《公司资金付款流程及计划管理制度》.docx

公司资金付款流程及计划管理制度资金付款流程及安排管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金运用率，加大资金的流转速度。同事避开公司各部门及客户之间产生不必要的误会，影响公司形象。依据公司实际状况，本着便利、可行、效率的原则，应付款流程及安排管理作如下规定： 1 人员组织支配： 1.1财务总监及融资安排部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责安排的审批和安排外资金的协调和有关批准事项。1.2融资部负责资金的详细安排支配，详细落实公司资金管理政策，同时负责对资金运用状况进行监督。1.3财务部详细实施各种批准的资金安排，办理详细付款事宜，向融资部供应当月的资金安排运用和客户欠款状况。1.4 各资金用款部门应主动协作财务部及融资安排部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金安排单报财务部及融资安排部。2 审批内容和审批权限 2.1 资金安排的审批 资金安排原则分为年度安排、季度安排（以年度安排为准则）、月度安排（以季度安排为准则）和周安排（以月度安排为准则）。年度安排、季度机化和月度安排是方向目标性安排，但周安排必需是严密可执行的安排。年度、季度、月度安排必需由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周安排依据须要由分管副总按月安排报总经理签字后由财务部负责支付（原则上全部按月安排支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的安排严格落实。2.2 付款审批单 安排内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按安排提交的付款审批单，董事长不在详细审批单（周安排）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必需在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资安排部经理须在详细付款审批单上签字，特别状况财务总监审批签字后，无融资安排部经理签字或者有融资安排部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可干脆交出纳办理，事后业务经办人必需补办有关手续。 总之，付款审批单必需由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资安排部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 安排外的付款的审批 单笔安排外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必需由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资安排部资按手续予以刚好办理。特别紧急付款的可以由总经理睬同财务总监及其书面授权的其他人员支配付款，事后业务经办人必需刚好补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任。2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必需由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 全部的借款必需经财务部主管依据制度进一步审核。 特别紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员支配付款，事后业务经办人必需刚好补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任 2.5 其他费用支付（非选购和工程性支出）的审批 费用审核人员首先根据公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，由主管部门经理及主管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。 3 付款流程 根据以上审批权限，规定的付款流程如下： 安排外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批 3.1 付款审批单流程 资金用款部门主管及相关负责人签字审批 资金用款部门按批准签字后的月度及周安排填写申请单 各用款部门安排员或客户按完整手续领款 出纳付款 依据权限和详细状况财务总监或其书面授权人签字 原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批， 业务流程中每一步由资金运用部门资金安排员负责传递 3.2 借款流程 财务部处指定专人审核人签字 依据权限财务总监或其书面授权人审批 出纳付款 总经理审批签字（10000元以上董事长签字） 依据权限确定是否由分管副总签字审批 借款人编制借款单 2222 3.3 其他费用流程 部门主管签字审批 业务经办人按规定提交费用发票或其他单据 出纳付款 会计处指定专人审核人签字 总经理或董事长签字 依据权限确定是否由分管副总签字审批 4 资金付款安排的编制 4.1 编制依据 各资金用款部门依据本部门业务开展须要和项目用款紧急程度，编制资金用款安排，资金用款必需有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资安排部和财务部。 依据以下资料编制资金付款安排： 供应部必需负责专人供应工程客户和供应商的最新欠款余额。财务部出纳供应最新帐户余额。销售部门提交收款安排。收款安排必需由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资安排部。4.2 安排编制时间 年度安排：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年度安排。季度安排：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度安排。月度安排：每月27日，各资金用款部门提交下月安排。周安排： 每周星期四前，各资金用款部门提交下周安排。相关资金用款部门必需根据合同及其他文件，结合下期业务开展状况，仔细细致编制付款安排并经批准后，在规定的期限内报送融资安排部。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门担当。融资安排部会同财务部按安排支配还所用资金，同时和资金付款部门负责协调向客户办理付款支配事宜。5 费用付款审批报销： 其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。6 责任 资金用款部门负责延报安排引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。 融资安排部负责资金筹集和统筹调度，担当支配失误及反馈延误的责任。 财务部对编制安排所需的并且由财务部负责供应的资料负责，并对精确性负责。同时出纳负责刚好按安排付款。 7 财务部及融资安排部负责对本制度的说明。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。 END