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国电宾馆制度汇编（修订版） 编 财务资产部 综合部前言为进一步深化国电宾馆日常管理，提高内部控制水平和防范风险能力，充分调动和发挥员工的积极性和创造性，切实维护宾馆利益，规范宾馆全体员工的行为和职业道德。根据酒店管理服务行业相关法律法规和国家电网公司、中国电力科学研究院制定的相关制度和管理办法的具体规定，结合宾馆实际工作特点，制定宾馆制度汇编。目录国电宾馆制度汇编- 1 -（2016年修订版）- 1 -前言- 2 -目录- 3 -第一章 财务资产部- 8 -一财务资产部岗位职责- 8 -1.财务资产部机构设置- 8 -2.财务资产部主管岗位职责- 8 -3.财务资产部会计岗位职责- 9 -4.财务资产部出纳岗位职责- 10 -5.实物管理员岗位职责：- 10 -6.账务管理员岗位职责- 11 -7.收银员岗位职责- 12 -二财务管理制度（试行）2016年3月（修订）- 13 -1.总则- 13 -2.现金的管理- 14 -3.支票、银行账户和印鉴的管理- 15 -4.往来款项的管理- 16 -5.存货的管理- 17 -6.固定资产的管理- 18 -7.无形资产的管理- 19 -8.收入的管理- 19 -9.成本费用的管理- 20 -10.财务监督- 21 -11.财务工作交接- 22 -12.发票的管理- 22 -13.税收管理- 23 -三内部控制制度财务部分- 24 -1.采购- 25 -2.验收入库- 25 -3.领用出库- 26 -4.假货- 26 -5.保管- 26 -6.盘点- 27 -7.能源- 28 -8.成本核算- 28 -四差旅费管理办法- 28 -1.总则- 29 -2.差旅费报销及借款审批程序- 29 -3.出差外埠交通费- 30 -4.出差住宿费、伙食和公杂费- 32 -5.参加会议、培训差旅费- 33 -6.差旅费管理职责及其他规定- 33 -7.附则- 34 -五费用报销及审批管理办法（试行）2016年3月(修订)- 39 -1.原材料、物料支出- 40 -2.工资支出- 42 -3.日常费用- 42 -4.报销审批流程- 43 -5.报销审批管理办法- 44 -6.报销时间的相关规定- 44 -六国电宾馆固定资产管理制度- 45 -1.总 则- 45 -2.固定资产分类及折旧- 46 -3.固定资产购置和验收- 47 -4.固定资产管理- 49 -5.固定资产报废和处置- 51 -6.附 则- 53 -七北京国电宾馆库房管理制度- 53 -1.总则- 53 -2.部门设立- 54 -3.库房物品的管理- 54 -4.库房物品的盘点- 55 -5.库房管理工作流程- 55 -八北京国电宾馆现金支付管理规定- 73 -1.现金的使用范围- 73 -2.大额现金支出- 73 -3.报销审批流程- 74 -九北京国电宾馆预算管理制度（试行）2016年3月修订- 74 -十北京国电宾馆资金管理办法（试行）2016年3月（修订）- 76 -1.现金借款- 77 -2.银行转账支付管理办法- 78 -3.借款或借支的核销管理办法- 79 -十一供应商管理规定- 79 -十二财务资产部内部管理规定- 81 -1.日常管理规定- 82 -2.安全制度- 82 -十三奖惩制度- 83 -1.奖励- 83 -2.处罚- 83 -第二章 综合部- 83 -一综合部岗位职责- 84 -1.综合部主管岗位职责- 84 -2.综合部其他岗位职责- 84 -3.综合部司机岗位职责- 85 -二人事管理制度- 85 -三车辆管理制度- 88 -1.日常管理规定- 88 -2.卫生标准- 90 -四会议制度- 90 -1.会议目的- 90 -2.会议时间- 91 -3.会议地点- 91 -4.会议议程- 91 -5.会议纪律- 92 -五证照管理制度- 92 -六印章管理制度- 93 -七卫生标准制度- 95 -1.主要内容与适用范围- 95 -2.办公用品卫生管理制度- 96 -3.个人卫生- 96 -八员工宿舍管理规定- 96 -九员工建议及意见管理制度- 98 -1.范围及形式- 98 -2.