭款本金的资金来源2. 未分配利涧2.2折III2.3摊传2.4维简处2.5其他资金2.6城：更新改造资金归还贵金合计3借款归还期）序号指标名称单位数额备 注1设计规模t/a2产品产量t/a按金属分类3冶炼总WI收率%按金属分类4冶炼原料需要0l/a按需要列出5主要燃料、辅助材料需要讨t/a按需要列出6化学试剂消耗景按需要列出7主要生产1:艺指标按需饕列出8主要产品电耗指标按需饕列出8. 1电kW h/t8.2新水m3/l9给排水9. 1总用水量m3/d9. 1. 1生产用水m" / d乂中*新水m1 /d回水mJ/d中水m?/d循环水nP/d9. 1.2生活川水n?/d9.2污水排放依mVd9.2.1生活污水m3/d9. 2.2r生产废水m，/d9.3牛产用水承复利用率%1()供电10. 1设备安装总容眼kW10. 2设令【:作总容依kW10.3总降强变电所容MkVA10. 1年耗电htkW h11建设期n表424102资产负债表（万元）序号项；II计算期1234 n1资产L1流动资产应收账款1. 1.2存货1. 1.3现金票计救余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及所有者权益2. 1流动负债总糖2. . 1应付账款2. L2流动资金借款2. 1.3其他短加借款2.2长期仰款负债小计2.3所有者权益2.3. 1资本金资本公积金12. 3.3塌11溢余公积金2. 3.4累计未分配利润2.4计算指标2.4. 1资产负债率（%）流动比率（）2. 4. 3速动比率（%）表4.24103工程投资现金流量表（万元）序号项II计算期1234 n生产负荷(%)1现金流入1.1营业收入1.2朴贴收入1.3回收固定资产余位1.4何收流动费金2现金流出2. 1建设投资2.2流动资金2.3经营本钱2.4营业税金及附加2.5苕业外支出2.6维持运营投资2.7其他3所得税前净现金流战(1 - 2)4累计所得税前净现金流45渊假所得税6所得税后净现金流标7累”所得税后净现金流收 (3-5)计算指标所得 税前所得旭项H投资财务内部收益率项II投资财务净现值 (iC= %)项I I投资M收期(a)表4.24104工程资本金现金流量表(万元)序号项 U合计it算期1234 生产负荷（%）1现金流入1.1产品销咨收入L2回收固定资产余值1.3M收流动资金2现金流出2.1项“资本金2.2维持运营投资2.3经清本钱2.4销伸税金及附加2.5所得税2.6借款本金归还2.7借款利息归还3净现金流量4净现金流鼠累计计算指标:资本金财务内部收益率（）表4.24105敏感性分析表序号变化闪索变化率投资内部收益率（%）净现值（万元）借款归还期（a）1基本方案2分析因索13分析四家24分析因索311.综合评价应说明以下内容：（1）工程特点应包括以下内容：1）是否符合国家产业政策、地区经济开展规划； 2）是否符合准入条件；3）各项指标工程是否符合国民经济长远规划；4）对建设方目标和债权人期望的满足程度；5）承受风险能力。（2）评价结论应明确以下内容：1）工程的可行性；2）可行与否的关键条件；3）工程实施后可能存在的问题。（3）针对工程综合评价结论及工程特征，应提出以下建议:1）下一步工作内容及其急迫性；2）主要技术措施;3）申请优惠政策建议； 4）其他问题及建议。12劳动及薪酬12.1注册职I.人数人12. 1. 1:人人12. 1.2管理及服务人员人12.2劳动生产率12.2. 1实物为幼牛.产率t/（人 a）企业：全员t/（人 a）r人t/（人 a）12. 2.2货币劳动生产率万元/（人" a）企业：全员万元/（人 a）工人万无/（人 a）12.3薪僧1总额万元加）3投赛与资金来源13.1总投贲1万元13. 1. 1建设投资万元建设期利息万元13. 1.3流动资金万元13.2单位产储投资元/（t a）按建设投资总额计算13.3资金来源万JL13. 3. 1资本金万元13. 3.2借入资金万向其中：K期借款万元流动资金借款万元14本钱与费用达产年平均11. 1总本钱费川万元/aM. 1. 1制造本钱XTX/aM. 1.2管理费川万元/814. 1.3财务费川万元/a14. 1.4销伊钳用万元/a14.2经营本钱万元/a14.3胞位产晶制造本钱元八按产品品种分列14.3. 