固定资产管理细则(8页).doc

-固定资产管理细则-第 8 页固定资产管理细则第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立个人资产卡(附件1)。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。第四条固定资产申购流程及要点1、固定资产申请流程:需求部门填写固定资产申购单(附件2)需求部门负责人审批*行政经理签署意见*行政人力总监签署意见*总经理审批一董事长审批。2、采购人员以固定资产申购单批准的内容为依据进行采购，以实际采购清况为依据填写固定资产采购、验收、领用明细单(附件3)中的相应内容。3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。第五条固定资产验收流程及要点1、验收流程:购置部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写固定资产采购、验收、领用明细单并粘贴资产实物卡及登记台账*入库。2、一切购进的物资材料，均须根据固定资产采购、验收、领用明细单检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。第六条固定资产的出入库流程1、新购固定资产入库:库管员根据固定资产采购、验收、领用明细单填写入库单办理入库手续。特殊物资(比如招待用烟酒或者即时需使用的物品等)可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。2,闲置固定资产入库流程为:闲置固定资产所属部门经办人填写固定资产交接单(附件4)*资产所属部门负责人审核一行政经理签署意见一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资产所属经办人持固定资产交接单到库房办理入库，并填写入库单。3、固定资产出库流程:领用部门经办人填写固定资产领用申请单(附件5)*领用部门负责人审核*行政经理签署意见*行政人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)*领用部门经办人持固定资产领用申请单到库房办理出库，并填写出库单、资产管理员更新资产使用人的个人资产卡。4、低值易耗品出库流程:领用部门经办人填写固定资产(办公用品)领用申请单、领用部门负责人审核、行政经理签署意见(大批量领用按囿定资产出库流程办理)*领用部门经办人持固定资产领用中请单到库房办理出库，并填写出库单。5、库房特殊紧急情况入库、出库（1)电话报批:由经办人在库管员处，当面电话请示其中心(或部门)负责人。（2)电话审批、领用:由库管员确认相关负责人电话同意后，方可办理入库、出库，填写固定资产领用申请单，并各注“紧急”。（3)辛卜签审批手续:特殊紧急情况时，经办人事后应填写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。6、库房领用情况汇总备案库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总情况交与资产管理员处备案。第七条资产调拨与转移流程及要点1、部门间资产的调拨流程:调入部门填写固定资产转移申请单(附件6)、调入部门负责人审核*调出部门负责人同意并签字*行政经理签署意见、行政人力总监审核、报总经理签批同意、行政部组织资产转移、转出和转入部门填写固定资产交接单)并更新双方资产台账*资产管理员更新公司资产台账。2、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。第八条固定资产报修流程及要点1、固定资产报修流程:由其使用人填写固定资产维修申请单(附件7)、使用部门负责人审核、资产管理员签署意见、行政经理签署意见、行政人力总监审核*总经理审核*董事长审核*行政经理根据领导批示安排维修事宜。(维修费用预算报批)2、维修结果跟踪由使用人填写固定资产维修申请单中的“维修情况跟踪”。第九条资产盘点流程及要点1、月度资产盘点流程:资产使用部门指定专人十每月的27日对本部门资产进行盘点(包括固定资产、低值易耗品)*公司资产管理员参加盘点*依据资产台账和个人资产卡核对实物一资产使用部门填写固定资产盘点明细表(附件8)及盘点人员签字。3、资产盘点必须根据公司资产台账和个人资产卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在明细表中说明。4、资产盘点结束后，资产管理部门根据固定资产盘点明细表反映的资产损坏、被盗、遗失等实际状况，分损坏、遗失等项提出处理意见上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。第十条固定资产报废流程及要点1、固定资产报废流程:使用部门填写固定资产报废中请中一(附件9)使用部门负责人审核一资产管理员签署意见(司定资产需专业技术部门给予检测意见)、行政经理签署意见、行政人力总监审核、财务部门签署意见(固定资产填写)、总经理审核、董事长批准、实物交回行政人力中心、行政人力中心根据领导批示对报废资产实施变卖或丢弃处理。(与财务部门进行资产残值预估后变卖)2、经审批后未交回/己交回行政人力中心的报废资产，如出现遗失、损坏、被盗，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门/行政人力中心的责任。第十一条固定资产出售流程1、固定资产如需出售，须资产使用部门固定资产出售申请单(附件10)、资产使用部门负责人审核、行政经理签署意见、行政人力总监审核、财务总监审核*总经理审核*董事长批准*资产管理部门对报废资产实施变卖或丢弃处理*上缴变卖款项至财务部门*资产管理部门和财务部门同时办理资产销账手续。2、已报废资产出售的负责部门为行政人力中心。第十二条资产遗失、损坏、被盗赔偿1,资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各单位、各部门如有资产遗失、损坏、被盗，应第一时间向公司资产管理部门通报遗失、损坏、被盗情况，并视情况向当地公安机关报警。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按遗失、损坏、被盗资产购入时单价1-3倍进行处罚。2,资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表(附件11)。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人按资产净值的1-3倍赔偿。3、 属自然或其他非人为原因造成的资产损坏等，其损失由公司承担。 第十三条现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及安全性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。资产的使用部门必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。第十四条因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。第十五条本制度自正式公布之日起施行，此前与本制度不一致的，按本制度执行。本制度由公司行政人力中心负责解释。