递交程序- 98 -3.对不愿署名建议或意见的处理- 99 -4.对有效建议的奖励- 99 -第三章 客房部- 99 -一 客房部岗位职责- 99 -1.客房部主管岗位职责- 100 -2.前台领班岗位职责- 101 -3.前台接待岗位职责- 102 -4.客房部领班岗位职责- 103 -5.客房服务员岗位职责- 104 -6.会议领班岗位职责- 105 -7.会议服务员岗位职责- 106 -8.保洁员岗位职责- 106 -二日常工作制度- 107 -三节约节能工作措施- 109 -四内控管理制度- 110 -五客房部卫生制度- 112 -1.个人卫生- 112 -2.客房卫生- 113 -3.公共区域卫生标准- 114 -4.会议室卫生标准- 114 -六客房部奖罚制度- 115 -1.前台奖罚制度- 115 -2.客房奖罚制度- 117 -3.会服奖罚制度- 118 -4.保洁奖励制度- 120 -5.奖金激励制度- 121 -第四章 餐饮部- 121 -一 餐饮部岗位职责- 121 -1.主管- 122 -2.领班- 123 -3.传菜员- 124 -4.服务员- 126 -二日常管理制度- 128 -三餐厅内控制度- 130 -1.节约用电方面（责任人：每餐值台负责人、卫生区域负责人）- 131 -2.节约用水方面（责任人：每餐值台负责人、卫生区域负责人）- 131 -3.办公用品方面（责任人：吧台工作人员）- 132 -4.客用物品方面（物料专责：传菜员）- 133 -5.低值易耗品方面（物料专责：传菜员）- 133 -四销售部规章制度- 134 -五涉及假货问题管理办法- 135 -第五章 后厨部- 138 -一后厨部岗位职责- 138 -1.凉菜间- 139 -2.切配组- 140 -3.炒锅- 142 -4.面点房- 143 -5.洗刷间- 145 -6.厨师长- 145 -二、日常管理制度- 146 -三后厨着装仪容仪表制度- 147 -四原材料的申购、保存制度- 147 -五食品原料管理与验收制度- 148 -六成本控制方案- 149 -1.制定严格规范的采购制度以控制采购成本- 149 -2.生产过程中的成本控制- 150 -3.惩罚措施- 151 -七后厨设备及用具管理制度- 152 -八后厨防火安全制度- 153 -九后厨卫生管理制度- 153 -十后厨奖惩制度- 154 -第六章 安全工程部- 156 -一安全工程部岗位职责- 156 -1.安全工程部经理- 157 -2.工程部领班- 159 -3.工程部人员- 160 -4.门卫- 161 -5.消防中控室领班- 162 -6.消防中控室人员- 162 -二安全管理制度- 163 -三工程部管理制度- 164 -四消防中控室管理制度- 165 -五门卫管理制度- 167 -第1章 财务资产部一财务资产部岗位职责 为做好北京国电宾馆（以下简称“宾馆”）各项财务工作，明确各岗位职责权限，特制定本职责，适用宾馆全体财务资产部员工。1.财务资产部机构设置 财务资产部现有员工4人，主管兼会计1人，出纳1人，库房账务管理员1人，库房实物管理员1人。2.财务资产部主管岗位职责（1）负责宾馆的财务资产管理工作。（2）负责制定、完善宾馆各项财务资产管理制度。（3）负责制定宾馆财务岗位职责。（4）负责宾馆内控制度建设，规范会计核算。（5）根据宾馆各项管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。（6）审核会计报表、财务报告及相关管理报表，定期向宾馆经理报送。（7）负责组织宾馆年度预算的编制、控制、分析，并及时向各部门反馈预算执行情况。（8）负责对存货、应收账款、应付账款、固定资产等资产实施规范有效的财务管理，承担财务监督职责。（9）负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点和应收账款的回笼管理。（10）规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。（11）监督、控制和统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。