建设工程项目专项审计工作方案(7页).doc

-工程专项审计工作方案一、工程专项审计的内容 工程专项审计主要包括三方面内容： 1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。 2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原则是否符合规定。 3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。 对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。二、工程专项审计的重点： 1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全： 建设项目立项申请; 专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议书); 专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告； 合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议； 拆迁企业证明；拆迁安置方案； 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件； 对于国家重点项目在具备17资料的同时，还需提供土地合同、1:500地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整； 3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项指标。 4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职。 5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整； 7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并按照规章制度执行，使公司正常高效运营。 9、对完工后的各项资产进行清查、核实，防止资产流失。三、工程专项审计的人员配备领导小组 组 长：* 副组长：*办 公 室 组 长：*（中审） 组 员：*及中介机构4人四、工程专项审计的程序及时间 工程专项审计实施程序：即下达审计通知书，制定审计方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等。从签订委托书开始，下达审计通知书，制定审计方案，组织实施审计，交换审计意见，出具审计报告等需要约*个工作日（*）附件1建设工程审查资料清单（已完工程）序 号资 料 名 称有 无份 数备 注一、建设项目申请立项等前期报批手续1建设项目立项申请2可行性研究报告3环境评价报告4安全生产评价报告5合作协议、联建项目协议6拆迁安置方案、房地产评估报告7土地合同81:500地形图9土地证10建筑用地规划许可证11建筑扩初建设审定通知单（图纸审查）12初步建设方案13特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件二建设项目施工中的相关资料1设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购招标投标资料2设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购合同3设计成果文件4监理日志、跟踪审计日志5规划许可证6质量监督手续7安全监督手续8施工许可证三公司管理资料1公司章程2公司的管理制度3财务管理制度4财务凭证5其他与财务有关的资料四、工程造价类资料1合同类1.1 建筑安装施工合同1.2 补充协议2图纸类2.1 竣工图2.2 施工图2.3 图纸会审纪要2.4 设计变更3经济文件类3.1 工程招标文件3.2 招标答疑纪要3.3 投标书3.4 工程结算书3.5 工程的标底、投标报价表3.6 相应的工程量计算式3.7 现场签证的工程量核定单3.8 工程联系单3.9 现场签证的工程追加款、调整资料3.10 材料价格签证3.11 建设期相应的计价依据3.12 经批准的开工报告、工期延期联系单3.13 施工日记3.14 工程竣工验收资料3.15 建设单位预、垫付工程款明细表3.16 建设中期结算情况资料3.17 经批准的施工组织设计、施工方案3.18 工程的结算审计报告3.19 其他与工程造价有关的资料附件2建设工程审查资料清单（在建工程）序 号资 料 名 称有 无份 数备 注一、建设项目申请立项等前期报批手续1建设项目立项申请2可行性研究报告3环境评价报告4安全生产评价报告5合作协议、联建项目协议6拆迁安置方案、房地产评估报告7土地合同81:500地形图9土地证10建筑用地规划许可证11建筑扩初建设审定通知单（图纸审查）12初步建设方案13特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件二建设项目施工中的相关资料1设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购招标投标资料2设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购合同3设计成果文件4监理日志、跟踪审计日志5规划许可证6质量监督手续7安全监督手续8施工许可证三公司管理资料1公司章程2公司的管理制度3财务管理制度4财务凭证5其他与财务有关的资料四、工程造价类资料1合同类1.1 建筑安装施工合同1.2 补充协议2图纸类2.1 竣工图2.2 施工图2.3 图纸会审纪要2.4 设计变更3经济文件类3.1 工程招标文件3.2 招标答疑纪要3.3 投标书3.4 工程的标底、投标报价表3.5 现场签证的工程量核定单3.6 工程联系单3.7 材料价格签证3.8 经批准的开工报告、工期延期联系单3.9 施工日记3.10 建设单位预、垫付工程款明细表3.11 经批准的施工组织设计、施工方案3.12 其他与工程造价有关的资料-第 7 页-