1加工费元八15营业收入、税金及利润万元/8达产年平均15. 1工业GDP万元/a15.2营业收入万元15.3背业税金及附加力元/a】5.4利润总海万元/a15.5净利润万元/a15.6总税崎利涧万元46 7息税折IH摊销前利润万元)15.8利税万元/a16清偿能力16. 1归还借款本息和万元16. 1. 1本金万元16. 1.2利息万元16.2借款归还期a17盈利能力17. 1融贯前内部收益率%17.2净现侑NPV(<- X)万元17.3投资回收期a17.4盥资格内部收益率%17.5资本金净现值(，=%)万元17.6投资利润率%达产年平均17.7投资利税率%达产年平均17.8资本金净利涧率%达产年平均17.9故平衡点_3、生产和管理组织机构设置应包括以下内容: (1)企业组织机构设置的指导思想和设计原那么；(2 )设计企业组织机构框架图。4、定员需求设计应包括以下内容：(1)工作制度。(2 )人员在册系数。(3)编制详细的岗位定员表，计算在册职工人数；计算各部门、各类人员的分 布及比例，确定最大班人数。岗位定员表可按表的格式编制。表岗位定员表序号部门及岗位技术等级及职别作业班次及定员在册系数在册定员备注IIIIIIIV总计合计(4 )计算并评述劳动生产率。5、职工薪酬设计应包括以下内容：(1)结合企业会计准那么说明职工薪酬包括的内容；(2)确定薪酬水平；(3 )列出工程薪酬总额表,可按表的格式编制。表薪酬总额表6、职工培训应说明培训的对象、目的、方法和计划。序号部门及岗位技术等级及职别在册定员薪酬水平 元(人,年)薪酬总额 (方元库)备注合计7、资金筹措及使用计划应包括以下内容：(1)工程流动资金计算，进入初期投资规模的流动资金数额。(2)工程建设资金来源，应包括资金筹措方式、债务资金种类、融资条件。(3 )工程总投资的构成。(4 )工程概算总投资。(5)根据工程的建设进度，列表说明逐年资金的使用计划。资金筹措及使用计 划表可按表的格式编制。表资金筹措及使用计划表(万元)(6)分年度对工程在运营期间发生的持续运营投资进行估算，并在工程现金流序号项 M合计建设期投产期1234 n总投资1.1建设投资1.2建设期利息1.3流动资金2贲金筹措2. 1项IJ资本金2.2借款2. 2. 1K期借款2. 2.2流动资金借款2. 2.3其他短期借款2.3H他量分析中给予表达。8、本钱与费用估算应包括以下内容：(1)本钱与费用估算的目的。(2 )本钱与费用估算的对象和范围。(3 )本钱与费用估算。(4 )本钱估算中所用原辅材料、燃料、动力的消耗指标及其价格说明。(5 )本钱中的外委费用。(6)固定资产折旧的估算。(7 )无形及递延资产的摊销。(8 )设备及建(构)筑物维修费用估算。(9 )本钱费用中有关税费的估算。(10 )财务费用的估算。(11)营业费用的估算。(12 )其他费用的估算。(13 )编制总本钱费用估算表，可按表、表的格式编制。表制造本钱法总本钱费用估算表(万元)序号项口介汁计算期123 n生产负荷（%）1生产本钱1.1直按材料费1.2也接燃料及动力费1.3自按职工薪酬1.1制造费用L4. 1折旧W维箍我f修理费1.1. 1JU也制造费2管理费2. 1无形资产摊销2.2其他资产摊销2.3其他管理费3财务费用3. 1利息支出3. 1. 1K期借款利息3. 1.2流动宽金借款利息3. 1.3短期借款利息4营业费用5总本钱费川合计（1 +2 +3 + 4）5可变本钱5.2固定本钱6经营本钱（3 1. L 1 -1.4.2-2. 1 -2.2-3. 1>表生产要素法总本钱费用估算表（万元）肆号项 II合计il算期J234n生产负荷（%）1外购原材料费2外购燃料及动力费3911：薪糊4修理组5其他费用6经评本钱（1 一 2-37 +5）7折旧费8维的费910利息支出11总本钱费川介计（6 - 7 +8 + 9+10）（14 ）编制主要作业本钱估算表，应包括以下内容：1）外购原材料费估算表，可按表的格式编制；2）外购燃料和动力费估算表，可按表的格式编制；3）固定资产折旧费估算表，可按表的格式编制；4）无形资产和其他资产摊销估算表，可按表的格式编制;5）工资及福利费估算表，可按表的格式编制。表外购原材料费估算表（万元）