（12）接受和配合内外部审计、检查工作。（13）做好本部门员工的培训工作。（14）负责协调本部门与其他部门之间的工作关系。（15）每月向经理报送员工工资明细，监督员工工资是否及时、全额发放。（16）宾馆领导交办的其他事项。3.财务资产部会计岗位职责（1）负责审核各部门提交的报销单据，审核票据的真实性。（2）负责根据审核无误的原始凭证编制会计凭证。（3）月度终了，负责编制相关财务报表、统计月报等。（4）负责建立能源消耗、车辆使用等台账，并根据原始台账编制相关统计报表。（5）每月按税务部门要求报送纳税申报表。（6）每月与集团客户核对往来款账务，配合上级单位做好集团对账工作。（7）根据财务资产部主管安排的资产清查工作，做好宾馆资产盘点工作。（8）每月根据资产盘点清单计提资产折旧及摊销。（9）每月月度终了，与出纳核对库存现金。（10）每月与劳务外包公司核对管理费，审核工资明细。（11）负责审核业务部门上交的营业报表及明细。（12）配合内外部审计、检查工作，做好数据整理、资料编写等工作。（13）负责审核银行对账单，完成银行对账工作。4.财务资产部出纳岗位职责（1）负责现金的收支、保管，定期与会计核对，做到账实相符。（2）负责经济业务的收款、付款工作。（3）根据收支业务，填写现金、银行存款日记账，对数据的完整性、及时性、正确性负责。（4）根据现金日记账编制现金盘点表，与会计核对，盘点表由出纳、会计签字确认。（5）银行存款日记账和银行对账单编制银行存款余额调节表，及时关注未达账项。（6）审核餐厅、前台收银上交的账单及款项，营业款及时存入银行，分部门统计应收账款，月末及时汇总并送至付款单位，定期催收应收账款，并报送财务资产部主管应收账款催收进度。（7）负责到银行及时缴纳税款。（8）负责银行对账工作，提交对账申请。5.实物管理员岗位职责：（1）保管库房物品，不得出现物品丢失、损毁的情况。（2）配合相关部门对采购物品进行验收入库。（3）定期和不定期检查库房原材料，不得出现原材料过期、变质的情况。（4）长期不用或使用量少的原材料物品等，应与账务管理员核实情况，向部门负责报告情况，作出相应处理。（5）随时与账务管理员关注库存量，为账务管理员提供相关采购依据。（6）根据各部门的领料单，对数量核实无误后，向各部门发出提货通知。（7）定期和不定期进行库房盘点。（8）保管原始领料单据，定期装订。（9）保密责任。6.账务管理员岗位职责（1）及时对当日出入库单据进行入账，做到账实无误。（2）根据实物库存量，提出相关采购申请。（3）根据各部门日常原材料、物品使用量，向供应商提出采购申请（4）对未及时到货的采购项目，及时进行催货。（5）每月定期与供应商核对账务，无误后向财务资产部主管提交相关采购结算单据（包括供应商送货单、入库单等）。（6）对各部门物品、原材料的使用量要做到心中有数，对超出正常使用范围和库存范围的，要及时向财务资产部主管报告相关情况，必要时直接向宾馆总经理报告。（7）定期进行相关成本核算和分析，提出相关改进意见和建议，上报财务资产部主管。（8）保管原始单据，定期装订。（9）保密责任。7.收银员岗位职责（1）按时到岗，备足零钱、发票及营业前的准备工作。（2）按规定时间到北京国电宾馆（以下简称“宾馆”）财务资产部上交营业款、账单及报表，做到账实相符。（3）收款时认真核对结账额，如有错误立即退还服务员，有误账单交部门主管签字作废。若账款交财务资产部审核后发现有误，退回相关部门确认责任人，由相关责任人补齐账款，无法确认责任人的部门由部门全体员工赔偿。（4）认真识别现金真伪，发现假钞应立即退还，并向客人解释并更换。（5）严禁在收银台存放与工作无关的私人物品。（6）收银员不得在工作时间中途无故离岗，需向部门主管报批，未经主管同意离岗的，在离岗期间发生的一切后果由该收银员承担。（7）收银员不得在收银工作中营私舞弊、挪用贪污营业款，一经发现，给予开除并赔偿经济损失。（8）收银员应认真整理每日账单，避免单据遗漏。每日终了，做好账款统计及相关交接工作，款项放入保险箱，并做好当日营业报表统计。（9）收银员在营业结束后，应认真核对当日营业款，如出现短（长）款，应及时查明原因，如为收银员自身原因造成短款，由当日负责结算的收银员全额赔偿，属其他原因或为未查明原因的，及时上报财务资产部查明后处理。（10）收银员应严格遵守财务保密制度，必须严格按照经理办公会通过的收银折旧或部门主管授权范围内的折扣执行，否则造成的经济损失由收银员赔偿。（11）收银员在日常操作过程中，如遇错单作废，必须由部门主管签字方能认可，否则一切损失由责任人承担。二财务管理制度（试行）2016年3月（修订） 为加强北京国电宾馆（以下简称“宾馆”）的财务管理，提高资金使用效益，保障宾馆事业健康发展，根据中华人民共和国会计法、新会计准则、企业会计制度和国家电网公司、中国电力科学研究院制定的相关制度和管理办法的具体规定，结合宾馆工作特点制定本制度。 本制度是处理国电宾馆财务事项的规范和准则，适用于宾馆内所有部门。1.总则 宾馆的财务管理，必须严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针，依法组织收入，努力提高资金使用效益；建立健全财务制度，坚持预算管理的原则，如实反映宾馆的财务状况；加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性；加强国有资产管理，防止国有资产流失，定期进行财产清查；按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、考核工作。2.现金的管理 宾馆应当加强现金管理制度，严格执行中国人民银行颁布的现金管理暂行条例，明确现金的使用范围，根据宾馆的实际需要，严格控制库存现金限额，超过限额部分要及时送存银行。 根据宾馆的经济业务，现金的使用范围主要包括：（1） 部门周转金；（2） 差旅费；（3） 备用金；（4） 交通费；（5） 1000元以下零星物资采购；（6） 金额低于1000元的其他支出。 出纳人员支付现金，可以从宾馆库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。严禁白条抵库和任意挪用现金。 出纳人员必须每日根据现金日记账的账面余额与库存现金核对，做到日清月结，发现不相符时要及时查明原因。财务负责人对库存现金要进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 宾馆的一切现金收付，都必须有合法的原始凭证，确保每笔收支有登记，每笔支出有审批。对于审批手续不齐全或者超预算、预算外的支出项目，财务部门原则上应不予办理，特殊情况除外。 宾馆固定资产、原材料、物料用品、设备维保费、大型维修费、集中采购办公用品及其他用品的采购，原则上必须采取银行转账的方式结算，不得使用现金。3.支票、银行账户和印鉴的管理 宾馆应加强支票等重要票据的管理。支票由专人保管，实行支票领用登记制度，谁领用谁登记。出纳要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。出纳签发支票时应保证支票上各项信息完整，不得签发无收款人、无日期或无金额等空白支票，造成损失的由签发者负责。支票、银行预留印鉴实行分管制度，不得由一人统一保管使用。 不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 月末要做好银行对账工作，并编制银行存款余额调节表。发现异常未达账项要进行分析，查找原因，并报财务部负责人。 各部门借用或者领取支票应妥善保管，不得折损、丢失。如不慎丢失，应立即报告财务相关人员，以便及时采取补救措施。因支票丢失造成一切损失由借用者承担。 宾馆收到、签发支票时应注意以下事项：1.支票日期、金额、抬头是否正确；2.签发支票的印鉴是否清晰、齐全；3.支票上有无涂改、是否背书；4.非该企业签发的支票，应要求交付支票人背书。4.往来款项的管理 根据企业会计制度的相关规定，结合宾馆实际经济业务，在财务日常核算中会涉及的往来款项主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款及预收账款。各个往来款项的会计核算项目有明确规定，不能互相交叉使用或者借用。 应收账款主要核算宾馆本期已确认收入但尚未收回款项的经济业务，。本科目发生时在借方反映，收回时从贷方冲回。本科目应按客户名称设置明细科目进行核算，年度末应对各明细科目进行账龄分析，编制账龄分析表，根据账龄分析表、国网公司规定的利率，计提相应的坏账准备。 其他应收款主要核算本期已经实际支付，但以后各期会收回的经济业务，比如部门备用金、对外支付的各项押金，与经济业务活动无关的其他应收款项等；发生时在借方反映，收回后从贷方冲回。本科目应按员工姓名、押金项目名称、对应的客户名称等设置明细科目进行核算，年度末应根据账龄分析表、国网公司规定的利率，计提相应的坏账准备。 预付账款主要核算宾馆已经支付但本期尚未取得相应票据的经济业务。发生时在贷方反映，收到发票等相关票据时做相关费用支出，同时从本科目借方转出。 应付账款主要核算宾馆已经确认为一项支出并取得相应票据，但本期尚未实际支付的项目。比如应支付的货款、设备维保费等。业务发生时在本科目贷方反映，实际支付时，从借方转出；本科目按债权人设置明细科目。 其他应付款主要核算宾馆除货款、设备维保费等和主营业务相关的其他款项。业务发生时在本科目贷方反映，实际支付时从本项目借方转出；本科目应该按应付或者暂收项目的类别和单位或者个人设置明细科目。 预收账款主要核算宾馆已经收到款项但本期尚未开票或者确认收入的项目。业务发生时在本科目贷方核算，待实际确认收入时从借方转出；本科目应该按单位或者接受服务的单位设置明细科目。5.存货的管理 存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、产成品、库存商品等。宾馆的存货主要包括原材料、低值易耗品。原材料的采购，实行采购入库制度，分定向采购和零星采购两种。定向采购在月末统一交采购负责人统计，供应商统一开具正规发票。零星采购为实时结算，采购一次，结算一次。 原材料的领用，实行领用出库制度，由各部门经办人提出领用申请，部门负责人确认后，到库房办理相应出库手续。月末库管将出库单统一交财务部核算成本。 原材料实行月末、年末盘点制度，并编制盘点表。盘点人员需两人以上，各部门负责人、采购部负责人和财务人员进行定期或不定期监盘，发现盘盈或盘亏，应及时查找原因，报经理批准后再行处置。低值易耗品分为重点低值易耗品和非重点低值易耗品。按照国网公司对各项资产的管理要求，重点低值易耗品等同固定资产管理，采用卡片制管理，摊销方法采用一次摊销法，当月购入当月摊销。同时要建立低值易耗品台账，实行年末盘点，变更保管人要及时登记，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。6.固定资产的管理 按照相关法律法规、制度规定，对于使用年限超过一年且单位价值较高的资产,宾馆应当确认为固定资产。固定资产是宾馆资产的重要组成部分，各部门要保障固定资产的安全和完整；合理配置，有效使用；要专人保管，定期清查维护，做到家底清楚，账账相符，账卡相符。 财务部门应当按照国网公司印发的国家电网公司固定资产目录和国家电网公司固定资产分类和代码的规定，确定固定资产的范围、类别；同时财务部门应根据每项固定资产的类别建立独立卡片（包含编号、购入时间、名称、类别、使用部门及使用人）；增加或减少的固定资产应该有严格的审批流程，对于当期增加的固定资产财务部门应及时做相应的账务处理，合理确定固定资产的折旧年限、折旧计提方法等；对于当期减少的固定资产，财务部门应该根据报损批文及时做账，并根据减少方式的不同，对净残值和报废损益做规范的账务处理，报废损益分别计入营业外收入或者营业外支出。 财务部门应定期对固定资产维护、清查，期末要对各项资产进行价值测试，必要时财务部门要对相应的固定资产计提减值准备。 固定资产要建立登记制度，保管人变更时，应及时在固定资产卡片上填写变更信息，以便宾馆统计人员及时了解资产转移变动情况。详见固定资产管理制度。7.无形资产的管理 按照相关法律法规、制度规定，对宾馆日常业务开展、行政管理及其他必要活动必不可少且金额较大而又没有实物形态的资产，宾馆应当作为一项无形资产来管理。比如购置的财务软件等。对于纳入无形资产管理的资产，财务部门应按适当的方法确定其摊销年限（财务软件按不少于10年摊销），并采用直线法进行摊销。8.收入的管理 宾馆的营业收入主要包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入主要包括餐饮收入、住宿收入、会议收入。其他业务收入为主营业务收入以外的收入。 宾馆各项收入来源要合理、合法，收费项目和标准应严格按照国家法律、法规，企业会计制度和新会计准则，以及行业相关规定。各部门的各项收入应全部纳入宾馆财务核算系统，实行统一核算，统一管理。 对于符合收入确认条件的业务，财务部门应及时在当期确认为宾馆的一项收入，并按照新企业所得税法的相关规定，计算并交纳当期流转税和所得税。 宾馆当日的经营收入，应在当日营业结束后盘点营业额，做到日清月结。盘点时应至少有两人。收银台不得存放大量现金，除少量备用金外，现金收入应及时送交银行。任何人员不得挪用营业收入。9.成本费用的管理 各项成本费用支出要严格按照宾馆相关制度的规定及标准办理，要秉承勤俭的原则，注重效益。 根据宾馆收入来源的不同，将成本费用划分为主营业务成本、营业费用、管理费用和其他费用支出。主营业务成本主要包括原材料、物料等成本；营业费用主要包括人工工资、能源支出、办公费、差旅费、业务招待费、维修费、邮寄快递费、员工培训费等；管理费用主要包括大型维修费、设备维保费、网络服务费、管理人员办公费、管理人员差旅费、审计费等；其他费用主要包括各项税金。 各部门应当严格核定各项支出均在预算范围内，并且持项目填写完整、手续审批齐全的报销或支出凭证到财务部门办理相关支出手续。对项目填写不完整、审批手续不齐全的支出项目，财务部门原则上不予以办理。对超预算或未列入预算的支出财务部门原则上不应予以办理，特殊情况除外。（支出的审批权限、特殊情况处理及详细费用报销流程详见费用支出的报销流程及审批权限。）10.财务监督 财务部门依据国家有关法律、法规和财务规章制度，对宾馆各项经济活动进行财务监督，发现问题及时解决，维护财经纪律，促进宾馆的各项工作顺利开展。 宾馆财务部应当对原始凭证进行审核和监督：对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账的行为，应当制止和纠正，制止纠正无效的，应当向上级主管部门报告，请求作出处理。财务部应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度，发现账实不符的，应当按照国家有关规定处理，超出财务部职权范围的，应当向宾馆领导报告，请求查明原因，作出处理。宾馆财务部对指使、强令编造、篡改财务报告的行为，应当制止和纠正，制止纠正无效的，应当向上级主管部门报告，请求作出处理。 宾馆财务部应当对财务收支进行监督：对审批手续不齐全的财务收支应当退回，要求补充更正。对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支不予办理。各部门不准私设小金库，不准将经营收入巧立名目存入他户或公款私存，不准截留收入。经查出违反上述规定者，除应退回全部款项外，还应接受相应的处罚措施，具体处罚措施由经理办公会讨论决定。 宾馆财务部应当对宾馆制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督。 宾馆必须依据法律和国家有关规定，接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、财务报表等有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。11.财务工作交接 会计人员因工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员，未办清交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或者盖章。移交清册一般应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 财务人员因病或临时有事等原因不能工作，且需要接替或者代理的，宾馆负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。财务人员恢复工作时，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他有关资料的真实性、合法性承担法律责任。12.发票的管理 宾馆提供服务相应收取的营业收入，应开具北京市地税局印制的机打税控防伪发票，手写无效。开具的发票应当统一加盖宾馆发票专用章，否则无效。 开具服务业发票，付款人为单位的，抬头应为单位全称，付款人为个人的，抬头应为个人或付款人姓名，不得开具空头发票。 发票不得折损、涂改、撕毁，开错的发票需将发票联收回，同记账联和退票统一交发票保管人，退票不得将奖区刮开、兑奖。因发票抬头、内容等错误确需更换发票时，发票持有人应将发票联完整交回宾馆开票人，且兑奖区基本完整、发票无严重破损，否则开票人不予更换。 服务业发票应当由宾馆财务部门专人保管，并按照国家有关规定，切实做好发票的购买、领用、保管等管理工作，服从监督检查，及时办理发票授权及日常领购手续。已开具的发票，财务资产部要进行发票核销， 及时了解发票流向，是否有未交回的发票。13.税收管理 财务部门应当依据国家新企业所得税法等有关法律的相关规定，对宾馆日常业务活动中涉及到的各项税种依法申报缴纳，对于涉及代扣代缴、代收代缴义务的税种，应当依照税收法律的相关规定代扣或代收。（1）流转税 宾馆应当按月，对取得的营业收入，按计税金额的5%缴纳营业税，按营业税额的7%、3%、2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。（2）房屋、土地 宾馆应于每年的4月和10月，按照房产原值和土地面积、级次申报缴纳房产税和土地使用税。（3）企业所得税 宾馆应按季预缴企业所得税，每年4月15日前进行上一年度的企业所得税汇算清缴，年末将利润总额依据税收法律相关规定调整为应纳税所得额，并按照新税法规定的税率计算全年应纳所得税额，对于按季预缴的部分可从全年应纳税额中抵减，多退少补。（4）个人所得税 宾馆员工实行劳务派遣制，劳务派遣公司有义务对在宾馆任职的员工代扣代缴个人所得税。代扣部分由员工自行承担，宾馆在向员工发放工资、薪金、劳务报酬时，统一支付给劳务派遣公司，由派遣公司统一向税务机关申报缴纳。（5）印花税 宾馆签订的各种经济合同、维保合同、协议等，应贴印花税票，金额较大的合同，可到税务局申报缴纳。现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等财务账簿也应贴印花税票。本制度自审批之日起实施，同时原执行的相关制度作废。三内部控制制度财务部分 为加强北京国电宾馆（以下简称“宾馆”）日常生产经营管理，提高宾馆内部控制水平和防范风险能力，保障宾馆事业健康发展，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、新会计准则、企业会计制度和国家电网公司、中国电力科学研究院制定的相关制度和管理办法的具体规定，结合宾馆工作特点制定本制度。本制度是处理宾馆日常经营事项的规范和准则，适用于宾馆内所有部门。1.采购 宾馆的采购事项由需求部门提出申请，包括采购事项名称、规格、型号、数量等要素，由库房审核采购事项是否符合要求并出具意见，库房审核通过后，由采购专责负责询价（至少三家）并收集相关资料，可以要求供应商提供样品（小样），交需求部门看货，符合要求的由采购专责负责签订采购合同（大额）并履行相关支付手续。对采购的物品之前库房已有同类物品尚未领用完毕，若无明显差别，库房不得审核通过该采购事项。2.验收入库 由采购专责负责通知库房管理员货品到货时间，到货后，由库房管理员通知需求部门联合验货，对有明显质量问题的货品拒收退回更换，成箱货品需对箱内物品进行拆包抽查，根据供应商签字的送货单逐项核对名称、规格、型号、数量、保质期等，符合要求的由库房管理员按照货品类别入库，并在送货单上签字确认。库房不得将过期食品或即将到期的食品入库，财务资产部主管对库房负有监督职责，一旦发现，主管及库房管理员均承担相应责任。3.领用出库 各业务部门需指定专人负责出库领用，到库房领用物品时，需填写出库单，由部门主管签字同意，按照库房规定时间领用物品，库管按照出库单上的物品出库，对库存不足的物品要及时标注、补货。主管未签字的出库事项库管不予受理。4.假货 采购及库房订货，需由正规采购渠道采购，库房入库时记录商品条码，以便追溯货源，业务部门领用后，需记录商品条码，如客人反映宾馆所售商品为假货，除退回商品外还需退回商品原包装，并留存相关证据，由业务部门及库房核对是否为宾馆所售商品，经核实确认后，交由供应商提供商品的检测报告或其他相关证据。若发现供应商向宾馆提供假货，宾馆有权清退该供应商并作出相应处罚，若对客人及宾馆造成重大损失及影响，宾馆有权对供应商采取相应法律手段。5.保管 库房管理员对在库物品负有保管责任，要及时掌握在库商品的保质期、使用量，将库存水平降到合理水平，减少库存积压。对长期积压的物品及时通知业务部门尽快领用，以免造成商品过期。对试卖商品，若需求部门销售情况不好，应及时通知库房管理员换货或者退货，库房管理员同时对存于库房的试卖商品负有监督和提醒责任。各业务部门对从库房领用的原材料物料负有保管责任，各部门要有专人负责保管物品，对领取的物品数量要及时掌握，部门员工领取使用时，要严格按照说明书规范使用，生鲜食品要按照规范保存，对不新鲜或变质的食材或调料要及时通知库房报废处理，不得随意丢弃或自行处理。各部门使用的电器或其他物料出现损坏，需报工程部负责维修，若无维修价值，需部门填写报废申请单报宾馆报废鉴定小组鉴定审核做相关处理。6.盘点 餐厅在每日营业结束后，要及时盘点营业款、商品数量，并编制盘点表，客房前台收银，在每班结束后，要及时盘点营业款等，并填写交接班记录及编制盘点表，交财务资产部审核，本部门发现的问题需及时通知部门主管，若涉及财务资产部，需及时上报财资部主管联合解决，若涉及重大事项需上报宾馆经理处理。交财务资产部审核后发现问题，财务资产部将问题反馈回部门主管，由本部门主管负责核实处理，核实后将问题结果反馈财资部。每月15日，库房及各部门要对商品进行盘点，包括本月入库、出库、销售、库存，库房盘点表需由库房实物管理员和账务管理员签字确认，财务资产部主管负责抽盘，部门盘点表需由盘点人和监盘人签字确认，部门主管负责抽盘，所有盘点表需上交财务资产部留存。7.能源 由工程部负责每月15日统计能源消耗量并登记台账，报财务资产部备案，以备宾馆进行能源消耗分析。由宾馆综合部制作车辆使用登记台账存于前台，宾馆日常用车需到前台登记用车时间、地点、公里数、加油数量及金额，每月报财务资产部备案登记汇总。8.成本核算 库房每月15日盘点后，要对当月出入库商品进行成本核算，核对商品数量、单价、金额等，出库单交各部门核对并签字确认后收回，出入库单核对无误后交财务资产部审核，财资部负责审核出入库金额是否正确，单据、签字是否齐全，审核无误后进行成本核算。 餐厅及客房每月15日盘点后，要对本部门当月商品、物品进行成本核算，包括上月库存、本月进货、本月销售（出库）及本月库存，上月库存要与上月库存核对，本月进货与库房出库核对，本月库存要与库存实物核对，做到账实相符、账账相符。 后厨每月15日盘点后，要对未加工（使用）的原材料、调料等进行成本核算，做到账实相符。四差旅费管理办法1.总则第一条 为规范北京国电宾馆差旅费管理，统一差旅费开支标准，依据国家电网公司差旅费管理办法（国家电网财20121416号）、国家电网公司所出资企业负责人职务消费管理办法（国家电网人资2012517号）、中国电力科学研究院差旅费管理办法（中电科2012436号）和国家有关法律法规，结合北京国电宾馆（以下简称“宾馆”）实际情况，指定本办法。第二条 差旅费开支范围包括本单位员工及外单位人员受邀为本单位服务而在中国境内发生的出差外埠交通费、住宿费及伙食补助、公杂费，员工在日常工作地区发生的市内交通费不执行本办法，宾馆员工原则上不支持出国考察。第三条 差旅费管理坚持勤俭节约的原则，严格执行出差审批程序，从严控制出差人数和出差天数。第四条 员工因公赴外埠出差，需按本办法严格执行相应支出标准，标准内凭据报销，超支部分自理。伙食补助和公杂费实行定额包干。第五条 本办法适用于北京国电宾馆各部门。2.差旅费报销及借款审批程序第六条 差旅费审批管理手续（1）总经理出差由中国电力科学研究院（以下简称“中国电科院”）综合服务中心主任审批后报销；副经理出差由宾馆总经理审批后方可报销。（2）宾馆各部门主管出差由宾馆总经理审批后报销；宾馆员工